國(guó)際保理與傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算方式的比較研究
[論文關(guān)鍵詞]國(guó)際保理 托收 信用證 保理商[論文摘要]隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，買方市場(chǎng)日益明顯。在國(guó)際結(jié)算方面，使用信用證的比例逐年下降，代之以非信用證方式的比例逐年上升，國(guó)際保理業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。國(guó)際保理在我國(guó)的引入與發(fā)展，能使我國(guó)的外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)獲得更加靈活的金融服務(wù)，更好的促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的不斷發(fā)展。因此，我們有必要對(duì)國(guó)際保理進(jìn)行理論探討。
一、國(guó)際保理概述
�。ㄒ唬﹪�(guó)際保理的涵義
“保理”來(lái)源于英文中的“factoring”一詞，又譯作“保付代理”。具體而言，國(guó)際保理（International Factoring）是指國(guó)際貿(mào)易中以賒銷、托收等信用銷售條件下，供應(yīng)商將其與買方簽定的銷售合同項(xiàng)下所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供將出口貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款和買方信用擔(dān)保融為一體的金融服務(wù)。
�。ǘ﹪�(guó)際保理的業(yè)務(wù)流程
1．出口商和出口保理商簽定保理合同。2．出口商向出口保理商申請(qǐng)進(jìn)口商的信用額度。3．出口保理商將申請(qǐng)表傳遞給進(jìn)口保理商。4．進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，并確定進(jìn)口商的信用額度。5．進(jìn)口保理商將評(píng)估的決定通知給出口保理商。6．出口保理商將該通知傳遞給出口商。7．出口商與進(jìn)口商簽訂銷售合同。8．出口商裝運(yùn)貨物，并寄送貨運(yùn)單據(jù)。9．出口商填具《應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》并附發(fā)票副本兩份送交出口商。10．出口保理商向出口商提供資金融資。11．出口保理商將上述單據(jù)副本交給進(jìn)口保理商。12．進(jìn)口保理商在規(guī)定日期向進(jìn)口商收取貨款。13．進(jìn)口商到期向進(jìn)口保理商付款。14．進(jìn)口保理商將款項(xiàng)轉(zhuǎn)付給出口保理商。15．出口保理商扣除預(yù)付款項(xiàng)和銀行的費(fèi)用，將余款付給出口商。
二、國(guó)際保理與托收、信用證等傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算支付方式的比較
（一）付款責(zé)任比較
托收和信用證是國(guó)際貿(mào)易中傳統(tǒng)的支付方式。托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。在托收方式下，買賣雙方受合同約束，進(jìn)口人是唯一承擔(dān)付款責(zé)任的.人。銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦理，并無(wú)承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)。
信用證是指由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）進(jìn)行付款，或承兌和支付受益人開(kāi)立的匯票。在信用證方式下，買賣雙方既受合同約束，又受信用證約束，但合同和信用證是相互獨(dú)立的文件，開(kāi)證行承擔(dān)有條件的獨(dú)立的付款責(zé)任只要受益人（出口人）提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行就保證付款。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)比較
托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的。出口人發(fā)貨后，如進(jìn)口人借故不付款贖單，代收行和托收行均不承擔(dān)付款責(zé)任，出口人要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。
在信用證方式下，也存在進(jìn)口人不按時(shí)開(kāi)證、開(kāi)證行倒閉、單證不符進(jìn)口人拒付或遲付的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)進(jìn)口人來(lái)說(shuō)也存在實(shí)際貨物不符要求、出口商制造假單據(jù)進(jìn)行欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。
而國(guó)際保理業(yè)務(wù)則是對(duì)賒銷和托收支付方式風(fēng)險(xiǎn)的一種消除手段。只要出口商提供的貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期符合合同要求，如果遇上進(jìn)口商資金周轉(zhuǎn)不靈或倒閉，進(jìn)口保理公司將負(fù)責(zé)付款，承擔(dān)百分之百壞帳擔(dān)保。因此，對(duì)出口商來(lái)講，擺脫了托收項(xiàng)下進(jìn)口商無(wú)力付款、倒閉或無(wú)故拖延付款的風(fēng)險(xiǎn)。由于每筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給了進(jìn)口保理公司，保理公司有專業(yè)的收債技術(shù)和豐富的收債經(jīng)驗(yàn)，它可以采取訴訟和其它方式強(qiáng)行收款并承擔(dān)已核準(zhǔn)應(yīng)收帳款下所產(chǎn)生的一切訴訟和律師費(fèi)用。 �。ㄈ┤谫Y方式比較
【國(guó)際保理與傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算方式的比較研究】相關(guān)文章：
國(guó)際電子商務(wù)與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)之比較06-04
國(guó)際貿(mào)易基本結(jié)算方式與其他附屬結(jié)算方式淺析07-07
淺談出口企業(yè)國(guó)際結(jié)算方式的選擇與組合11-09
國(guó)際電子商務(wù)與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)之比較論文10-09
銀行保證書(shū)與國(guó)際保理知識(shí)06-12