財務(wù)工資核算管理制度
在當(dāng)今社會生活中，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的財務(wù)工資核算管理制度，歡迎大家分享。
財務(wù)工資核算管理制度1
一、會計人員工作職責(zé)
為了加強我校的會計基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計工作秩序，正確地行使國家賦予給會計人員的職權(quán)，提高會計管理水平，發(fā)揮會計在學(xué)校的財務(wù)管理的積極作用，結(jié)合本校的實際，特制定本會計人員工作規(guī)則：
1、會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法律、制度，維護國家的利益，對經(jīng)濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督；給單位提供一切真實完整的會計資料，提高資金的經(jīng)濟效益。
2、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)《會計法》《浙江省會計工作管理辦法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》，不斷地提高政治思想水平，堅持四項基本原則，忠于職守、遵紀守法、實事求是、廉潔奉公，全心全意為學(xué)校教育第一線服務(wù)。
3、努力地鉆研業(yè)務(wù)，不斷地豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確地處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作，積極地參加上級的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷地更新專業(yè)水平。
4、在分工明確的前提下，出納和會計發(fā)揚協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會計工作，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，保證會計有秩序地進行。
5、會計必須認真地按財政部統(tǒng)一的會計科目使用，認真填制會計憑證，對不合法的憑證有權(quán)退回給經(jīng)辦人；填制憑證字跡清晰、工整、不得潦草；認真地按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬，認真地記賬、算賬、報賬。
6、會計人員認真地書寫阿拉伯?dāng)?shù)字，數(shù)字大寫應(yīng)準確書寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、正，不得馬虎。
7、會計人員要按照國家和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，對各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務(wù)計劃等會計資料，定期收集審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人保管，以防損壞。
8、會計人員離職前要做好移交工作，并造移交清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬薄，不得自已另立新賬，以保證賬薄本的連續(xù)性。
9、認真地計算各種營業(yè)稅等各稅金和代扣代繳個人所得稅；認真地進行各種財務(wù)年檢工作。
10、定期地編制財務(wù)分析報告、財務(wù)預(yù)測和財務(wù)說明書，加強資金的經(jīng)濟效益。
11、及時地上報財務(wù)報表和上報每月財務(wù)的狀況，及時地審報上繳各種稅金，為單位決策方案提供資料。
12、為了保證電算化數(shù)據(jù)的可靠，必須及時地做好數(shù)據(jù)備份工作，定期地打印賬冊和報表。
二、出納人員工作職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付；對重大的開支必須經(jīng)過主辦會計、單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理。
庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
嚴格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應(yīng)注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期，規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。
2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結(jié)出余額。月未要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，使賬面數(shù)字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結(jié)算。
要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。
銀行賬、現(xiàn)金賬做到日清日結(jié)，不超日做賬。
3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
4、保管空白支票和收據(jù)對于空白支票和收據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真執(zhí)行領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
5、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報銷。
6、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅。
7、認真學(xué)習(xí)《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平。
三、財產(chǎn)會計（總保管員）工作職責(zé)
1、嚴格按國家對固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品的管理要求建立、建全各類總賬、明細賬。
2、每學(xué)期要有計劃的采購文具紙張，除平時對文具保管、分發(fā)外，每學(xué)期一次把教學(xué)用品（墨水、粉筆、備課紙）送到各室。對文具紙張用量要嚴格控制，厲行節(jié)約。并定期統(tǒng)計各組室消耗情況，及時報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
3、負責(zé)對勞保用品的保管，并建立個人勞保用品的檔案。按規(guī)定發(fā)放和回收工作。
4、對庫存物品做到心中有數(shù)，請購物品時必須定期檢查并結(jié)出庫存余數(shù)。庫存做到不積壓、不斷檔，倉庫內(nèi)保持整潔有序。
5、建立各類財產(chǎn)、物品收付、借用明細賬，每學(xué)期清理一次，做到賬賬相符，賬物相符。每季末結(jié)出固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品余額報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門。
