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ＲＯＣＡ評價(jià)體系及其在銀行監(jiān)管中的應(yīng)用
２００６年中國銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局將采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系對商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，其結(jié)果將供監(jiān)管工作內(nèi)部參考。這套首次推行的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系主要包括ＣＡＭＥＬＳ評價(jià)體系（主要對法人機(jī)構(gòu)評級）、ＲＯＣＡ評價(jià)體系（對分支機(jī)構(gòu)評級）以及ＳＯＳＡ（外資銀行母國支持度）評價(jià)體系。其中，ＲＯＣＡ評價(jià)體系主要供地方銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)采用。由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，銀行業(yè)地方分支機(jī)構(gòu)差異很大，銀行監(jiān)管的人才、技術(shù)等各項(xiàng)資源分布也不均衡，因此，學(xué)習(xí)和理解ＲＯ-ＣＡ評價(jià)體系，并因地制宜地加以靈活應(yīng)用是保證這項(xiàng)在國際上行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系真正發(fā)揮作用的前提和關(guān)鍵�！ �一、ＲＯＣＡ評價(jià)體系簡介
國際上，貫徹風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念的ＲＯＣＡ（Ｒｉｓｋ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ、Ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ Ｃｏｎｔｒｏｌ、Ｃｏｍｐｌｉａｎｃｅ、Ａｓｓｅｔｓ Ｑｕａｌｉｔｙ）法是適用于對商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合測評的評價(jià)體系。它包括風(fēng)險(xiǎn)管理、營運(yùn)控制、合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)分項(xiàng)評價(jià)，在分項(xiàng)評價(jià)基礎(chǔ)上，形成ＲＯＣＡ綜合評價(jià)。ＲＯＣＡ各分項(xiàng)評價(jià)和綜合評價(jià)結(jié)果從“１－５”以降序方式來表示評價(jià)的優(yōu)劣，同時(shí)，也即從“１－５”以升序方式顯示監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注程度，即：等級“１”表示最高評價(jià)和最低關(guān)注程度，等級“５”表示最低評價(jià)和最高關(guān)注程度。
�。保L(fēng)險(xiǎn)管理（Ｒ）部分。 等級“１”：管理層具有完備的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，能夠有效識別和控制分行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括開發(fā)新產(chǎn)品和經(jīng)營環(huán)境變化可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，獲得這類評價(jià)的機(jī)構(gòu)同時(shí)也擁有好的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量。等級“２”：風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)能有效覆蓋絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，并能夠成功化解分行經(jīng)營中現(xiàn)有或可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理方面可能存在某些缺陷，但已得到管理層的重視，不會對分行經(jīng)營產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的負(fù)面影響。等級“３”：分行當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理尚可，但由于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)缺乏某些重要的措施，而且存在的問題沒有得到適當(dāng)重視和妥善解決，導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)存在惡化的可能性。等級“４”：由于總行管理層缺乏對分行充分的引導(dǎo)和監(jiān)管，分行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在諸多重要方面缺乏有效性，使得分行整體經(jīng)營惡化或者在監(jiān)管當(dāng)局前次檢查以來已經(jīng)出現(xiàn)了惡化的跡象，但管理層一直未能及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中曾造成嚴(yán)重后果的重大缺陷。等級“５”：由于在許多方面缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，分行經(jīng)營存在著嚴(yán)重的問題，不僅積聚了大量風(fēng)險(xiǎn)，而且情況仍在惡化。管理層沒有顯示出具備穩(wěn)定和控制局勢的能力，若不立即采取果斷糾正措施，分行將面臨嚴(yán)重的危機(jī)。
