應(yīng)付會計崗位說明書
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應(yīng)付會計崗位說明書
職位名稱:應(yīng)付會計
所屬部門:財務(wù)部
直接上級:財務(wù)經(jīng)理
直接下屬:無
職責一:應(yīng)付會計崗位職責
一、負責審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工作,包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出,領(lǐng)用物資分配表及會計憑證等。
二、核對和清理應(yīng)付賬目的全部賬務(wù)。負責進口物資成本的計算,并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。
三、審核貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。
四、負責應(yīng)付稅金的核算,按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。
五、合理調(diào)度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉(zhuǎn)情況,定期向財務(wù)部經(jīng)理報告,并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。
六、編制會計憑證,結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點賬。
七、審核每日應(yīng)付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表,做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。
八、審核待攤費用、預(yù)提費用賬項及會計憑證,審核財產(chǎn)分配表及會計憑證。(備注:企業(yè)運用新會計準則的話待攤費用、預(yù)提費用已經(jīng)取消。用其他會計科目核算相關(guān)費用。)
九、清理各項購貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額,并及時清繳結(jié)算和編制會計憑證。
十、審查國外進貨的手續(xù)是否齊全,包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關(guān)稅、補充庫存材料報告、付款方式及付款合同或協(xié)議,并在手續(xù)完備、金額準確無誤的全部資料簽字后,編制應(yīng)付貨款的成本計算表和會計憑證。
職責二:應(yīng)付會計崗位職責
1、核對企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單(驗收報告)、供應(yīng)商開具的發(fā)票,日常所稱的“三項核對法”。
2、對于核對相符的'發(fā)票及時進行賬務(wù)處理。
3、對于核對有差異部份按企業(yè)的相關(guān)流程和制度進行處理。并按采購定單或合同的相關(guān)供應(yīng)商的賬期等付款條件,定期出具明細到發(fā)票的應(yīng)付賬款賬齡分析表,用于企業(yè)的現(xiàn)金流付款計劃。
4、配合成本會計等對相應(yīng)供應(yīng)商的材料成本的價格進行分析,為企業(yè)的采購提供決策依據(jù)。在企業(yè)支付貨款時,向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門給予付款明細,按發(fā)票對應(yīng)付賬款進行及時的核銷。
5、在企業(yè)資金緊張或其他原因等特別情況時,對應(yīng)付賬款中的逾未付款部份,及時將相關(guān)信息提交相關(guān)部門,并配合相關(guān)部門與供應(yīng)商溝通,取得供應(yīng)商的支持。
6、還有年未或定期對相關(guān)供應(yīng)商的信用進行評級或分析。為相關(guān)部門提供供應(yīng)商的決策提供依據(jù)。
職責三:應(yīng)付會計崗位職責
1、收集每天收貨部的收貨記錄明細單及匯總表,進行詳細核對,并定期與收貨部或成控員對帳,保證收貨記錄中的品種、數(shù)量、金額等的準確性。
2、檢查并保證發(fā)票的真實性和金額的準確性,并核對收貨記錄中的項目是否與采購申請單、倉庫補貨單、月結(jié)單相符,如有差異及時調(diào)整或向部門經(jīng)理匯報。
3、定期與各供應(yīng)商對帳,保證賓館應(yīng)付賬目和支付金額準確無誤。
4、按收貨記錄上的詳細內(nèi)容分門別類地輸入電腦,并制作月末的掛帳明細,作為掛帳憑證的附件。
5、月末做出應(yīng)付賬款賬齡分析表,對賓館所欠供應(yīng)商貨款明細進行匯總,并做分析,提供給財務(wù)總監(jiān),便于進行整個賓館的資金運作。
6、對按合同規(guī)定的付款單位,要定期送付款申請單到總監(jiān)處簽批,以免給賓館造成不必要的麻煩。
7、負責憑證的裝訂和存檔工作,及其他會計資料和報表等財務(wù)資料。
8、積極參加賓館和部門組織的各種培訓(xùn)工作,遵守財務(wù)制度,具有高度的工作責任心。
9、為財務(wù)總監(jiān)和經(jīng)理提供有效的分析數(shù)據(jù),工作中有困難要及時反映。
10、完成總監(jiān)和部門經(jīng)理指派的其它任務(wù)。
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