分公司管理制度（精選18篇）
在現(xiàn)在社會，很多地方都會使用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編收集整理的分公司管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
分公司管理制度 1
第一章總則
第一條印章是xx石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)經(jīng)營管理活動中行使職權(quán)，明確公司各種權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要憑證和工具，為維護公司印章的嚴肅性、權(quán)威性，明確印章使用人與管理人員的責(zé)權(quán)，確保印章使用安全，結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所管理的印章主要包括:公章、法定代表人或負責(zé)人印章、財務(wù)專用章、合同專用章、合同審查專用章、業(yè)務(wù)專用章(職能部門或業(yè)務(wù)部門)等。
第三條各類印章的管理涉及范疇:刻印、使用、廢止、更換。
第二章組織機構(gòu)及職責(zé)
第四條印章管理的歸口部門為綜合辦公室。
第三章刻印與啟用
第五條刻制印章要嚴格履行審批手續(xù)。公司基本印章(公章、法定代表人印章、財務(wù)專用章、合同專用章)的刻制及更換，應(yīng)向綜合辦公室提出申請，綜合辦公室報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由機要人員持單位介紹信、公司相關(guān)證照及印章式樣到公安機關(guān)備案、審核、辦理刻印證明，并到公安部門指定的刻字單位統(tǒng)一刻制。
第六條因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請各職能部門及駐站、分公司專用章時，由需求部門提出申請，經(jīng)經(jīng)理核準后由綜合辦公室刻制。
第七條公司印章刻制后，綜合辦公室下發(fā)文件予以正式啟用后，方可使用。
第四章保管與使用
第八條公司公章由綜合辦公室專人保管。各部門的合同、重要文件、一般性文件等需要蓋章，經(jīng)辦人須在《印章使用登記薄》簽字，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后方可蓋章。綜合辦公室負責(zé)《印章使用登記薄》的保管、留存。
第九條企業(yè)法定代表人或負責(zé)人印章，分別由財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室專人保管。財務(wù)資產(chǎn)部保管的法定代表人或負責(zé)人印章主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務(wù)，憑審批的支付申請或取匯款憑證方可蓋章；綜合辦公室保管的法定代表人或負責(zé)人印章主要用于干部職工職稱聘任、勞動合同簽署、工資發(fā)放等業(yè)務(wù)，經(jīng)得法定代表人或負責(zé)人同意后方可蓋章。
第十條財務(wù)專用章由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人(或?qū)Ｈ?保管。主要在銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預(yù)留印鑒等業(yè)務(wù)或發(fā)票上使用，發(fā)票專用章主要用于發(fā)票蓋章。
第十一條合同專用章由綜合辦公室負責(zé)人(或?qū)Ｈ?保管。主要適用于公司與他人(企業(yè)或單位)簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營、商務(wù)等業(yè)務(wù)方面的經(jīng)濟合同審批、簽署。合同專用章使用時，必須審核相關(guān)審批手續(xù)的完備性。
第十二條各部門專用章的使用。主要適用于各部門內(nèi)部使用，需由部門負責(zé)人(或?qū)Ｈ?進行保管并參照公司印章使用規(guī)定嚴格控制印章的使用。
第五章廢止與更換
第十三條廢止印章，根據(jù)相關(guān)文件直接辦理廢止手續(xù)。
第十四條更換印章應(yīng)由印章使用部門向綜合辦公室提出更換申請，并呈主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理核準后交由綜合辦公室統(tǒng)一封存或銷毀，并做好登記。
第十五條遺失印章時應(yīng)由印章保管人員填寫印章廢止申請，并呈公司經(jīng)理簽批遺失處理及處罰辦法，經(jīng)核準后，交由綜合辦公室按批示處理，同時必須登報申明。
第六章保管人權(quán)利和責(zé)任
第十六條印章保管人的責(zé)權(quán)范疇:對于公司主要印章管理，采取分散管理相互監(jiān)督的辦法。具體劃分如下:
(一)部門印章保管人對印章具有獨立使用權(quán)力，同時對印章的使用負全部責(zé)任。
(二)公章、合同專用章、財務(wù)專用章的'保管人無獨立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督權(quán)力。經(jīng)辦審核中經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理、經(jīng)手人則負相應(yīng)責(zé)任。對于未經(jīng)經(jīng)理簽批的公章使用，保管人、經(jīng)手人負主要責(zé)任。
(三)法定代表人或負責(zé)人印章的保管人，既是保管人又是使用人，但其無獨立使用權(quán)力，需依據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)人審批的支付申請、取匯款憑證或法定代表人、負責(zé)人的授權(quán)方可使用，否則負全部責(zé)任。
(四)各類印章因工作需要獨立帶離公司使用的，需經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可帶離。
(五)如遇個人需開具相關(guān)證明，需由部門負責(zé)人以上擔(dān)保簽批后方能使用，若涉及到個人經(jīng)濟擔(dān)保與證明時，原則上一律不予證明。
(六)蓋印要標準規(guī)范，端正、清晰、美觀、便于識別，印章文字不能蓋歪或顛倒。加蓋印章位置應(yīng)上距正文l行之內(nèi)，端正、居中下壓成文時間，印章用紅色。
(七)所有印章的使用，必須嚴格執(zhí)行公司的印章使用管理制度，做好申請和使用登記。公司印章只適用于公司相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事有損公司利益的活動。
(八)印章管理部門要妥善保管印章，公章、法定代表人或負責(zé)人印章、財務(wù)專用章、合同專用章等必須放入保險柜存放，防止被盜。
(九)印章使用申請人及管理負責(zé)人要嚴格按照上述規(guī)定申請使用印章，如出現(xiàn)問題，后果自負。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任。
第七章附則
第十七條本規(guī)定由綜合辦公室負責(zé)解釋。
第十八條本規(guī)定未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十九條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
分公司管理制度 2
第一章總則
第一條為了進一步規(guī)范有限公司(以下簡稱“總公司”)分公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和總公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實際需要，特制定本制度。
第二條本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。
第三條分公司作為總公司的下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。
第四條總公司對分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等)、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使管理權(quán)利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第五條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經(jīng)營，自計盈虧。在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章考核管理