�。玻疇I運(yùn)控制（Ｏ）部分。 等級“１”：擁有完善的營運(yùn)控制體系，符合業(yè)界良好的慣例。同時(shí)，擁有與規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的明確、獨(dú)立的審計(jì)職能。等級“２”：營運(yùn)控制存在某些小的缺陷，但已得到管理層的重視并采取針對性的改進(jìn)措施。從總體上看，營運(yùn)控制系統(tǒng)（包括審計(jì)職能）是令人滿意的，并能有效保證分行安全、穩(wěn)健經(jīng)營。等級“３”：分行的營運(yùn)控制體系（包括審計(jì)職能）在某些重要方面存在缺陷，可能無法避免因交易和操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失或者無法確保財(cái)務(wù)及管理報(bào)告的準(zhǔn)確性。等級“４”：營運(yùn)控制體系存在嚴(yán)重的缺陷，必須得到實(shí)質(zhì)性的改善。同時(shí)，分行缺乏滿足最低監(jiān)管要求的控制，包括與審計(jì)相關(guān)的最低要求。分行遵守銀行內(nèi)部政策和程序的狀況令人懷疑，總行也未能確保分行的運(yùn)作符合國家有關(guān)法規(guī)政策和規(guī)范的要求。等級“５”：分行營運(yùn)控制體系非常缺乏，沒有審計(jì)職能或?qū)徲?jì)職能很不完善，使其經(jīng)營處于嚴(yán)重的危機(jī)中。總行和分行管理層必須采取緊急的實(shí)質(zhì)性改善措施。
�。常弦�(guī)性（Ｃ）部分。 等級“１”：對有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管資料報(bào)送要求的遵守情況良好。等級“２”：合規(guī)情況基本良好。分行合規(guī)性監(jiān)督和對工作人員的培訓(xùn)充分，能夠避免重大問題的發(fā)生。即使存在一些小問題，也都得到了分行管理層的充分重視。等級“３”：合規(guī)情況尚可，但合規(guī)監(jiān)督和人員培訓(xùn)方面的缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致合規(guī)性問題產(chǎn)生。等級“４”：分行和總行管理層沒有對合規(guī)性給予適當(dāng)關(guān)注，導(dǎo)致嚴(yán)重的合規(guī)性問題產(chǎn)生，且存在的問題無法在短期內(nèi)得到解決。等級“５”：分行完全缺乏合規(guī)管理和監(jiān)督職能，監(jiān)管當(dāng)局需要采取特殊措施。
４．資產(chǎn)質(zhì)量（Ａ）部分。 等級“１”：資產(chǎn)質(zhì)量良好。等級“２”：資產(chǎn)質(zhì)量令人滿意。等級“３”：資產(chǎn)質(zhì)量尚可或預(yù)期資產(chǎn)質(zhì)量會由于信貸管理的弱點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定因素的影響而在短期內(nèi)惡化。等級“４”：資產(chǎn)質(zhì)量較差，如果不采取改進(jìn)措施，將會影響分行的正常持續(xù)經(jīng)營。等級“５”：資產(chǎn)質(zhì)量差，分行完全依靠總行的支持清償?shù)狡谪?fù)債，已經(jīng)沒有生存能力。
�。担C合各部分等級及相互關(guān)系，得出ＲＯＣＡ綜合評價(jià)。 必須遵循的綜合評價(jià)原則是，綜合評級不能高于風(fēng)險(xiǎn)管理或營運(yùn)控制部分的評級，同時(shí)也不能高出其他部分評級１個(gè)級別。綜合評價(jià)等級為１或２的分行被視為穩(wěn)健機(jī)構(gòu)，等級為３的被視為關(guān)注機(jī)構(gòu)，等級為４或５的則被視為問題機(jī)構(gòu)。ＲＯ-ＣＡ綜合評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)為：等級“１”：分行各方面經(jīng)營狀況良好，只需給予適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管關(guān)注。等級“２”：分行經(jīng)營狀況令人滿意，分行管理層能夠通過正常的經(jīng)營活動(dòng)逐漸糾正某些不直接影響安全和穩(wěn)健經(jīng)營的不規(guī)范情況，通常不需要監(jiān)管當(dāng)局給予特別關(guān)注。等級“３”：分行經(jīng)營狀況尚可，但分行和總行管理層未能采取必要的措施糾正某些可能影響到安全和穩(wěn)健經(jīng)營的問題，通常需要監(jiān)管當(dāng)局給予更多的關(guān)注；或各組成部分獨(dú)立評價(jià)結(jié)果并不令人滿意。等級“４”：分行存在對安全和穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生不良影響的問題或風(fēng)險(xiǎn)，且這些狀況未能得到分行及總行管理層的足夠重視，如放任自流將有可能威脅到分行的生存，通常需要監(jiān)管當(dāng)局給予密切關(guān)注并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。等級“５”：分行風(fēng)險(xiǎn)程度高，經(jīng)營和管理存在嚴(yán)重的問題，需要分行及總行管理層立即采取重組行動(dòng)，監(jiān)管當(dāng)局必須給予特別關(guān)注，參與重組計(jì)劃或直接接管。
二、ＲＯＣＡ評價(jià)體系的特點(diǎn)
�。ㄒ唬遥希茫猎u價(jià)體系與ＣＡＭＥＬ評級體系的聯(lián)系與區(qū)別
ＲＯＣＡ評價(jià)體系不同于ＣＡＭＥＬ評級體系，其相對于ＣＡＭＥＬ評級體系更適用于對商業(yè)銀行分行監(jiān)管。駱駝評級體系（ＣＡＭＥＬ），從資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動(dòng)性五個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)；ＲＯＣＡ評價(jià)體系從風(fēng)險(xiǎn)管理、營運(yùn)控制、合規(guī)性和資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。兩者雖具有一定的共同點(diǎn)，但各自評價(jià)的側(cè)重點(diǎn)明顯不同。ＣＡＭＥＬ評級體系強(qiáng)調(diào)的資本充足率指標(biāo)，是適用于法人機(jī)構(gòu)的指標(biāo)，盈利性和流動(dòng)性指標(biāo)也是對法人機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行總行）而言更具意義；而ＲＯＣＡ體系更強(qiáng)調(diào)的是對執(zhí)行層面運(yùn)作情況的評價(jià)，如該體系將ＣＡＭＥＬ體系中的“管理水平”指標(biāo)具體化為“風(fēng)險(xiǎn)管理”和“營運(yùn)控制”兩大指標(biāo)，并增加了合規(guī)性指標(biāo)，反映了其更加關(guān)注執(zhí)行層面運(yùn)作情況的評價(jià)特征，更適合商業(yè)銀行分行的運(yùn)營特點(diǎn)，與監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)關(guān)注的商業(yè)銀行分行的重點(diǎn)相適應(yīng)。
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