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  • 企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書

    時(shí)間:2023-01-22 06:50:26 會(huì)計(jì)繼續(xù)教育 我要投稿
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    2017企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書范文

      財(cái)務(wù)情況說明書是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分,指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說明:(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;(2)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況;(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;(4)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。下面是yjbys小編為大家?guī)淼钠髽I(yè)財(cái)務(wù)情況說明書范文,歡迎閱讀。

    2017企業(yè)財(cái)務(wù)情況說明書范文

      一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

      (一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍:

      營(yíng)業(yè)執(zhí)照描述的

      公司設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì);公司下屬XX家控股公司,分公司XX家;所處行業(yè)為XX業(yè)。

      納入合并范圍子公司基本情況

      企業(yè)名稱注冊(cè)資本投資額持股比例注冊(cè)地址法定代表人與母公司關(guān)系

      (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況:

      全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸,較去年同期XXXX噸增加YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%,實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

      本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。

      (三)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

      項(xiàng)目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

      轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)

      合計(jì)

      XX年新建工程YY項(xiàng),共投入資金XXXX元,其中:XXXX期初投入資金YYY元,已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元;XXXX期初投入資金YY元,現(xiàn)已全部竣工,全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng),XX工程年初余額YY元,現(xiàn)已全部竣工,全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX改造工程年初余額YY元,現(xiàn)已全部竣工,全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);  XX工程年初余額YY元,現(xiàn)已全部竣工;XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工,年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。

      截至XX年12月31日,在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。

      (四)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難

      從經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異,主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況差異很大。

      其原因

      一是,省略

      二是,省略

      三是,省略

      二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配情況

      (1)實(shí)物量分析

      項(xiàng)目同期對(duì)比

      本年實(shí)際去年同期增減差異%

      銷售量(噸)

      其中:XXXX

      VVVV

      XXXX

      YYYY

      從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長(zhǎng)率達(dá)YY%,銷售XXXXYYYY噸。以下省略

      (2)收入成本分析

      項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況

      金額變動(dòng)率

      主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

      XXXX收入

      YYYY收入

      主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

      毛利總額

      從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

      (3)三項(xiàng)費(fèi)用分析

      項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況

      金額變動(dòng)率

      三項(xiàng)費(fèi)用

      營(yíng)業(yè)費(fèi)用

      管理費(fèi)用

      財(cái)務(wù)費(fèi)用

      本年發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%,其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%;管理費(fèi)用XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%,剔除XX因素實(shí)際增加XX萬元,主要是XX費(fèi)增加XX萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元,較去年同期XX萬元增加了YY%,主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大,對(duì)資金的需求量也在擴(kuò)大,短期借款比去年同期增加了XX萬元,應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元,融資量的增加促使利息成本增加,財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長(zhǎng)。具體分析省略

      (4)利潤(rùn)總額分析

      項(xiàng)目本年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況

      金額金額金額變動(dòng)率

      主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

      主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

      毛利

      三項(xiàng)費(fèi)用

      營(yíng)業(yè)費(fèi)用

      管理費(fèi)用

      財(cái)務(wù)費(fèi)用

      投資收益

      營(yíng)業(yè)外收支凈額

      利潤(rùn)總額

      從上表中可看出,全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬,主要原因是由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加XXXX萬元,毛利總額增加XXXX萬元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用增加XXXX萬元,管理費(fèi)用增加XXXX萬元,營(yíng)業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元,是多種原因共同作用的結(jié)果。

      (5)利潤(rùn)分配說明

      利潤(rùn)分配年初數(shù)為XXXX元,本年實(shí)際分配為XXXX元,分配情況如下:

      股東名稱金額

      XXXXXX

      YYYYYY

      XXXXXX

      YYYYYY

      XXXXXX

      合計(jì)

      本年支付XXXXX

      X公司股利YYYY元,支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。

      三、資產(chǎn)情況

      項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)變動(dòng)情況

      金額比例金額比例金額變動(dòng)率

      一、資產(chǎn)總計(jì)

      其中:流動(dòng)資產(chǎn)

      長(zhǎng)期投資

      固定資產(chǎn)

      其他資產(chǎn)

      二、負(fù)債合計(jì)

      其中:流動(dòng)負(fù)債

      長(zhǎng)期負(fù)債

     

      三、少數(shù)股東權(quán)益

      四、所有者權(quán)益

      五、資產(chǎn)負(fù)債率

      資產(chǎn)總額XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%,主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元,同比增加YY%,其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元;長(zhǎng)期投資較去年同期增加了XXXX萬元,固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元,同比增加YY%;其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬元。具體分析省略