第六條總公司負責(zé)對分公司經(jīng)營層的考核。
第三章經(jīng)營管理
第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身狀況核定下發(fā)各分公司，并將分公司的年度預(yù)算按月、季分解下達實施。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司每半年能夠提出年度預(yù)算的調(diào)整申請，經(jīng)總公司審核確認后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標。各分公司應(yīng)確保各項預(yù)算指標的實施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、對外擔(dān)保權(quán)和各種形式的.對外投資權(quán)。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司執(zhí)行董事批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司執(zhí)行董事批準后由財務(wù)部協(xié)調(diào)解決。資金拆借務(wù)必遵循資金有償使用原則，收取資金使用費。
第九條各分公司務(wù)必依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責(zé)，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理，務(wù)必按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息，為總公司的經(jīng)營決策帶給科學(xué)的依據(jù)。
第四章人事及薪酬管理
第十二條合作開辦的分公司，總公司依據(jù)合作開辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員，被委派人員，承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，并按總公司授權(quán)行使權(quán)力。
第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經(jīng)理務(wù)必對任職公司高度負責(zé)，務(wù)必具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的潛力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。
被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應(yīng)明確聘用期限、職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司的財務(wù)負責(zé)人實行總公司委派制。
第十五條在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制需報總公司審查備案。
第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司的總經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營狀況報告，每年向總公司執(zhí)行董事或總公司總經(jīng)理辦公會進行一次述職報告。
第十八條分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司財務(wù)負責(zé)人的薪酬由總公司確定并發(fā)放。
第五章財務(wù)管理
第十九條分公司應(yīng)根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù)活動中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下:
1、組織實施所在分公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；
2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在分公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批；
4、支持并保障所在分公司的財務(wù)會計人員依法履行職責(zé)；
5、在權(quán)限范圍內(nèi)所在分公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批；
第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括(但不限于)以下幾個方面:
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、貸款及其他形式籌資管理制度；
4、預(yù)算管理制度；
5、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及帶給任何形式的擔(dān)保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)。
第二十二條各分公司的財務(wù)會計核算務(wù)必依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務(wù)自行申報繳納。
分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行:
1、分公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循總公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構(gòu)成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和帶給會計資料。其會計報表同時理解總公司委托的注冊會計師的審計。
第二十三條各分公司務(wù)必按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務(wù)報告(包括會計報表及報表說明)并在季末次月15日前報送總公司。
分公司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告務(wù)必經(jīng)分公司財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實性負責(zé)。
第六章重大事項管理
第二十四條各分公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、管理層辦公會決議等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司執(zhí)行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會審議；
分公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及時報告總公司執(zhí)行董事:
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；
3、大額銀行退票；
4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故)；
6、重大行政處罰；
7、關(guān)聯(lián)交易。
第七章審計監(jiān)督
第二十八條總公司設(shè)立審計部，對執(zhí)行董事負責(zé)。各分公司理解總公司的審計監(jiān)督，積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務(wù)，不得打擊報復(fù)審計人員。
第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分公司的重大事項。
第三十條各分公司的總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人離任，務(wù)必由總公司對離任的經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人在任職期間的工作狀況進行全面審計。
