民間借貸逾期利息、逾期違約金的計(jì)算
民間借貸逾期利息、逾期違約金的計(jì)算具體是怎樣的呢?有興趣的朋友不妨看看下面的內(nèi)容，希望的你們有幫助，僅供參考哦!
一、民間借貸利息計(jì)算原則
1、借款期內(nèi)利息規(guī)定
對(duì)于借款期內(nèi)利息的計(jì)算我國(guó)法律有明確的規(guī)定：利率有約定的按照約定，但該約定最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍，對(duì)超出部分的利息不予保護(hù);沒(méi)有約定或者約定不明確的，視為不支付利息，對(duì)此問(wèn)題的處理應(yīng)當(dāng)以1999年10月1日起施行的《合同法》第211條規(guī)定為準(zhǔn)：“自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒(méi)有約定或者約定不明確的，視為不支付利息”，而《民法通則意見(jiàn)》第124條的“借款雙方因利率發(fā)生爭(zhēng)議，如果約定不明，又不能證明的，可以比照銀行同類貸款利率計(jì)息。以及《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件若干意見(jiàn)》(1991年8月13日下發(fā))第8條“借貸雙方對(duì)有無(wú)約定利率發(fā)生爭(zhēng)議，又不能證明的，可參照銀行同類貸款利率計(jì)息”，此等規(guī)定因與合同法的內(nèi)容相沖突，應(yīng)當(dāng)適用后法--合同法的規(guī)定。
2、逾期后利息規(guī)定
對(duì)民間借貸逾期后的利息，則有別于借款期內(nèi)利息計(jì)算，無(wú)論當(dāng)事人是否約定逾期利息，借款逾期后貸款人主張逾期利息的，法院都應(yīng)當(dāng)支持，對(duì)此《民通意見(jiàn)》第123條有明確規(guī)定，“公民之間的無(wú)息借款，有約定償還期限而借款人不按期償還，或者未約定償還期限但經(jīng)出借人催告后，借款人仍不償還的，出借人要求借款人償付逾期利息，應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許。”但對(duì)于借款人應(yīng)按何標(biāo)準(zhǔn)支付逾期利息以及計(jì)算到何時(shí)終止，司法實(shí)踐中具有不同的做法。
二、 逾期借款利息的具體計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)
一是當(dāng)事人在借款合同中對(duì)逾期借款利息有約定的，法院應(yīng)尊重當(dāng)事人的意思自治，從其約定。對(duì)于約定的利率高于同期銀行貸款利率的4倍的，按照同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算。
二是當(dāng)事人在借款合同中，既未對(duì)借款期間的利息作出約定，也未對(duì)逾期借款利息作出約定，此類合同又分為兩種類型：一類是定期的無(wú)息借款，一類是不定期的無(wú)息借款。定期的無(wú)息借款，貸款人有權(quán)要求借款人從還款期限屆滿之日起按銀行貸款利率支付逾期利息;不定期的無(wú)息借款，貸款人有權(quán)從向借款人催討借款或從起訴之日起要求按銀行貸款利率支付利息。對(duì)此問(wèn)題最高人民法院在《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知》(法[2011]336號(hào))中再次明確規(guī)定：當(dāng)事人僅約定借期內(nèi)利率，未約定逾期利率，出借人以借期內(nèi)的利率主張逾期還款利息的，依法予以支持。當(dāng)事人既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率的，出借人參照中國(guó)人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率，主張自逾期還款之日起的利息損失的`，依法予以支持。
三、 逾期借款利息計(jì)算的截止時(shí)間
逾期借款利息計(jì)算的截止時(shí)間因法律無(wú)明確規(guī)定，司法裁判中存有很大爭(zhēng)議�，F(xiàn)將各種觀點(diǎn)簡(jiǎn)述如下：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至借款償付完畢之日止。其理由是，《民事訴訟法》第229條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。但借款人未按判決指定的期間履行給付金錢義務(wù)的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法定又有約定違約金標(biāo)準(zhǔn)，依約定優(yōu)于法定之法理，貸款人有權(quán)要求借款人支付至借款償付完畢之日的利息，同時(shí)也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至判決確定的履行期屆滿日止。