亚洲AV日韩AⅤ综合手机在线观看,激情婷婷久久综合色,欧美色五月婷婷久久,久久国产精品99久久人人澡

  • <abbr id="uk6uq"><abbr id="uk6uq"></abbr></abbr>
  • <tbody id="uk6uq"></tbody>
  • 酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

    時(shí)間:2021-12-27 08:28:40 制度 我要投稿

    酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

      在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,接觸到制度的地方越來越多,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎?下面是小編幫大家整理的酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本,歡迎閱讀與收藏。

    酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

      酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1

      流動(dòng)資金管理制度

      1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用,在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

      2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫存物品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

      3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外,超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用流動(dòng)資金。

      4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定,嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

      5、使用的基本要求

     。1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營,以減少流動(dòng)資金的占用。

     。2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算,減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;

      (3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù),并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí),上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī),即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

     。4)對(duì)商品資金的占用,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,盡量壓縮;

      (5)盡量減少家具、用具的購置。

      外匯管理制度

      1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中,連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中,于第二天上午繳總出納入庫。

      2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證,從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

      3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用,在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

      4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收,凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。

      5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

      6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查,報(bào)總經(jīng)理審批后方可購置。

      7、用外匯購進(jìn)的.商品、原材料、備用品、工具等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度,客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

      9、客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

      10、使用信用卡簽付賬單者,一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費(fèi)。

      11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。

      12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。

      外幣結(jié)算管理制度

      1、酒店在收到外幣時(shí),應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬,公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。

      2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率,均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定,發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

      3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。

      4、酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。

      5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額,作為資本公積。

      6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定,并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。

      前臺(tái)稽查操作制度

      1、酒店各營業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致,報(bào)表左右要平衡,賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章,賬單要付款方式,如果客人要底單,底單要蓋上結(jié)算章。

      2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算,收旅行支票要扣除貼息。

      3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

      4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù),包括加床和餐費(fèi),報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全(訂單、底單)。

      5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名,而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。

      6、輸單必須單據(jù)齊全,缺少單據(jù)要說明具體原因。

      7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作,一定要有主管簽名和客人簽名。

      8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦,如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租,要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。

      利潤管理制度

      1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo),各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí),必須說明原因,取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能核減指標(biāo)。

      2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平,各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額,爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平,不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。

      3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn),必須事前做出計(jì)劃,確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對(duì)路的商品,防止資金積壓。

      4、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤,不得遲于月后十天。

      5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算,根據(jù)有關(guān)憑證,正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤。

      營業(yè)收入、利潤及分配管理制度

      1、確認(rèn)營業(yè)收入,必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供,同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

      2、營業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算,發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的,應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可支付,如需代領(lǐng),代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

      3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算,各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后,于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部;各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。

      4、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬,與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映,預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營業(yè)收入中。

      5、嚴(yán)格按照國家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金,并按時(shí)納稅。

      6、酒店的利潤總額計(jì)算公為:

      利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入—營業(yè)稅金—營業(yè)成本—營業(yè)費(fèi)用—管理費(fèi)用—營業(yè)外支出—匯總損失

     。1)營業(yè)外收入包括:固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入;

      (2)營業(yè)外支出包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。

      7、按照公司規(guī)定,全年應(yīng)上交的利潤按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交,到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后,再多抵少補(bǔ),保證全年計(jì)劃數(shù)。

      8、酒店每年交納所得稅后的利潤,按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,依下列順序分配:

     。1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒收的財(cái)物損失;

      (2)彌補(bǔ)上一年的虧損;

     。3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例,提取法定盈余公積金和公益金;

      (4)按公司規(guī)定的金額,上交未分配利潤。

      9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開支,且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      收銀機(jī)使用制度

      1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款,記錄商品銷售金額,匯總商品銷售總金額,監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況;

      2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī),按日銷售匯總,總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符;

      3、每日繳款時(shí),必須把日銷售總額打出,然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符,如果有差錯(cuò),要立即查清楚;

      4、在使用收銀機(jī)時(shí),不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用,隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算,如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符,由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。

      收銀處早班操作制度

      1、主要處理酒店客人退房手續(xù);

      2、接到客人的房間鑰匙,認(rèn)清房號(hào),準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房,管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

      3、準(zhǔn)備好客帳單,給客人查核是否正確,該步驟完成時(shí),樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果,如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等,為互相監(jiān)督,收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上,樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào);

      4、客人核對(duì)帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后,收銀處方可收款,收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收;

      5、付款、帳單附在登記表后面,以備日后查帳核對(duì);

      6、為避免走數(shù),應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單;

      7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表,檢查客人押金余額是否足夠,對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

      收銀處中班操作制度

      1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金,注意客人登記表上的人住天數(shù),保證收足押金;

      2、追收早班列出欠款客人的押金,晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

      3、檢查信用卡止付黑名單,發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人,應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款,如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

      4、下班前打印出客人押金額,以備核查。

      收銀處晚班操作制度

      1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確,如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。

      2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。

      3、制作報(bào)表:

      (1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表

     。2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表

     。3)房間出租報(bào)表

     。4)夜間核數(shù)報(bào)表

      4、制作繳款單,按單繳款,不得長(zhǎng)款、短款。

      5、夜間核對(duì)過房租、清洗電腦后,做好夜間核數(shù)。

      6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng),并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄,交辦本班未完之事。

      收銀處結(jié)賬管理制度

      1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn),唱付唱收,防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。

      2、信用卡必須核對(duì)卡主簽名,簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同,信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

      3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn):

     。1)對(duì)好印鑒,印鑒不模糊,不過底線,并且有開戶行名稱;

     。2)限額、簽發(fā)日期等。

      收銀處員工管理制度

      1、熱情有禮,吐字清晰,唱收唱付,將找款遞給顧客,不允許扔、摔、甩、丟等;

