清產(chǎn)核資申請(qǐng)報(bào)告范文
篇一：清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模版
我們接受委托，對(duì)XXXX公司（以下簡(jiǎn)稱“XX公司”）截止200X年XX月31日進(jìn)行清產(chǎn)核資工作申報(bào)的資產(chǎn)損失進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。XX公司對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料以及申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們對(duì)所出具的清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和企業(yè)申報(bào)的損失及掛賬經(jīng)濟(jì)鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員頒布的《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及相關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行的。在資產(chǎn)損失審計(jì)過程中，我們結(jié)合XX公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢問、審閱、函證、監(jiān)盤和核查資產(chǎn)損失依據(jù)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，情況說明如下：
一、清產(chǎn)核資工作范圍
指南：主要應(yīng)包括以下要點(diǎn)：
（一）企業(yè)簡(jiǎn)況
包括XX公司成立的時(shí)間、地點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、注冊(cè)地點(diǎn)、注冊(cè)資本、法人代表、經(jīng)營(yíng)范圍及組織機(jī)構(gòu)等情況
（二）清產(chǎn)核資范圍
1.列入清產(chǎn)核資工作范圍的子企業(yè)的戶數(shù)、名稱、執(zhí)行的原會(huì)計(jì)制度
序號(hào)
企業(yè)名稱
執(zhí)行的原會(huì)計(jì)制度
2.不列入清產(chǎn)核資工作范圍，直接以企業(yè)賬面數(shù)作為企業(yè)清產(chǎn)核資工作結(jié)果的子公司情況
序號(hào)
企業(yè)名稱
執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度
不列入清產(chǎn)核資工作范圍的原因
二、清產(chǎn)核資依據(jù)
�。ㄒ唬┓ㄒ�(guī)政策依據(jù)
指南：XX公司進(jìn)行清產(chǎn)核資工作的法規(guī)政策依據(jù)為：
1．國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于20XX年9月9日頒布的《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》（國(guó)資委令第1號(hào)）。
2．20XX年9月13日頒布的《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則的通知》（國(guó)資評(píng)價(jià)[20XX]72號(hào)）；
3．20XX年9月13日頒布的《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資工作規(guī)程的通知》（國(guó)資評(píng)價(jià)[20XX]72號(hào)）；
4．20XX年9月18日頒布的《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資經(jīng)濟(jì)鑒證工作規(guī)定的通知》（國(guó)資評(píng)價(jià)[20XX]72號(hào)）；
�。ǘ┢髽I(yè)工作依據(jù)
指南：XX公司依據(jù)以上法規(guī)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制訂了清產(chǎn)核資工作規(guī)程及資產(chǎn)損失認(rèn)定及預(yù)計(jì)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，安排執(zhí)行清產(chǎn)核資的具體工作：
1．XXX公司清產(chǎn)核資工作操作辦法/工作規(guī)程
2．XXX公司清產(chǎn)核資資產(chǎn)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 具體標(biāo)準(zhǔn)：
3．XXX公司清產(chǎn)核資預(yù)計(jì)損失認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 具體標(biāo)準(zhǔn)：
三、清產(chǎn)核資過程及實(shí)施情況
�。ㄒ唬┕ぷ骰鶞�(zhǔn)日
XX公司清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日是200X年XX月31日
�。ǘ┕ぷ髌鹬谷掌�
XX公司于200X年X月X日至200X年X月X日期間進(jìn)行了清產(chǎn)核資工作
�。ㄈ┢髽I(yè)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況 指南：應(yīng)包括以下方面
1．清產(chǎn)核資的組織工作
（1）XX公司各級(jí)單位成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資工作小組，其中集團(tuán)公司清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總裁/董事長(zhǎng)/總經(jīng)理?yè)?dān)任。
�。�2）為確保清產(chǎn)核資工作順利實(shí)施，按時(shí)完成清查任務(wù)，XX公司各級(jí)單位建立每周“清查工作例會(huì)”/XX制度。
�。�3）建立清產(chǎn)核資分工協(xié)作制度。XX公司各級(jí)清產(chǎn)核資單位由財(cái)務(wù)部門牽頭，專業(yè)部門各自負(fù)責(zé)與本專業(yè)相關(guān)的清產(chǎn)核資工作，并與其他部門協(xié)調(diào)一致。
2．清產(chǎn)核資工作程序
�。�1）前期準(zhǔn)備階段
XX公司在該階段的主要工作是：確定清產(chǎn)核資總體方案、擬訂清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案和操作規(guī)程，明確重大事項(xiàng)的清查方法、界定的原則；確定各項(xiàng)清產(chǎn)核資和預(yù)計(jì)損失的原則和證據(jù)要求；確定參加清產(chǎn)核資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；召開清產(chǎn)核資工作布置會(huì)，培訓(xùn)清產(chǎn)核資工作人員。
�。�2）清產(chǎn)核資單位自查填表、會(huì)計(jì)師事務(wù)所復(fù)核審計(jì)階段
XX公司在該階段的主要工作是：XX清產(chǎn)核資范圍內(nèi)各企業(yè)根據(jù)清產(chǎn)核資計(jì)劃和操作方案，對(duì)清產(chǎn)核資范圍內(nèi)的全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行賬務(wù)清理與資產(chǎn)清查，按照清產(chǎn)核資規(guī)程要求填制清產(chǎn)核資明細(xì)表。在此期間，我所對(duì)清產(chǎn)核資范圍內(nèi)企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
同時(shí)，我所派出人員對(duì)企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行測(cè)試，協(xié)助企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，并對(duì)清產(chǎn)核資的結(jié)果進(jìn)行核實(shí)。
�。�3）清產(chǎn)核資結(jié)果匯總
