工資5100交多少個人所得稅

　　個人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。以下是小編為大家整理工資5100交多少個人所得稅相關(guān)內(nèi)容，僅供參考，希望能夠幫助大家！

　　工資5100交多少個人所得稅

　　計算公式：應(yīng)納個人所得稅稅額=(扣除險金等項目后的月收入額-基本減除費用)×適用稅率-速算扣除數(shù)

　　計算案例：月薪5100(扣除險金等項目)個人所得稅稅額：

　　(5100-5000)×3%-0=30元

　　擴展資料

　　個人所得稅根據(jù)不同的征稅項目，分別規(guī)定了三種不同的稅率：

　　工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應(yīng)納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

　　個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預(yù)繳稅款的個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的全年應(yīng)納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

　　比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務(wù)報酬所得，特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算征收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

　　其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%；對勞務(wù)報酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成�！�

　　征收管理：

　　中國個人所得稅的征收方式實行源泉扣繳與自行申報并用法，注重源泉扣繳。

　　個人所得稅的征收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，特定行業(yè)的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應(yīng)納稅額，其他所得應(yīng)納稅額實行按月計征。

　　計算方法：

　　應(yīng)納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數(shù)

　　注：新個稅法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

　　新個稅法規(guī)定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。

　　關(guān)于工資個人所得稅計算方法

　　一、新個人所得稅的計算方法：

　　免稅額3500元，新標準2011年9月1日執(zhí)行。需要繳稅的金額= (應(yīng)發(fā)工資 - 五險一金 -起征額3500)*稅率-速算扣除數(shù)附：

　　調(diào)整后的7級超額累進稅率如下：

　　1、全月應(yīng)納稅額不超過1500元的，稅率為3%，速算扣除數(shù)0。

　　2、全月應(yīng)納稅額超過1500元至4500元的部分，稅率為10%。速算扣除數(shù)105元。

　　3、全月應(yīng)納稅額超過4500元至9000元的部分，稅率為20%。速算扣除數(shù)555元。

　　4、全月應(yīng)納稅額超過9000元至35000元的部分，稅率為25%，速算扣除數(shù)1005元。

　　5、全月應(yīng)納稅額超過35000元至55000元的部分，稅率為30%，速算扣除數(shù)2755元。

　　6、全月應(yīng)納稅額超過55000元至80000元的部分，稅率為35%。速算扣除數(shù)5505元。

　　7、全月應(yīng)納稅額超過80000的部分，稅率為45%，速算扣除數(shù)13505元。

　�。ㄒ唬┕べY稅的計算方法

　　繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

　　全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-三險一金)-3500

　　實發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅

　　扣除標準：2011年9月份起，個稅按3500元/月的起征標準算。

　�。ǘ�）特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算公式：

　　1.每次收入不足4000元的：

　　應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率=(每次收入額-800)*20%

　　2.每次收入在4000元以上的：

　　應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率=每次收入額*(1-20%)*20%

　　財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算公式：

　　應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率=(收入總額-財產(chǎn)原值-合理稅費)*20%

　　利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅計算公式：

　　應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率 =每次收入額*20%

　　二、國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹執(zhí)行修改后的個人所得稅法有關(guān)問題的公告

　　《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》(中華人民共和國主席令第四十八號)(以下簡稱稅法)將自2011年9月1日起施行。根據(jù)稅法修改的相應(yīng)條款，現(xiàn)就貫徹執(zhí)行的有關(guān)具體問題公告如下：

　　1、工資、薪金所得項目減除費用標準和稅率的適用問題

　　(一)納稅人2011年9月1日(含)以后實際取得的工資、薪金所得，應(yīng)適用稅法修改后的減除費用標準和稅率表(見附件一)，計算繳納個人所得稅。

　　(二)納稅人2011年9月1日前實際取得的工資、薪金所得，無論稅款是否在2011年9月1日以后入庫，均應(yīng)適用稅法修改前的減除費用標準和稅率表，計算繳納個人所得稅。

　　2、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得項目應(yīng)納稅額的計算問題

　　個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者(合伙人)2011年9月1日(含)以后的生產(chǎn)經(jīng)營所得，應(yīng)適用稅法修改后的減除費用標準和稅率表(見附件二)。按照稅收法律、法規(guī)和文件規(guī)定，先計算全年應(yīng)納稅所得額，再計算全年應(yīng)納稅額。其2011年度應(yīng)納稅額的計算方法如下：