第三十一條各分公司對外洽談重大經(jīng)濟合同務(wù)必報備總公司審計后實施，未經(jīng)確認的重大經(jīng)濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執(zhí)行。重大經(jīng)濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個方面:
1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書；
2、對外投資(包括股權(quán)投資和債權(quán)投資)合同；
3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；
4、借款及其他方式融資合同；
5、任何形式的對外承諾、擔(dān)保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6、重大資產(chǎn)處置合同，包括重大財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。
第八章個性審批事項
第三十二條分公司發(fā)生下列事項須預(yù)先工作計劃的，事先務(wù)必征得總公司批準:
1、購買或出售資產(chǎn)；
2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；
3、帶給財務(wù)資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務(wù)重組；
7、研究和開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；
8、總公司認定的其它事項。
第九章附則
第三十三條各分公司務(wù)必按本制度規(guī)定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并理解總公司的監(jiān)督檢查。
第三十四條本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。
第三十五條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責(zé)解釋。
第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。
程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責(zé)解釋。
第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。
分公司管理制度 3
為了規(guī)范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1、費用報銷必須嚴格按照財務(wù)制度辦理，任何人報銷費用必須手續(xù)齊全，符合程序；
2、報銷費用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù)；
3、不得報銷與工作無直接關(guān)系的個人用品及工作無直接關(guān)系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應(yīng)收回，無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價折價扣回；
4、當(dāng)期費用須當(dāng)期報銷；
5、費用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。
二、費用報銷、資金支付審批權(quán)限
1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級分項控制的原則進行管理；
2、公司的費用報銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，超過授權(quán)范圍的，由被總公司授權(quán)人審核后，報送總公司審批；
3、各部門所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務(wù)部審核后，方可送到被授權(quán)人及總公司進行逐級審批；
4、公司被授權(quán)人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權(quán)限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財務(wù)部門簽留字樣備案。
三、費用報銷、請款、借款流程
�。ㄒ唬┵M用報銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報銷，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務(wù)部審核，然后送往被授權(quán)人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；
2、員工出差應(yīng)填寫出差申請單，并按規(guī)定程序報批后，可據(jù)此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預(yù)訂工作，借款申請經(jīng)審批后，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費；
3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關(guān)費用單據(jù)，填寫費用報銷單，并附上相關(guān)單據(jù)，并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報銷單據(jù)交部門主管審核，再送財務(wù)部，延期遞交的，財務(wù)有權(quán)拒絕受理，一切費用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
�。ǘ﹩T工差旅費報銷標準
1、本地差旅
�。�1）報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應(yīng)在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；
（2）嚴格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)說明事由并事先取得分公司負責(zé)人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責(zé)人的批準，凡搭乘的士的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴處理；
�。�3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關(guān)的交通費；
�。�4）現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應(yīng)及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續(xù)。一般不允許跨月報銷；
�。�5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經(jīng)審批的出差申請單，不發(fā)補助，也不報銷相關(guān)費用。
2、外地差旅
�。�1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫出差申請單經(jīng)部門主管審核后，由分公司經(jīng)理批準，方可出差；出差申請單：在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止；
�。�2）出差交通費報銷標準
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準。
a、機場至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報銷；
b、公司到外地及返回，應(yīng)乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應(yīng)在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內(nèi)交通費報銷額度：
