出納人員崗位說(shuō)明書(shū)大全
范文一
1,負(fù)責(zé)編制公司會(huì)計(jì)憑證,審核,裝訂及保管各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證,登記及保管各類(lèi)帳簿.
2,按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表,損益表等),并進(jìn)行分析匯總,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案決策.
3,編制資金,供銷(xiāo)成本費(fèi)用,管理費(fèi)用預(yù)算,控制成本預(yù)算,制定,分析進(jìn)銷(xiāo)預(yù)算,處理 其他有關(guān)預(yù)算的事項(xiàng).
4,建立內(nèi)部核算體制,協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)制定內(nèi)部核算辦法與標(biāo)準(zhǔn),記錄內(nèi)部核算資料,分析 內(nèi)部核算結(jié)果,處理其他有關(guān)內(nèi)部核算的事項(xiàng).
5,負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況,及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金,應(yīng)收(付)款憑證,應(yīng)收(付)票 據(jù),做到帳款,票據(jù)數(shù)目清楚.
6,及時(shí)處理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng).
范文二
一,要認(rèn)真審查各種報(bào)銷(xiāo)或支出的原始憑證,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報(bào)銷(xiāo) 手續(xù).
二,要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳.書(shū)寫(xiě)整潔,數(shù)字準(zhǔn)確,日清月結(jié).
三,嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù) 存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致.
四,負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作.
五,負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿.
六,加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真管好現(xiàn)金,各種印章,空 白支票,空白收據(jù)及其他證卷.
七,負(fù)責(zé)作好工資,獎(jiǎng)金,醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作.
八,負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金.
九,及時(shí)與銀行對(duì)帳,作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表.
十,根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況.
十一,嚴(yán)格遵守,執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度,作好出納工作。
范文三
一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政、稅收政策，加強(qiáng)資金管理。
二、 做好現(xiàn)金管理工作，審核、檢查財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，做到準(zhǔn)確無(wú) 誤。
三、及時(shí)根據(jù)收付款憑證順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，按月 結(jié)出金額，銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，對(duì) 未達(dá)帳款要及時(shí)查清，如有退票要及時(shí)追回。
四、 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，因特殊情況，確須簽發(fā)不填金額的 轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期， 對(duì)外不簽發(fā)空頭支票。
五、 做好工資、獎(jiǎng)金、津貼和各種費(fèi)用的發(fā)放工作，及時(shí)支付購(gòu) 貨款。
六、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全�，F(xiàn)金付款必須當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清，現(xiàn) 金庫(kù)存必須按規(guī)定限額存放，保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，人離 開(kāi)時(shí)，嚴(yán)禁將鑰匙插在保險(xiǎn)箱上。
七、 借用公款必須按規(guī)定辦理申請(qǐng)手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可支付。
八、 離開(kāi)辦公場(chǎng)所，隨手關(guān)閉抽屜、門(mén)窗等，確保安全。
九、嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度和財(cái)務(wù)制度。具備良好的道德品質(zhì)和 責(zé)任感，勤奮敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，保守公司秘密。
十、妥善保管各類(lèi)票據(jù)，準(zhǔn)確開(kāi)具各類(lèi)原始憑證，對(duì)憑證編制符 合財(cái)務(wù)核算原則負(fù)責(zé)。
十一、每月月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)企業(yè)結(jié)算帳戶(hù)與企 業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行余額一致負(fù)責(zé)。及時(shí)、準(zhǔn)確完成各類(lèi)報(bào)表的編制和 上報(bào)工作。每日盤(pán)存現(xiàn)金，保證現(xiàn)金帳實(shí)相符。
十二、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)布置的臨時(shí)任務(wù)。
范文四
1， 對(duì)上月各客戶(hù)上期欠款及余款情況進(jìn)行核對(duì)，確保準(zhǔn)確計(jì)入下期賬單中
2， 對(duì)所有收貨清單，出貨清單按客戶(hù)及服務(wù)商名稱(chēng)進(jìn)入整理分類(lèi)
3， 對(duì)所有收貨清單，出貨清單與統(tǒng)計(jì)報(bào)表中所統(tǒng)計(jì)信息進(jìn)行一一核對(duì)(核對(duì)中有些需用 內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單協(xié)助)通過(guò)此審查，確保無(wú)：有登記無(wú)清單及有清單無(wú)登記，及其它登記 信息有誤之情況)