XX公司在該階段的主要工作是：匯總清產(chǎn)核資范圍內(nèi)各企業(yè)的清產(chǎn)核資報(bào)表，核實(shí)匯總報(bào)表結(jié)果，檢查工作中是否存在重大遺漏，并根據(jù)匯總情況，對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整、修改和完善。
我所復(fù)核確認(rèn)后，編制XX清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況
（一）企業(yè)的會(huì)計(jì)責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)責(zé)任：
指南：
1．企業(yè)的會(huì)計(jì)責(zé)任：對(duì)企業(yè)提供的會(huì)計(jì)資料以及申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；
2．中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)責(zé)任：對(duì)所出具的清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和企業(yè)申報(bào)的損失及掛賬經(jīng)濟(jì)鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。
�。ǘ┢髽I(yè)清查出的資產(chǎn)損失掛賬情況
指南：截止200X年XX月31日，XX公司資產(chǎn)總額為XXXXX元，此次清產(chǎn)核資中共清查出資產(chǎn)損失XXXX元，清查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額XXX%。其中按原制度清查出資產(chǎn)損失XXXX元，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失、固定資產(chǎn)損失、長(zhǎng)期投資損失、無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查出預(yù)計(jì)損失XXXX元，主要包括對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、長(zhǎng)短期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)與委托貸款項(xiàng)目預(yù)計(jì)的損失。
各項(xiàng)清查出的資產(chǎn)損失金額及項(xiàng)目請(qǐng)見附表《企業(yè)損失掛賬情況表》（按原會(huì)計(jì)制度）“清查出有問題資產(chǎn)”欄及附表《企業(yè)預(yù)計(jì)損失情況表》（按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》）“企業(yè)預(yù)計(jì)損失數(shù)”欄。
�。ㄈ┢髽I(yè)申報(bào)處理的資產(chǎn)損失 ：
指南：截止200X年XX月31日，XX公司在此次清產(chǎn)核資中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失XXXX元，申報(bào)處理的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額XXX%。其中按原制度清查申報(bào)損失XXXX元，；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查申報(bào)預(yù)計(jì)損失XXXX元。
各項(xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失金額及項(xiàng)目請(qǐng)見附表《企業(yè)損失掛賬情況表》（按原會(huì)計(jì)制度）“企業(yè)申報(bào)凈損失”欄及附表《企業(yè)預(yù)計(jì)損失情況表》（按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》）“企業(yè)申報(bào)數(shù)”欄。
�。ㄋ模┙�(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)的按原制度清查出的資產(chǎn)損失
指南：應(yīng)說明確認(rèn)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的金額、筆數(shù)、主要損失項(xiàng)目、損失發(fā)生的主要原因、確認(rèn)的依據(jù)：
經(jīng)審核，我所確認(rèn)XX公司申報(bào)的按原制度清查出的資產(chǎn)損失共計(jì)XXXX元。具體為：
1．確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失XXX元，其中：
項(xiàng)目
(1）確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)盤盈XXX元
筆數(shù)
共XXX筆
確認(rèn)內(nèi)容 盤盈資產(chǎn)主要是，其中賬外資產(chǎn)入賬XXX元
(2）確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)盤虧XXX元 (3）確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)毀損XXX元 (4）確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢XXX元
共XXX筆
報(bào)廢資產(chǎn)主要是報(bào)廢的主要原因是
（長(zhǎng)期積壓報(bào)廢/生產(chǎn)不合格報(bào)廢/技術(shù)淘汰報(bào)廢）
確認(rèn)的依據(jù)是（企業(yè)技術(shù)部門出具的技術(shù)鑒定、經(jīng)企業(yè)內(nèi)部各級(jí)相關(guān)管理部門按照內(nèi)部控制制度要求批復(fù)的財(cái)產(chǎn)清查資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表、存貨盤點(diǎn)表等文件）
確認(rèn)壞賬損失XXXX元
共XXX筆
壞賬賬款損失主要是
損失發(fā)生的主要原
確認(rèn)的依據(jù)為（公安
共XXX筆
毀損資產(chǎn)主要是毀損的主要原因是
共XXX筆
盤虧資產(chǎn)主要是
盤虧的主要原因是
主要原因 盤盈的主要原因是
確認(rèn)依據(jù)
因?yàn)椋▊鶆?wù)人破產(chǎn)、機(jī)關(guān)/村委會(huì)出具的倒閉、死亡/債務(wù)人被吊銷、注銷/國(guó)及政治經(jīng)濟(jì)因素造成的應(yīng)收款損失/三年以上應(yīng)收款）
個(gè)人走死逃亡證明，法院的判決、裁定書，工商、稅務(wù)部門的注銷證明文件、企業(yè)出具的說明文件等）
(6）確認(rèn)貪污、盜竊、詐騙損失XXX元
(7）確認(rèn)司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失XXX
共XXX筆 主要是-
共XXX筆 損失資產(chǎn)主要是 -
項(xiàng)目
元
(8）確認(rèn)因其他原因造成的流動(dòng)資產(chǎn)損失XXX元
筆數(shù) 確認(rèn)內(nèi)容 主要原因 確認(rèn)依據(jù)
共XXX筆 損失資產(chǎn)主要是 損失發(fā)生的主要原因是
項(xiàng)目
(1）確認(rèn)固定資產(chǎn)盤盈XXX元
筆數(shù)
共XXX筆
確認(rèn)內(nèi)容 盤盈資產(chǎn)主要是，其中賬外資產(chǎn)入賬XXX元
(2）確認(rèn)固定資產(chǎn)盤虧XXX元 (3）確認(rèn)固定資產(chǎn)毀損XXX元 (4）確認(rèn)固定資產(chǎn)報(bào)廢XXX元
共XXX筆
報(bào)廢資產(chǎn)主要是報(bào)廢的主要原因是
�。ㄓ馄趫�(bào)廢/質(zhì)量報(bào)廢/技術(shù)淘汰提前報(bào)廢/結(jié)構(gòu)調(diào)整或列入搬遷造成報(bào)廢）
確認(rèn)的依據(jù)是（企業(yè)技術(shù)部門出具的技術(shù)鑒定、經(jīng)企業(yè)內(nèi)部各級(jí)相關(guān)管理部門按照內(nèi)部控制制度要求批復(fù)的清產(chǎn)核資資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表等文件）。
確認(rèn)壞賬損失XXXX元
共XXX筆
壞賬賬款損失主要是
損失發(fā)生的主要原
確認(rèn)的依據(jù)為（公安