      負(fù)債總額XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。主要原因是流動(dòng)負(fù)債較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元,同比增加YY%,其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬元,同比增加YY%;應(yīng)付票據(jù)較去年同期增加了XXXX萬元,同比增加YY%;長(zhǎng)期負(fù)債比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元,主要是長(zhǎng)期應(yīng)付款中XXXX構(gòu)成。具體分析省略

      少數(shù)股東權(quán)益XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。所有者權(quán)益XXXX萬元,較去年同期XXXX萬元增加了YY%。資產(chǎn)負(fù)債率XX%,較去年同期增加了YY%。具體分析省略

      四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)及國(guó)有資本保值增值情況

      公司注冊(cè)資本XXXX萬元,其中:國(guó)有資產(chǎn)XXXX萬元,占注冊(cè)資本的YY%,年初凈資產(chǎn)XXXX元,年初國(guó)有資本及權(quán)益總額為XXXX元,本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XXXX元,致使本年國(guó)有資本及權(quán)益增加(經(jīng)營(yíng)積累)XXXX元,由于XXXX有限公司接受捐贈(zèng)致使我公司資本公積增加XXXX元,本年國(guó)有資本及權(quán)益增加XXXX元,本年支付紅利XXXX元,本年國(guó)有資本及權(quán)益減少XXXX元。年末國(guó)有資本及權(quán)益總額為XXXX元,國(guó)有資本保值增值率為YY%。

      五、現(xiàn)金流量及資金管理情況

      項(xiàng)目本年實(shí)際上年實(shí)際差異

      金額比重金額比重金額與上年比

      經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入

      投資活動(dòng)現(xiàn)金流入

      籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入

      現(xiàn)金流入量小計(jì)

      經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出

      投資活動(dòng)現(xiàn)金流出

      籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出

      現(xiàn)金流出量小計(jì)

      現(xiàn)金凈增加額

      今年現(xiàn)金流入總量XXXX萬元,比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元,同比增加YY%,其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入XXXX萬元,占現(xiàn)金流入總量的YY%,比去年同期XXXX萬元減少XXXX萬元,同比減少YY%;投資活動(dòng)現(xiàn)金流入XX萬元,比去年同期XX萬元增加了XX萬元,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入XX萬元,占現(xiàn)金流入總量的YY%,比去年同期XX萬元增加了XX萬元,同比增加YY%。具體分析省略

      今年現(xiàn)金流出總量XXXX萬元,比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元,同比增加YY%,其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬元,占現(xiàn)金流出總量的YY%,比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元,同比減少YY%;投資活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬元,占現(xiàn)金流出總量的YY%,比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元,同比減少YY%;籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出XXXX萬元,占現(xiàn)金流出總量的YY%,比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元,同比增加YY%。具體分析省略

      全年現(xiàn)金凈增加額XXXX萬元,比去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元。

      六.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況及分析

      指標(biāo)名稱本年實(shí)際上年實(shí)際

      一、盈利能力指標(biāo)

      1、凈資產(chǎn)收益率

      2、總資產(chǎn)報(bào)酬率

      3、銷售收入利潤(rùn)率

      二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)

      1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

      2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

      三、償債能力指標(biāo)

      1、資產(chǎn)負(fù)債率

      2、已獲利息倍數(shù)

      本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%降低了YY%;總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%較去年同期XX%降低了YY%;銷售收入利潤(rùn)率為XX%較去年同期XX%降低了YY%?傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增加了YY次;資產(chǎn)負(fù)債率為XX%較去年同期XX%增加了YY%;已獲利息倍數(shù)為XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略

      七.財(cái)務(wù)管理主要工作

      我部依據(jù)公司XX年工作思路,全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,堅(jiān)持發(fā)展是企業(yè)第一要?jiǎng)?wù),認(rèn)真、科學(xué)、細(xì)致的做好財(cái)務(wù)年度預(yù)算、決算、審計(jì)、以及曰常核算工作,建立健全各項(xiàng)管理制度,堵塞管理漏洞,鞏固清產(chǎn)核資成果,促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高;積極創(chuàng)新資金管理模式,成立內(nèi)部結(jié)算中心,充分發(fā)揮公司集團(tuán)化管理和整合優(yōu)勢(shì),完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全、規(guī)范、扁平、快捷,以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

      (一)繼續(xù)做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)工作,在信息中心和用友公司配合下對(duì)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行了全面升級(jí),并以用友軟件系統(tǒng)為依托,購(gòu)置按裝結(jié)算中心模塊,進(jìn)一步完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),全面提升財(cái)務(wù)管理工作水平,使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。