4， 對(duì)所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單與客服統(tǒng)計(jì)的各類(lèi)表相核對(duì)，確保無(wú)誤
5， 對(duì)所有與客服交接的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單與統(tǒng)計(jì)報(bào)表相核對(duì)，確保無(wú)誤
6， 對(duì)清單共計(jì)票數(shù)與統(tǒng)計(jì)表中共計(jì)票數(shù)做匯總核對(duì)
7， 利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表登記收貨清單編號(hào)對(duì)清單所使用情況進(jìn)行審查，有報(bào)廢及其它銷(xiāo)毀的需 做出準(zhǔn)確登記并調(diào)查原因，做出上報(bào)
8， 對(duì)分類(lèi)好的收貨清單與客戶(hù)賬單進(jìn)行核對(duì)(包括：?jiǎn)翁?hào)，件數(shù)，單筆金額，總金額)
9， 對(duì)所有客戶(hù)的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單與客戶(hù)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保無(wú)少收情況
10， 對(duì)內(nèi)部調(diào)賬單與賬單進(jìn)行核對(duì)，確保每筆與實(shí)際價(jià)格不符的調(diào)整有憑有據(jù)
11， 對(duì)每家客戶(hù)單日金額與各客戶(hù)總賬單工作表中信息進(jìn)行核對(duì)，確保無(wú)少計(jì)入情況
12， 對(duì)手工登記各銀行流水與網(wǎng)銀中導(dǎo)出的信息是否一致進(jìn)行核對(duì)， 確保完整及準(zhǔn)確性。
13， 對(duì)手工登記各銀行流水進(jìn)出情況與各客戶(hù)實(shí)際賬單中所計(jì)入金額及筆數(shù)是否相符 進(jìn)行核對(duì)(現(xiàn)金付款的審核收據(jù))
14， 對(duì)收據(jù)所使用情況進(jìn)行核對(duì)， 確�，F(xiàn)金日記賬登記準(zhǔn)確無(wú)誤， 并以此核對(duì)出所發(fā)放 收據(jù)使用是否完整(對(duì)報(bào)廢及其它情況做好登記及調(diào)查，并上報(bào)
15， 對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行審核，確保每筆現(xiàn)金收支有憑有據(jù)，賬實(shí)相符
16， 對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行核對(duì)，并做好報(bào)表(報(bào)銷(xiāo)分為：運(yùn)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)，及公司內(nèi)部成本費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo))
17， 做期末盤(pán)點(diǎn)(包括：本期客戶(hù)賬單明細(xì)表(為壓縮包) ;期末盤(pán)點(diǎn)表，現(xiàn)金日記賬 目明細(xì)表;銀行及現(xiàn)金結(jié)余表，本月報(bào)銷(xiāo)金額統(tǒng)計(jì)表;問(wèn)題件統(tǒng)計(jì)表)。
范文五
出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些 又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不 可挽回的損失。 因此， 明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限， 是做好出納工作的起碼條件。 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：
1.國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè) 務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫(kù) 存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬 面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì);銀行存款日記賬與 銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2.會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原 始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金 日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
3.國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。 外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開(kāi)放的深入發(fā)展，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往 日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦 理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯;避免國(guó)家外匯損失。
4.銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶(hù)為其它單位辦 理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)的犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的 重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶(hù)的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞 結(jié)算漏洞。
5.庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等)的安全與完整。要 建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé) 任的要進(jìn)行賠償。
6.有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要， 在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對(duì)此， 出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章 要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦 理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續(xù)。
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