審計部崗位職責15篇

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，崗位職責的使用頻率逐漸增多，制定崗位職責可以減少違章行為和違章事故的發(fā)生。到底應如何制定崗位職責呢？下面是小編為大家整理的審計部崗位職責，僅供參考，大家一起來看看吧。

審計部崗位職責1

　　崗位職責：

　　1、制定工程與大型設備項目審計計劃并組織人員進行審計;

　　2、實施工程與大型設備項目成本控制，組織控制價/結(jié)算價、過程跟蹤審計等;

　　3、參與工程與大型設備項目招標、合同談判、項目驗收等的過程監(jiān)督;

　　4、建立和完善工程與大型設備項目監(jiān)督管理的流程和制度體系;

　　5、編制及整理審計底稿和相關(guān)資料歸檔;

　　6、完成領(lǐng)導安排的.其它工作。

審計部崗位職責2

　　崗位職責：

　　1、協(xié)助部門經(jīng)理制定公司年度工程審計計劃，獨立或組織編制工程審計項目工作方案;

　　2、負責建立審計部工程審計制度和規(guī)范，建立工程項目的全過程合規(guī)性審計體系，以工程項目管理審計為重點，開展工程審計業(yè)務，保證項目運作過程處于可控之中;

　　3、參與建設項目立項、設計、招投標、合同簽訂等前期工作的審計監(jiān)督審核。

　　4、負責對所有公司的'工程項目進行審計，能夠發(fā)現(xiàn)工程項目各階段存在的問題并提出整改意見;對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤檢查，督促審計建議的落實并實施必要的后續(xù)審計;

　　5、負責編制工程審計底稿及審計報告，并向管理層進行匯報;

　　6、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

審計部崗位職責3

　　1、大專及以上學歷,審計、財會等相關(guān)專業(yè);

　　2、有汽車行業(yè)內(nèi)審工作相關(guān)經(jīng)驗;

　　3、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)知識、稅收知識,熟悉企業(yè)內(nèi)控、審計管理體系的建設及管理;

　　4、具有較強的'觀察能力、信息收集能力,溝通能力及寫作能力

　　5、具有強烈的事業(yè)心、責任心和良好的職業(yè)道德,保密意識強

　　崗位職責:

　　1、負責擬定及完善企業(yè)內(nèi)控、審計管理體系、制度和流程,制定審計內(nèi)控計劃和預算;

　　2、負責監(jiān)管公司內(nèi)部控制體系運行情況,各項管理制度、相關(guān)流程執(zhí)行情況,并對其有效性、合理性及經(jīng)濟性進行評價;

　　3、負責組織實施公司常規(guī)審計,以及各類專項財務審計、管理審計等,根據(jù)審計情況,對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面提出改善建議。

審計部崗位職責4

　　審計部是公司綜合審計協(xié)調(diào)部門，主要職責如下：

　　（一）內(nèi)控體系建立：

　�。�1）負責擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。

　　（2）負責擬制公司內(nèi)部審計制度、辦法、規(guī)程和標準，運用審計手段保證公司各部門規(guī)范運作。

　�。�3）擬制并及時修訂審計部職責范圍內(nèi)的各項管理制度。

　　（二）審計工作

　�。�1）按照國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度，監(jiān)督和檢查公司各地區(qū)/部門以及所屬單位的執(zhí)行情況，依法對其進行財務審計，保證企業(yè)經(jīng)濟活動合法有序進行。

　�。�2）根據(jù)審計法、會計法等相關(guān)制度，對公司各部門（含職能部門）的費用、單據(jù)及公司制度的執(zhí)行、年度報表進行內(nèi)部審計。

　�。�3）按照審計法、會計法等相關(guān)制度，對財務收支、年度財報表進行內(nèi)部審計，審計對外投資事項，可行性、投資風險和投資收益評估。審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的.內(nèi)部控制缺陷，應當督促相關(guān)責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