　　前8個月應(yīng)納稅額=(全年應(yīng)納稅所得額×稅法修改前的對應(yīng)稅率-速算扣除數(shù))×8/12

　　后4個月應(yīng)納稅額=(全年應(yīng)納稅所得額×稅法修改后的對應(yīng)稅率-速算扣除數(shù))×4/12

　　全年應(yīng)納稅額=前8個月應(yīng)納稅額+后4個月應(yīng)納稅額

　　納稅人應(yīng)在年度終了后的3個月內(nèi)，按照上述方法計算2011年度應(yīng)納稅額，進行匯算清繳。

　　3、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算比照本公告第二條規(guī)定執(zhí)行。

　　工資個人所得稅扣稅標準到底是什么

　　全月應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)(元)

　　全月應(yīng)納稅所得額不超過1500元3%0

　　全月應(yīng)納稅所得額超過1500元至4500元105

　　全月應(yīng)納稅所得額超過4500元至9000元20%555

　　全月應(yīng)納稅所得額超過9000元至35000元2505

　　全月應(yīng)納稅所得額超過35000元至55000元30%2755

　　全月應(yīng)納稅所得額超過55000元至80000元35%5505

　　全月應(yīng)納稅所得額超過80000元45505

　　注：本表所稱全月應(yīng)納稅所得額是指依照本法的規(guī)定，以“每月收入額-3500(外籍人員為4800)”后的余額或者減除附加費用后的余額。

　　權(quán)利與義務(wù)是相輔相成的，既然我們享受了權(quán)利，那么我們就必須要盡自己應(yīng)盡的義務(wù)，而不能只享受權(quán)利卻不盡義務(wù)。工資個人所得稅是每個公民應(yīng)盡的義務(wù)之一，也是國家調(diào)節(jié)收入平衡的方法之一，作為公民應(yīng)當(dāng)給予支持。當(dāng)然，如果對于納稅方面有任何疑問的，建議可以做法律咨詢或是請相關(guān)專業(yè)律師指導(dǎo)。

　　工資及年終獎個人所得稅

　　一、工資、薪金全月應(yīng)納稅所得額：是指依照個人所得稅稅法的規(guī)定，以每月收入額減除費用3500元及統(tǒng)籌、教育基金后的余額(個稅起征點將從過去的2000元提高到3500元）。

　　個人所得稅稅率表

　　中國公民張某2016年4月工資收入3982元，計算張某4月份應(yīng)納個人所得稅是多少？（張某每月應(yīng)扣除的其他費用550元）

　　例一、應(yīng)納稅所得額小于等于零時

　　張某4月應(yīng)納個人所得稅=3982-3500-550=-68元

　　免交個人所得稅

　　例二、應(yīng)納稅所得額大于零時

　　中國公民張某20xx年4月工資收入6100元，計算張某4月份應(yīng)納個人所得稅是多少？（張某每月應(yīng)扣除的其他費用830元）

　　1、先找出稅率：6100-3500-830=1770元

　　2、查稅率：1770是在1500-4500之內(nèi)，因此稅率為10%，扣除數(shù)為105

　　3、張某4月工資應(yīng)納個人所得稅=（6100-3500-830）*10%-105=72元

　　二、年終獎應(yīng)繳個人所得稅是如何計算的?

　　首先計算應(yīng)納稅所得額，若當(dāng)月工資薪金所得低于3500元起征點，則應(yīng)納稅所得額=年終獎-（3500-當(dāng)月工資），若高于3500，則應(yīng)納稅所得額=年終獎;

　　其次，將應(yīng)納稅所得額除以12，按其商數(shù)確定新七級稅率體系中適用稅率和速算扣除數(shù);

　　最后，采用計算公式：繳納個稅=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)進行計算

　　當(dāng)月工資低于3500的計算例題：

　　計算公式：應(yīng)納個人所得稅稅額=(個人當(dāng)月取得全年一次性獎金-個人當(dāng)月工資與費用扣除數(shù)的差額）*適用稅率-速算扣除數(shù)

　　例如：一個人年終獎為12000元，當(dāng)月工資為3000元，則12000-（3500-3000）=11500，以11500/12其商數(shù)為958.33元對應(yīng)的適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0，年終獎為11500*3%=345元

　　當(dāng)月工資低于3500元的費用扣除標準，不再繳納個人所得稅。

　　該納稅人當(dāng)月共計應(yīng)納個人所得稅為345元.

　　當(dāng)月工資超過3500的計算例題：

　　個人當(dāng)月工資收入與全年一次性獎金應(yīng)分別計算繳納個人所得稅。

　　例如：一個人年終獎為7200元，當(dāng)月工資為5100元，以7200除以12，其商數(shù)為600，對應(yīng)的適用稅率為3%，年終獎所得稅為7200*3%=216元。

　　當(dāng)月工資5100-3500-550（統(tǒng)籌）=1050*3%=31.5元。

　　該納稅人當(dāng)月共計應(yīng)納個人所得稅為216+31.5=247.5元。

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