6、建立固定資產(chǎn)、耐久品、低耗品的驗收領(lǐng)用制度。收到物品必須填制一式三聯(lián)的入庫單；領(lǐng)用時必須填制一式三聯(lián)的出庫單。并由領(lǐng)導(dǎo)簽字方可領(lǐng)用。季末做好結(jié)賬工作，一式三聯(lián)的入庫單、一式三聯(lián)的出庫單按序編號，匯總金額報會計室沖轉(zhuǎn)有關(guān)賬目。
7、每天到學(xué)校各巡邏一遍，發(fā)現(xiàn)有財產(chǎn)亂丟亂放，要及時處理。對學(xué)校財產(chǎn)做到心中有數(shù)，做到賬賬相符，賬物相符。
8、做好外單位借用物品的管理工作，及時歸還。教工借用的物品，調(diào)出單位需立即收回。
9、對班級財產(chǎn)每月兩次定期檢查、記錄、公布。并通知有關(guān)班主任。
10、合理安排勤務(wù)人員，協(xié)助勤務(wù)工對學(xué)校財物（指棉布品）的清洗工作。
11、負責(zé)各組室報廢物品的回收、廢紙的處理。大件物品由學(xué)校統(tǒng)一處理，回收款項按國家有關(guān)規(guī)定處理。
12、與學(xué)校會計密切配合，輔導(dǎo)并督促、檢查學(xué)校各分保管員的工作，務(wù)必做到賬賬相符、賬表相符、賬物相符。并及時歸檔。
13、按有關(guān)規(guī)定整理好全校的固定資產(chǎn)檔案，并及時按要求歸檔。
財務(wù)工資核算管理制度2
為加強我校對會計人員的管理，提高會計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
一、本辦法所指會計人員包括在編在崗的會計、出納人員。包括財務(wù)處會計、出納人員和獨立核算單位所有會計、出納人員。
二、學(xué)校財務(wù)處配備財務(wù)負責(zé)人一名。財務(wù)負責(zé)人的任免必須經(jīng)上級主管部門同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)具備下列基本條件。
1、堅持原則、廉潔奉公。
2、具有會計專業(yè)技術(shù)資格。
3、主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)工作不少于二年。
4、熟悉國家財經(jīng)紀律、法規(guī)、規(guī)章和會計政策，掌握本專業(yè)管理和有關(guān)知識。
5、有較強的組織能力。
6、身體健康。
四、學(xué)校財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)和財務(wù)管理的需要，會同組織人事處聘任適合的會計人員。并對會計人員的工作業(yè)績進行考核。對忠于職守、成績顯著的予以表彰；對玩忽職守、不能信任會計工作的予以調(diào)離會計崗位或解聘。
五、各獨立核算單位的.會計人員的任免或聘請必須征得財務(wù)處同意，各單位不得任意調(diào)動或撤換。
六、財務(wù)負責(zé)人及會計人員的任免或聘任必須實行回避制度，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不利擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人；財務(wù)負責(zé)人的直系親屬不利擔(dān)任出納工作。
七、聘任的會計人員必須具備以下條件：
1、具有會計資格從業(yè)證書（會計證）。
2、具有較強的會計專業(yè)知識和會計專業(yè)技能。
3、熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和國家統(tǒng)一會計制度。
4、有較好的思想素質(zhì)，能自覺遵守職業(yè)道德。
八、財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)性質(zhì)和需要設(shè)置會計崗位，并明確其職責(zé)，會計人員在各自的崗位上履行自己的職責(zé)。
九、會計人員的主要職責(zé)：
�。ㄒ唬┴撠�(zé)對單位各種會計事項按照國家有關(guān)的財務(wù)會計規(guī)定進行會計核算，編制、填報會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它會計資料，并保證會計資料的合法、真實、準確和完整。
�。ǘ﹨⑴c擬定本單位的經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等，考核、分析財務(wù)預(yù)算及收支計劃的執(zhí)行情況。
（三）各獨立核算單位的會計人員，要依法繳納各種稅、費；及時按規(guī)定上交應(yīng)上交學(xué)院的各種款項；報送會計報表并附財務(wù)分析說明。
�。ㄋ模┴撠�(zé)對本單位實行會計監(jiān)督，對不真實、不符合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、內(nèi)容不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符合時，按照有關(guān)規(guī)定進行處理或向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，做出處理；對違法違規(guī)的收支不予以辦理，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。
（五）協(xié)助、配合學(xué)校有關(guān)部門進行財務(wù)檢查、清產(chǎn)核資、審計等工作。
�。┺k理其它領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的事務(wù)。
十、學(xué)校要按照《會計法》和國家有關(guān)規(guī)定每年安排一定時間和經(jīng)費對會計進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。要制訂培訓(xùn)計劃。
十一、為加強會計人員管理，既防止會計人員利用職務(wù)之便實施經(jīng)濟犯罪，又能培養(yǎng)一專多能會計人員隊伍，對會計人員的工作崗位要進行有計劃的輪換。
1、財務(wù)負責(zé)人的崗位輪換由學(xué)校黨委決定并報上級主管部門同意。
2、其它會計人員的崗位輪換計劃由財務(wù)處負責(zé)擬定。原則上每兩年輪換一次。
十二、會計人員因工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會計工作按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求全部移交給接替人員，不得以任何理由推延。沒有辦理交接手續(xù)的不利調(diào)動或者離職。
十三、會計人員進行移交時應(yīng)填寫移交清冊（一式三份），并有專人負責(zé)監(jiān)交。財務(wù)負責(zé)人辦理移交手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)監(jiān)交，必要時可申請上級主管部門派人會同監(jiān)交；一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交。交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽章，并各執(zhí)一份。
十四、學(xué)校組織人事處會同財務(wù)處建立會計人員業(yè)務(wù)檔案，每年考核一次，作為會計提升職務(wù)、任免的依據(jù)。
十五、本辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。
十六、本辦法自xx年x月x日起施行。
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