　�。�4）根據(jù)公司營銷政策審計營銷中心各個渠道及市場部費用的實施。

　�。�5）根據(jù)公司采購管理規(guī)定對公司采購環(huán)節(jié)進行監(jiān)控。

　�。�6）公司應收賬款、個人借款的稽核。

　�。�7）公司經(jīng)理級以上的離任、交接審計及離任經(jīng)濟責任審計。

　�。�8）對公司各管理鏈的風險點進行分析、預警。

審計部崗位職責5

　　第一條根據(jù)領(lǐng)導安排，按照有關(guān)規(guī)定具體組織開展稽核審計工作。

　　第二條負責草擬稽核審計規(guī)章制度和稽核審計報告等，對確定的稽核審計項目制定具體的稽核審計計劃、稽核審計方案。

　　第三條負責做好所承擔稽核審計項目的有關(guān)文件、報表、信息資料收集、整理、分析等基礎(chǔ)工作，按規(guī)定建立和管理稽核審計檔案。

　　第四條對稽核審計中發(fā)現(xiàn)的問題，進行認真的分析研究，提出處理意見，按稽核審計程序和有關(guān)規(guī)定做出稽核審計結(jié)論和決定，并負責監(jiān)督執(zhí)行。

　　第五條參與調(diào)查研究，了解下級稽核審計部門工作進展情況，解決本崗位工作中存在的業(yè)務問題，提出做好本崗位稽核審計工作的.措施。

　　第六條完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

審計部崗位職責6

　�。ㄒ唬┙�(jīng)理

　　1、負責審計部全面工作的組織和管理，有效推動集團審計監(jiān)督機制的正常運行；

　　2、負責審計工作中與集團公司其他職能部門及項目公司、專業(yè)公司負責人的協(xié)調(diào)和溝通；

　　3、負責組織制訂集團審計工作規(guī)章制度和審計操作規(guī)程，并組織實施；

　　4、負責制定年度審計工作計劃，確定內(nèi)部審計工作重點，并負責審計項目的實施和推進；

　　5、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中帶傾向性、普遍性的問題，為領(lǐng)導決策提供參考信息；

　　6、負責督辦經(jīng)集團領(lǐng)導批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況，并向董事會匯報；

　　7、負責并參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動；

　　8、負責集團公司審計方面的咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務；

　　9、負責組織審計專業(yè)知識學習，加強部屬的培養(yǎng)和審計團隊建設；

　　10、負責組織完成集團公司董事會及總經(jīng)理交辦的其他工作。

　�。ǘ�）副經(jīng)理

　　1、協(xié)助部門經(jīng)理對本部門進行管理，推動審計工作的順利開展；

　　2、協(xié)助部門經(jīng)理制定集團內(nèi)部審計工作規(guī)章制度、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法，并具體負責實施；

　　3、協(xié)助部門經(jīng)理制定年度審計計劃，負責項目審計實施計劃和審計方案的制定和實施；

　　4、協(xié)助部門經(jīng)理組織并參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動；

　　5、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作；

　　6、負責審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作；

　　7、協(xié)助部門經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務培訓；

　　8、完成上級交辦的'其他工作。

　�。ㄈ�）審計員

　　1、參與集團審計工作規(guī)章制度、內(nèi)部審計操作規(guī)程等管理辦法，以及年度審計計劃、項目審計實施計劃、審計方案的編制等工作。

　　2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制；

　　3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動；

　　4、負責對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議；

　　5、負責有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權(quán)益；

　　6、完成上級交辦的其他工作。

審計部崗位職責7

　　審計部經(jīng)理中南集團-中南高科南通中南高科產(chǎn)業(yè)園管理有限公司,中南集團,中南集團-中南高科職位描述:

　　1、審核各項目公司的控制系統(tǒng),并提供有效的改進建議

　　2、根據(jù)團隊的審計計劃,準時高效的完成國內(nèi)各項目公司的審計復核工作

　　3、評估各項目公司的`財務和商業(yè)風險,實行并推廣企業(yè)風險管理計劃

　　任職要求:

　　1、會計師職稱或相關(guān)資格

　　2、了解國內(nèi)和國際內(nèi)部審計相關(guān)的法律法規(guī)及要求

　　3、掌握財務審計的理論和方法,能獨立、客觀公正的進行內(nèi)部審計

　　4、具有較強的應變力、出色的工作能力及團隊合作能力

審計部崗位職責8

　　審計部經(jīng)理崗位職責：

　　1.貫徹國家、地區(qū)有關(guān)定額、預算、價格、合同管理等方面的規(guī)定，主持工程預算部行政管理的全面工作，做好部門的組織建設，確保部門各項工作有序開展，負責制定部門各項管理規(guī)章制度及工作流程。組織實施并監(jiān)督執(zhí)行，以控制工程項目的投資。