其理由是，司法裁判的主要目的是定紛止?fàn)�，法院�?duì)當(dāng)事人爭(zhēng)議的事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)后，判明是非曲直，確定一個(gè)履行期限，要求借款人必須按此期限履行義務(wù)，這是法律的強(qiáng)制力之所在。借款人若不按此期限履行義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法的責(zé)任，如民訴法上的加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至判決發(fā)生法律效力之日止。其理由與第二種觀點(diǎn)的理由基本相同。不同之處在于：債務(wù)人在判決書(shū)生效后的10日內(nèi)具有自行履行的寬限期，在此寬限期內(nèi)法律不應(yīng)要求債務(wù)人承擔(dān)利息損失。
第四種觀點(diǎn)認(rèn)為，逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止。其理由是：法院只能對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定并予裁決，而不得對(duì)未發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定和裁決。從貸款人起訴之日至判決發(fā)生法律效力之日的期間，是法院審查裁決階段，此期間根本談不上借款人違約。判決發(fā)生法律效力后，借款人不履行判決確定的義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法上的責(zé)任，將受到法律的制裁。
評(píng)析：上述四種意見(jiàn)，在司法實(shí)踐中均有采用，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的是法院所做判決是以貸款人的訴訟請(qǐng)求為基礎(chǔ)的，因此，當(dāng)原告即貸款人僅僅要求逾期利息計(jì)算至起訴之日時(shí)，法院對(duì)于原告放棄起訴之后的利息請(qǐng)求應(yīng)予支持。實(shí)踐中爭(zhēng)議較大的問(wèn)題是當(dāng)原告一并主張起訴之后的利息或者違約金時(shí)，法院應(yīng)當(dāng)任何處理?筆者認(rèn)為處理此問(wèn)題的關(guān)鍵是如何判定借貸合同逾期利息或者違約金的法律性質(zhì)，是屬于法定(或約定)孳息?合同違約之債?還是借款損失?我們認(rèn)為對(duì)于法定孳息部分，計(jì)算到借款償付完畢之日止，是合法合理的，道理很簡(jiǎn)單，無(wú)論起訴與否借款人仍然占有、使用、收益于此借款，該筆借款本金產(chǎn)生的孳息，不能因?yàn)樵V訟程序的介入就歸于借款人，對(duì)貸款人而言該部分孳息確實(shí)構(gòu)成其損失。對(duì)于高出孳息的部分，其性質(zhì)應(yīng)當(dāng)具有違約金性質(zhì)，其計(jì)算終止點(diǎn)的確定應(yīng)依據(jù)合同法理論解決。若當(dāng)事人對(duì)逾期付款違約金支付的終止時(shí)間有約定的，只要其約定不違反法律規(guī)定，計(jì)算違約金就應(yīng)以當(dāng)事人約定的終止時(shí)間為準(zhǔn)，對(duì)此合同法中第二百零七條有明確規(guī)定，借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。而對(duì)于當(dāng)事人沒(méi)有約定逾期違約金或者滯納金標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算終止點(diǎn)時(shí)，如上所述，對(duì)于孳息損失部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)算至借款償付完畢之日止，而對(duì)于超出孳息部分的訴訟請(qǐng)求部分既沒(méi)有雙方的約定、也沒(méi)有證據(jù)證明該部分損失的存在，其請(qǐng)求法院不應(yīng)支持。此結(jié)論也與最高人民法院《關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》中對(duì)買賣合同逾期付款違約金的處理規(guī)定相吻合，這是因?yàn)橘I賣合同逾期付款違約金與借款逾期還款違約金在性質(zhì)上具有相當(dāng)?shù)南嗤ㄐ浴?012年7月1日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》(法釋[2012]8號(hào))第二十四條規(guī)定，“買賣合同沒(méi)有約定逾期付款違約金或者該違約金的計(jì)算方法，出賣人以買受人違約為由主張賠償逾期付款損失的，人民法院可以中國(guó)人民銀行同期同類人民幣貸款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，參照逾期罰息利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算”。
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