      2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;

      3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;

      4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營業(yè)收入;

      5、嚴(yán)禁打非工作電話,不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話;

      6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因;

      7、不得以白條沖款賬;

      8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;

      9、下班時(shí)做好交接班工作。

      信用卡使用管理制度

      1、接收信用卡時(shí),核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;

      2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期,應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;

      3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼,如查出此碼在“止付名單”上,就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

      4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心,取回授權(quán)號(hào)碼;

      5、核查完畢,按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求,填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求,認(rèn)真填寫,字跡清楚,做到準(zhǔn)確無誤;

      6、票據(jù)填寫完后,請(qǐng)持卡人簽名,認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣,可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡,應(yīng)扣留信用卡;

      7、票據(jù)填寫完畢,將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

      8、未按信用卡使用原則去做,造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

      旅行支票使用管理制度

      1、客人到商場(chǎng)購買商品,可以使用旅行支票,但不接受私人支票。

      2、檢查旅行支票:

     。1)旅行支票具有一定面額;

     。2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

      (3)支票在燈光下有折光反映,票面有凹凸花紋。

      3、接受前,請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名,否則,支票無效,并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。

      4、如對(duì)簽名有疑義,可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。

      5、請(qǐng)客人出示護(hù)照,核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符,并把護(hù)照國籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。

      6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩,?yīng)請(qǐng)銀行兌換處鑒定。

      7、對(duì)于外幣旅行支票,銀行要收取貼息。

      8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí),應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

      9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù),并注明何種貨幣和買入價(jià)。

      核數(shù)操作制度

      1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等,落實(shí)上一天稽查出來的問題;

      2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;

      3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營業(yè)報(bào)表,包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

      4、稽核人員應(yīng)抽查餐單,核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符;

      5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況,檢查房租折扣是否符合規(guī)定,檢查前臺(tái)接待處交來的批條是否齊全;

      6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

      7、將各收款點(diǎn)營業(yè)額輸入電腦;

      8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后,應(yīng)與營業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致;

      9、檢查無誤后,將上列報(bào)表裝訂在一起,分送到各部門。

      辦公用品財(cái)務(wù)處理制度

      1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品,每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn),交倉庫保管,各部門按月領(lǐng)用;

      2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外,各部門不得自行采購和復(fù);

      3、各部門領(lǐng)用辦公用品,必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián),并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

      4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后,由倉管員簽名,領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用,另一聯(lián)由倉庫按月裝訂,作為便查簿,以備檢查;

      5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后,在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收,并立即登記商品貨卡和便查簿,不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單;

      6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算,可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票,經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名,即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;

      7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理,直接攤?cè)胭M(fèi)用列支,即應(yīng)以“管理費(fèi)—辦公用品”科目列支,不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;

      8、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后,辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支,但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶,以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。

      將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度

      1、將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍:

     。1)獎(jiǎng)售品:外單位推銷某項(xiàng)商品及物料,由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

     。2)贈(zèng)品:外單位對(duì)酒店某部門或人個(gè)的酬謝物品;

     。3)樣品:外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品,免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。

      2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入,由酒店管理部門統(tǒng)一分配。

      3、任何部門或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品,否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款,并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。

      成本損耗、控制管理制度

      1、原材物料、商品及備用品,屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗,應(yīng)由運(yùn)輸部門作出鑒定意見,酒店儲(chǔ)運(yùn)部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制“商品、原材物料損耗查詢報(bào)告書”,發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前,所損耗數(shù)量、金額,列入“待處理損失”科目,收到供貨方賠償款項(xiàng)后,沖銷該科目的余額;

      2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗,由有關(guān)部門報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批,經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支;

      3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中,由于儲(chǔ)運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗,應(yīng)查明原因,根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況,由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任,再由有關(guān)部門經(jīng)理審查,會(huì)同財(cái)務(wù)部審批,報(bào)總經(jīng)理審閱批示;

      4、營業(yè)部門結(jié)合國家對(duì)旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況,制定各部門、各營業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo),并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

      5、對(duì)各職能部門可控的變動(dòng)費(fèi)用,按年計(jì)劃分解,建立費(fèi)用責(zé)任中心,采用控制費(fèi)用或其他有效形式,進(jìn)行有效地控制。

      酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度2

      第一章:總則

      第一條:為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理,規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為,統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn),保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合酒店實(shí)際情況,制定本制度。

      第二條:酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門,承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作,對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

      第三條:財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定,依法行使監(jiān)督職權(quán),認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。

      第二章:會(huì)計(jì)核算

      第四條:根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合酒店的實(shí)際情況,制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

      第五條:酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳本,編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

      第六條:會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度,年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止,月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。

      第七條:會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。

      第八條:按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算,按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

      第九條:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料,必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,做到口徑一致,相互可比。

      第十條:收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。

      第十一條:劃分收益性支出和資本性支出。

      第十二條:各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

      第十三條:會(huì)計(jì)核算政策

      1、存貨按加權(quán)平均法核算;

      2、低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算;

      3、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;

      4、固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊;

      第十四條:記帳程序

      1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。

      2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù),登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)。

    【酒店行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本】相關(guān)文章:

    酒店財(cái)務(wù)管理制度范本06-23

    酒店財(cái)務(wù)管理制度范本201710-31

    2017酒店財(cái)務(wù)管理制度范本10-09

    酒店財(cái)務(wù)管理制度范本(全套)10-09

    酒店財(cái)務(wù)管理制度范本「精選」10-09

    最新行業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度范本12-21

    酒店行業(yè)勞動(dòng)合同范本03-26

    酒店財(cái)務(wù)管理制度10-18

    酒店財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本12-16

    酒店衛(wèi)生管理制度范本11-01