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2017年財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬計劃與安排
年終對往來款項進行統(tǒng)一的賬務(wù)核對，指定統(tǒng)一的對賬模版及往來款對賬計劃，諸人諸項目落實到位。下面是小編為大家分享整理2017年財務(wù)總監(jiān)年終結(jié)賬計劃與安排，歡迎大家點擊查看。
第一、確定結(jié)賬的時間節(jié)點：
報稅與對外提供財務(wù)報表的時間點是最有優(yōu)先級的時間節(jié)點，如果不考慮上述內(nèi)容，公司時間節(jié)點應(yīng)該是內(nèi)部年會或管理層工作會議前提供最終財務(wù)報表，所有的工作計劃在這個節(jié)點前倒退。
第二，結(jié)賬需要外部配合的業(yè)務(wù)提前安排：
雖然財務(wù)年底結(jié)賬是財務(wù)部門的工作，有的企業(yè)年終財務(wù)結(jié)賬的工作動員會開的火熱，但其他業(yè)務(wù)歸口的人員不配合，最終還是無法落實，因此實際工作中應(yīng)將外部配合的業(yè)務(wù)提前安排并通知到位。
1、費用報銷：業(yè)務(wù)人員的費用報銷不能及時傳遞到財務(wù)是年終無法按時結(jié)賬的重要問題之一，提前向業(yè)務(wù)人員通知，費用票據(jù)在幾號之前必須傳遞到財務(wù)部門，如無法完成真實業(yè)務(wù)單據(jù)的傳遞，也需要將發(fā)生的費用數(shù)據(jù)按照財務(wù)部門的統(tǒng)計要求提交上來，這樣可以保證單據(jù)問題不會造成財務(wù)人員無法結(jié)賬。
2、發(fā)票開具：年底很多企業(yè)都存在業(yè)績壓力，會出現(xiàn)突擊開票的現(xiàn)象，這已經(jīng)說明企業(yè)財務(wù)的無序性，如果希望年底有所控制，也是需要業(yè)務(wù)人員針對發(fā)票開具的安排提前提交時間表，給財務(wù)人員充分的時間領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票并做賬。
3、各類資產(chǎn)盤點：根據(jù)公司資產(chǎn)的情況提前制作盤點計劃，例如固定資產(chǎn)、低值易耗及流動性相對較小的存貨或者需要進行全面盤點的資產(chǎn)等提前安排盤點。特別是分子公司較多的企業(yè)，應(yīng)統(tǒng)一盤點時點與盤點計劃。與資產(chǎn)管理的歸口部門提前溝通盤點計劃及時點，如有審計或券商年底需要參與，建議提前與審計、證券公司溝通，約定三方或兩方同時進行盤點工作。
4、往來款對賬：年終對往來款項進行統(tǒng)一的賬務(wù)核對，指定統(tǒng)一的對賬模版及往來款對賬計劃，諸人諸項目落實到位。對于長賬齡項目應(yīng)制作投送催款函，并逐筆落實款項無法收回或支付的原因說明。
第三、與中介機構(gòu)溝通工作安排：
如有外部審計或證券公司介入，提前溝通進場時間，如公司規(guī)模較大，建議要求審計或證券公司提前進場，進行預(yù)審或前期盡調(diào)。減少因年終結(jié)算第三方公司人員安排造成的項目進度推后。
第四、個人備付金及時清理：
年底人員波動較大，建議提前針對個人備付金及其他個人資金往來進行清理，如無法年底前清理，應(yīng)留有對賬痕跡，并由借款人簽字確認。很多企業(yè)由于長期存在備付金，且未進行定期對賬，待員工離職的時候出現(xiàn)對賬糾紛。為了避免這種情況，年底對備付金進行清理或進行對賬確認是很好的解決辦法。
第五，納稅申報準備工作：
對于年底的增值稅申報及所得稅預(yù)繳提前進行預(yù)測，與業(yè)務(wù)人員溝通盡量及時或盡快收回已發(fā)生的成本費用對應(yīng)的發(fā)票，減少發(fā)票跨年事項。對于所得稅而言，如果成本費用已經(jīng)真實發(fā)生且確定匯算清繳期間能拿到發(fā)票，可以在年底進行會計處理，制作跨期發(fā)票的備忘錄并記錄相應(yīng)責任人。
最后，做好資金安排計劃：
由于年底資金結(jié)算較頻繁且金額通常較大，建議提前制作資金計劃書，對于資金流本身很緊張的企業(yè)，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向管理層明確對大額資金的支付應(yīng)要求提前進行申請，結(jié)合資金回流及該筆支付的重要性判斷是否支付，以免公司賬面資金出現(xiàn)問題。針對年底應(yīng)繳納的各類稅金準備充足的資金，由于稅金屬于不可延期的負債，因此資金安排的保障程度應(yīng)該是優(yōu)先社保及稅金、依賴度較高的供應(yīng)商、公司員工、公司其他應(yīng)酬或資產(chǎn)購置。
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