　　2.負責編制部門年度、月度工作計劃，并組織落實。負責配合規(guī)劃設計部完成設計圖紙審查、設計概算審核、設計方案測算及經(jīng)濟對比等工作。

　　3.參與建筑施工圖紙、施工組織設計的.會審工作。參與勘查、設計、建筑施工、工程監(jiān)理和材料設備采購合同等合同會審、會簽工作。

　　4.根據(jù)施工圖編制工程預算，并與設計概算對比分析，為審查施工圖提供支持。

　　5.負責計算在建工程的變更工程量及造價，進行變更造價測算和變更方案經(jīng)濟對比工作。

　　6.負責與項目相關(guān)的預算、結(jié)算以及進度款審核等。

　　7.負責與項目相關(guān)物資考察及招標、評標、合同談判等。

　　8.參與銷售相關(guān)的面積計算、價格制定，為公司相關(guān)部門提供所需要的資料及數(shù)據(jù)，做好配合工作。

　　9.負責本部門人員的指導、培訓、監(jiān)督、績效管理工作。

　　10.負責工程預算部的組織管理、部門經(jīng)費控制及與其他部門的協(xié)調(diào)工作。

審計部崗位職責9

　　職責描述:

　　1、負責公司審計監(jiān)察部的部門管理工作;

　　2、公司市政項目建設工程中的進度款審計、造價審計、結(jié)算審計;

　　3、對分包單位、勞務工作的清賬審計;

　　4、完善和優(yōu)化審計制度;

　　5、按時完成領(lǐng)導交辦的`其他工作。

　　任職要求:

　　1、工程造價、道路與橋梁、工程管理統(tǒng)招本科學歷,10年以上預結(jié)算經(jīng)驗,5年以上結(jié)算經(jīng)驗;

　　2、有良好的管理能力和溝通協(xié)調(diào)能力;

　　3、具備較強的語言溝通和交流能力;

　　4、原則性強,具備沖突處理能力。

　　5、熟練使用cad、廣聯(lián)達、宏業(yè)等軟件;

　　6、較強的解決問題的能力。

審計部崗位職責10

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策和集團各項規(guī)章制度。

　　2、組織對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性的檢查和評價。

　　3、按照有關(guān)法規(guī)和制度，結(jié)合集團實際，建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度及作業(yè)流程。

　　4、組織編制年度審計工作計劃，提交總經(jīng)理或有關(guān)會議審定，并組織實施。

　　5、負責審計工作進度與質(zhì)量的檢查，工程審計的復核和審計報告的簽發(fā)等工作。

　　6、負責對公司物質(zhì)采購、基建工程招標等經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同進行審計監(jiān)督。

　　7、組織開展政治、業(yè)務學習，提高審計人員思想政治和業(yè)務素質(zhì)。

　　8、對所屬公司的經(jīng)濟效益和領(lǐng)導干部的.經(jīng)濟責任進行審計。對集團各部門、公司的勞動紀律、衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、工作效能等進行監(jiān)督檢查，發(fā)出通報、整改要求和處罰決定。

　　9、負責編寫年度審計工作總結(jié)，并向總經(jīng)理或有關(guān)會議報告。

　　10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作

審計部崗位職責11

　　職責描述:

　　1、在部長的統(tǒng)一領(lǐng)導下,具體負責對集團所屬公司(部門)的財務審計工作。及時與各部門進行溝通,少普查,多抽查,有問題查到底;發(fā)現(xiàn)問題及時向上級匯報,盡量將問題控制在產(chǎn)生后果之前(萌芽狀態(tài))。

　　2、規(guī)范財務運行體系,對集團各公司財務人員業(yè)務開展、報表分析進行監(jiān)督。

　　3、對集團公司開發(fā)的新項目督促財務部門可行性經(jīng)濟分析并對其分析結(jié)果進行審計。

　　4、對集團各公司進行稅收籌劃,每月指導檢查對外帳務的處理,稅收政策的利用。

　　5、對集團各公司及部門的`計劃大要事收集,監(jiān)督執(zhí)行情況匯總考核。

　　6、監(jiān)督各司各部績效考核財務指標的制定;參與集團公司對各司各部考核,并出具審計結(jié)果。

　　7、抽查審核項目成本控制,提出降低成本控制措施。

　　任職要求:

　　從事審計3年以上,財務會計等相關(guān)專業(yè),專科以上學歷;房產(chǎn)/建筑行業(yè)審計經(jīng)驗,

審計部崗位職責12

　　1、負責督促內(nèi)部審計檔案的及時歸檔；

　　2、負責內(nèi)部審計檔案的'驗收及裝訂；

　　3、負責內(nèi)部審計檔案案卷的編目工作；

　　4、負責內(nèi)部審計檔案的保管工作；

　　5、負責內(nèi)部審計檔案借閱工作；

　　6、負責內(nèi)部審計檔案利用的統(tǒng)計。

審計部崗位職責13

　　審計部部門職責

　　一、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：

　　（一）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

　�。ǘ�）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

　�。ㄈ�）并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；

　�。ㄋ模┲辽倜考径认�?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

　　二、其他職責：

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

　　內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

　　（二）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關(guān)的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

　�。ㄈ�）內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關(guān)的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務環(huán)節(jié)進行調(diào)整。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

　　（五）內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

　　內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間。

　　三、具體實施

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計部門應當按照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦�，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。

　　評價報告應當說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。

　�。ǘ�）內(nèi)部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。內(nèi)部審計部門應當將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

　�。ㄈ�）內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應當督促相關(guān)責任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。內(nèi)部審計部門負責人應當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險，應當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時向本所報告并予以披露。上市公司應當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經(jīng)或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)部審計部門應當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

　　2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

　　3、是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；

　　4、涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況；

　　5、涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。

　　（六）內(nèi)部審計部門應當在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

　　2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

　　3、購入資產(chǎn)的`運營狀況是否與預期一致；

　　4、購入資產(chǎn)有無設定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

　�。ㄆ撸﹥�(nèi)部審計部門應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、對外擔保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

　　2、擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好；

　　3、被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

　　4、獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

　　5、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保方的經(jīng)營狀況和財務狀況。

　�。ò耍﹥�(nèi)部審計部門應當在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；

　　2、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

　　3、獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

　　4、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務及法律責任是否明確；

　　5、交易標的有無設定擔保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

　　6、交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好；

　　7、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

　�。ň牛﹥�(nèi)部審計部門應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

　　2、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

　　3、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

　　4、發(fā)生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

　�。ㄊ�）內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定；

　　2、會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；

　　3、是否存在重大異常事項；

　　4、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設；

　　5、與財務報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

　�。ㄊ�一）內(nèi)部審計部門在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時，應當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　1、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和報告制度；

　　2、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

　　3、是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；

　　4、是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務人在信息披露事務中的權(quán)利和義務；

　　5、公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

　　6、信息披露事務管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。

審計部崗位職責14

　　1、主持審計部日常工作；

　　2、組織制定、實施賽格股份公司年度審計工作計劃；

　　3、組織協(xié)調(diào)、實施賽格股份公司系統(tǒng)的內(nèi)部審計項目；

　　4、組織實施賽格股份公司安排的股東審計項目；

　　5、組織實施賽格股份公司總部經(jīng)濟合同的價格審核；

　　6、組織對賽格股份公司投資企業(yè)財務情況的.分析及預警工作；

　　7、指導賽格股份公司投資企業(yè)內(nèi)部審計工作；

　　8、組織完成賽格股份公司董事會審計委員會交辦的其它審計工作。

審計部崗位職責15

　　一、協(xié)助經(jīng)理管理全縣信用社稽核審計工作，教育部室人員履行職責、深入鉆研農(nóng)村信用社稽核審計業(yè)務，積極完成各項工作任務。

　　二、負責審核制定本科稽核審計工作計劃，審核本部擬定的各種文件材料。

　　三、定期向經(jīng)理報告工作，分析反饋經(jīng)濟、金融業(yè)務活動和稽核審計工作情況。

　　四、負責信用社稽核審計工作，深入基層了解信用社工作動態(tài)，指導和解決工作中存在的`問題。

　　五、負責稽核審計人員的指導工作，促進稽核審計工作人員政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)的提高。

　　六、協(xié)調(diào)與本聯(lián)社有關(guān)部室及地方審計部門的關(guān)系。

　　七、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

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