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2016年中級經濟師考試金融知識點：銀行業(yè)監(jiān)管
2016年中級經濟師考試金融知識點：銀行業(yè)監(jiān)管
銀行業(yè)監(jiān)管
(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內容
概括地說，銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。
1.市場準入監(jiān)管
市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據法律、法規(guī)的規(guī)定;對銀行機構進入市場、銀行業(yè)務范圍和銀行從業(yè)人員素質實施管制的一種行為。
市場準入監(jiān)管包括4個環(huán)節(jié)：
審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務范圍。
(1)審批注冊機構
經銀行監(jiān)管當局許可后，領取營業(yè)執(zhí)照才能進行經營活動。
(2)審批注冊資本
審批注冊資本是指銀行監(jiān)管當局必須對進入市場的機構進行最低資產限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構成進行監(jiān)督審核。在市場經濟條件下，金融機構必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。
(3)審批高級管理人員的任職資格
一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。
(4)審批業(yè)務范圍
不論是實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實行混業(yè)經營、集中監(jiān)管的國家，銀行機構經營的業(yè)務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強。
【例3·單選題】在市場準入過程中，監(jiān)管當局應對銀行機構( )的任職資格進行審查。
A.董事會
B.理事會
C.高級管理人員
D.監(jiān)事會
【答案】C
【解析】本題間接考查市場準入監(jiān)管應包括的環(huán)節(jié)。市場準入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務范圍。
2.市場運營監(jiān)管
(1)資本充足性。
�、偕虡I(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
�、谏虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求
|
核心一級資本充足率 |
不得低于5％ |
|
一級資本充足率 |
不得低于6％ |
|
資本充足率 |
不得低于8％ |
續(xù)表
|
儲備資本 |
為風險加權資產的2．5％，由核心一級資本來滿足 |
|
逆周期資本 |
為風險加權資產的0～2．5％，由核心一級資本來滿足 |
|
系統(tǒng)重要性銀行附加資本 |
為風險加權資產的1％，由核心一級資本來滿足 |
【例4·單選題】根據《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于( )。
A.2.5%
B.5%
C.6%
D.8%
【答案】B
【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。
(2)資產安全性。
1)根據貸款風險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。
不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。
資產安全性監(jiān)管的重點是銀行機構風險的分布、資產集中程度和關系人貸款。資產安全性監(jiān)管的具體內容主要有以下幾個方面：
第一，分析各類資產占全部資產的比例，以及各類不良資產占全部資產的比例。
第二，監(jiān)測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產集中程度，又稱為大額風險暴露。
第三，監(jiān)測銀行機構對關系人的貸款變化。
第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。
2)我國衡量資產安全性的指標為信用風險的相關指標，具體包括：
�、俨涣假Y產率，即不良信用資產與信用資產總額之比，不得高于4%;
�、诓涣假J款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;
�、蹎我患瘓F客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;
�、軉我豢蛻糍J款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;
�、萑筷P聯(lián)度，即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。
3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。
貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;
撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。
二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。
【例5·單選題】根據《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【答案】C
【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。
(3)流動適度性。
銀行機構的流動能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款，用于隨時兌付存款和債權，或臨時增加投資;二是在短期內可以兌現(xiàn)或出售的高質量可變現(xiàn)資產，包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風險的金融證券，主要應付市場不測時的資金需要。
對銀行機構的流動性監(jiān)管主要有以下內容：
第一，銀行機構的流動性應當保持在適度水平。
第二，監(jiān)測銀行資產負債的期限匹配。
第三，監(jiān)測銀行機構的資產變化情況，包括對銀行的長期投資、不良資產和盈虧變化的監(jiān)督。
衡量銀行機構流動性的指標主要有：
�、倭鲃有员壤戳鲃有再Y產與流動性負債之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25X;
�、诹鲃迂搨来娑�，即核心負債與總負債之比，不應低于60%;
③流動性缺口率，即流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于一10%。
(4)收益合理性。
對銀行機構的財務監(jiān)管主要有：
�、賹κ杖氲膩碓春徒Y構進行分析;
�、趯χС龅娜ハ蚝徒Y構進行分析;
�、蹖κ找娴恼鎸崰顩r進行分析。
我國關于收益合理性的監(jiān)管指標包括：
�、俪杀臼杖氡�，即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比，不應高于35%;
�、谫Y產利潤率，即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于0.6%;
③資本利潤率，即凈利潤與所有者權益平均余額之比，不應低于11%。
【例6·單選題】根據《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，資產利潤率即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于( )。
A.35%
B.0.6%
C.11%
D.15%
【答案】B
【解析】本題考查資產利潤率的概念。資產利潤率即凈利潤與資產平均余額之比，不應低于0.6%。
(5)內控有效性。
商業(yè)銀行內部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。
內部控制評價應該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨立性。
內部控制評價應該遵循的要素包括：內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。
3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管
(1)處理有問題銀行主要措施：
�、俣酱儆袉栴}銀行采取有效措施，制訂詳細的整改計劃，以改善內部控制，提高資本比例，增強支付能力;
�、诓扇”匾墓苤拼胧�;
�、蹍f(xié)調銀行同業(yè)對有問題銀行進行救助;
�、苤醒脬y行進行救助;
�、輰τ袉栴}銀行進行重組;
�、藿庸苡袉栴}銀行。
(2)處置倒閉銀行的措施：
�、偈召徎蚣娌�;
�、谝婪ㄇ逅�。
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