      (二)重視會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作建設(shè),不斷完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,以扎實(shí)的基本功,順利通過各級(jí)部門的各項(xiàng)審計(jì)檢查。今年我部先后接受了XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)2004年決算報(bào)表審計(jì);XX地稅對(duì)2004年企業(yè)所得稅匯繳清算審計(jì);XX集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作小組對(duì)XXXX經(jīng)營(yíng)期間經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);今年審計(jì)工作與往年相比具有更加細(xì)

      致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點(diǎn),我部人員積極協(xié)助配合他們工作,加班加點(diǎn),根據(jù)要求及時(shí)提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報(bào)表、資料,由于公司資金管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進(jìn),為其工作提供了良好的條件和環(huán)境,使之工作順利完成,各項(xiàng)審計(jì)結(jié)束后,均得到相關(guān)部門的好評(píng)。

      (三)認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX曰至XX月XX曰我部組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司及子公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項(xiàng)自查工作,做到全面徹底、不重不漏,以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符,在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項(xiàng)管理制度,堵塞管理漏洞,鞏固清產(chǎn)核資成果,促進(jìn)提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。

      (四)創(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心,依據(jù)新的業(yè)務(wù)模式,重理資金流程,完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制,加強(qiáng)資金的統(tǒng)一計(jì)劃、管理,實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行的安全、規(guī)范、扁平、快捷,以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

      結(jié)算中心的設(shè)立和運(yùn)行,充分發(fā)揮出公司集團(tuán)化管理和整合的優(yōu)勢(shì),為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù),資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配,加速了資金的周轉(zhuǎn),降低了資金占用成本,在資金緊缺情況下,保證了資金頭寸,使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。

      (五)堅(jiān)持以效益為中心,以財(cái)務(wù)管理為手段,全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為指導(dǎo)思想,以為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供服務(wù)為核心開展工作,以資金的價(jià)值實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴(kuò)大相適應(yīng),我們積極參與到經(jīng)營(yíng)過程之中,了解經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金需求,研究提出可行的籌資方案并切實(shí)落實(shí)到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在XX銀行增加融資XXXX萬元;與采購(gòu)等事業(yè)部合作,采用工商銀協(xié)議形式在XXXX銀行增加貸款XXXX萬元;在公司領(lǐng)導(dǎo)支持協(xié)調(diào)下,獲得XXXX委托貸款XXXX萬元,確保了經(jīng)營(yíng)所需。

      (六)我們本著量入為出,統(tǒng)籌調(diào)度的原則,通過資金預(yù)算來平衡資金的收支,實(shí)現(xiàn)資金資源效益的最大化。一是做到年度有資金總體預(yù)算,月度有具體預(yù)算,并在此基礎(chǔ)上,根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化及需求,及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,實(shí)時(shí)反映資金預(yù)算盈缺,為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。二是根據(jù)預(yù)算不斷對(duì)預(yù)算指標(biāo)體系進(jìn)行調(diào)整,突出重大收支項(xiàng)目在預(yù)算指標(biāo)中的地位,并進(jìn)行時(shí)間上的分解細(xì)化,使預(yù)算的編制更加科學(xué)、合理、準(zhǔn)確、有效。三是在預(yù)算的執(zhí)行過程中,我們與相關(guān)部門密切合作,充分考慮每筆資金使用的合理性,并在支付手續(xù)上嚴(yán)把責(zé)任關(guān),嚴(yán)格按照用款審批流程操作,控制預(yù)算外開支項(xiàng)目,做到不合理的不付,可緩付的緩付,防止資金的流失。同時(shí),我們加強(qiáng)對(duì)資金款項(xiàng)回籠計(jì)劃完成情況的監(jiān)控,保證資金鏈的連接,保持資金的高效、合理循環(huán)。

      工作思路:

      1、做好庫(kù)存物資的定期盤點(diǎn)工作,使庫(kù)存物資的管理正;,做到帳帳相符,帳卡相符,帳實(shí)相符。

      2、繼續(xù)做好資金管理和監(jiān)控工作,為與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的快速發(fā)展壯大相適應(yīng),使資金的使用發(fā)揮最大的效率。

      3、按照現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)定,做好對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理工作,組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),以適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展的需求,全面提高和確保公司系統(tǒng)內(nèi)的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

      4、遵守國(guó)家稅務(wù)政策,按章納稅,和稅務(wù)部門保持良好的合作關(guān)系。

      5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化管理,維護(hù)和健全公司系統(tǒng)內(nèi)的財(cái)務(wù)局域網(wǎng)絡(luò)。

      八、經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題,及新年度擬采取的措施

      (一)存在問題

      以下省略

      (二)應(yīng)對(duì)措施

      以下省略

      XXXXXXXXX公司

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