共XXX筆
毀損資產(chǎn)主要是毀損的主要原因是
共XXX筆
盤虧資產(chǎn)主要是
盤虧的主要原因是
主要原因 盤盈的主要原因是
確認(rèn)依據(jù)
因?yàn)椋▊鶆?wù)人破產(chǎn)、機(jī)關(guān)/村委會(huì)出具的倒閉、死亡/債務(wù)人被吊銷、注銷/國(guó)及政治經(jīng)濟(jì)因素造成的應(yīng)收款損失/三年以上應(yīng)收款）
個(gè)人走死逃亡證明，法院的判決、裁定書，工商、稅務(wù)部門的注銷證明文件、企業(yè)出具的說明文件等）
(6）確認(rèn)貪污、盜竊、詐騙損失XXX元
(7）確認(rèn)司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失XXX元
共XXX筆 主要是-
共XXX筆 損失資產(chǎn)主要是 -
篇二：清產(chǎn)核資工作報(bào)告
20XX年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的`工作人員都參加了會(huì)議。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書店領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件。現(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：
一、清產(chǎn)核資工作基本情況
�。ㄒ唬⑶瀹a(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日
我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為20XX年XX月31日，以20XX年4月15日為盤點(diǎn)日。
�。ǘ⑶瀹a(chǎn)核資范圍
根據(jù)國(guó)資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。
�。ㄈ�、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況
1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。
2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。
3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。
�。�1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。主要做了以下工作：①負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作；③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。
�。�2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。
�。�3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的庫(kù)存物資進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店庫(kù)存物資進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。
（4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。 我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤點(diǎn)人員見物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)場(chǎng)、物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。在清理過程中，物資保管人員對(duì)積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對(duì)報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并提出了鑒定意見。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。我們首先對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán)；其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見。
二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果
1、清查出的資產(chǎn)損失情況
�、侔丛瓡�(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應(yīng)收款16,085,253.37元，待處理流動(dòng)資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,7XX.48元，固定資產(chǎn)報(bào)廢117,456.68元。
�、诎础稄V西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。
2、中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況3、申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案處理預(yù)案是：
申報(bào)核銷損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19,097,894.57 元。
核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下：
擬核減盈余公積11,391,250.02元；
擬核減資本公積 7,249,140.92元；
擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,5XX.63元；
按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 20XX 年度期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：
應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元；
長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。
三、存在問題
�。�1）90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。
（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒有及時(shí)查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。
�。�3）合同意識(shí)較淡薄，沒有按合同辦事的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。
�。�4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。
（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。
四、整改措施
�。�1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。
�。�2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。
（3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。
�。�4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時(shí)了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。
�。�5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。
�。�6）對(duì)材料物資的采購(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會(huì)成本，盡量避免不必要的存貨損失。
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