各出差人員，應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票，車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi)，據(jù)實報銷，超過部分由個人承擔(dān)。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數(shù)計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔(dān)；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。
d、外地出差人員住宿費用報銷額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責(zé)人可以據(jù)實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經(jīng)分公司負責(zé)人審批后方可報銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票，以便準確核算部門費用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū)：
一類地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū)：上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市（包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟開放城市）。
三類地區(qū)：其他地區(qū)。
各地區(qū)，各級別員工的住宿費報銷限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷，到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。
3、出差人員伙食補貼標準
補貼天數(shù)的計算辦法：出發(fā)當(dāng)天，以機票/車票時間為準，在12點前出發(fā)的算1天，12點半后出發(fā)的算半天，返程到達當(dāng)天不計算補貼天數(shù)，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。
除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。
4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內(nèi)報銷，并提供正式發(fā)票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規(guī)定或者公司差旅報銷管理規(guī)定沒有涉及的事項進行的.費用報銷的情形，應(yīng)以合理為原則，事先取得分公司負責(zé)人的批準，方可辦理相關(guān)報銷手續(xù)。
�。ㄈ﹩T工差旅費報銷具體規(guī)定：
1、住宿費及交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；
2、伙食補貼按規(guī)定標準和出行時間計算領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。如果出差參會，由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務(wù)費中報支的，不得享受伙食補貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費用須事先告知分公司負責(zé)人，事后報銷交際應(yīng)酬費用時，須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容，并單獨填寫費用報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；
4、本地出差不享受住宿補助；
5、員工出差返回后應(yīng)于7個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內(nèi)），須書面注明原因，經(jīng)分公司負責(zé)人批準后，方可報銷；
6、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔(dān)；
7、財務(wù)部有權(quán)對有疑問的出差費用報銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當(dāng)事人進行處罰；
8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應(yīng)的出差申請表財務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容，送部門主管審核后，轉(zhuǎn)送財務(wù)部審核，最后由財務(wù)統(tǒng)一呈報給分公司負責(zé)人審批。
�。ㄋ模﹩T工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：
1、員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應(yīng)填寫借款單，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責(zé)人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時，借款人應(yīng)找擔(dān)保人，并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認。
2、員工差旅借款
�。�1）員工差旅借款執(zhí)行前款不清，后款不借的原則；
（2）員工因公出差需要借款時，必須根據(jù)審批后的出差申請單，填寫借款單，報部門主管審核后送分公司負責(zé)人審批，財務(wù)方可給予辦理借款手續(xù)；
�。�3）員工出差返回公司后，應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費用報銷管理規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)，沖銷差旅費借款，否則，財務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項借款
�。�1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經(jīng)常跑長途，發(fā)生費用超過備用金額，也可在累計發(fā)生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續(xù)，并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養(yǎng)、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續(xù)，執(zhí)行�？顚Ｓ迷瓌t，若車輛在屬于公司定點維護，按月結(jié)算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續(xù)；
（2）因工傷需要，由行政部門負責(zé)辦理借款及報銷結(jié)算手續(xù)；
�。�3）因應(yīng)酬需要，根據(jù)審批后的費用申請辦理借款手續(xù)；
�。�4）各營業(yè)終端需要交納的各種稅費，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續(xù)；
�。�5）各營業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業(yè)終端流通備用金；
（6）因其他事項需要借款的，以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜；
�。�7）、各項借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清，未結(jié)清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；
�。╊I(lǐng)用公司物資，各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領(lǐng)料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請單或生產(chǎn)指令單，填寫領(lǐng)料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務(wù)聯(lián)），并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料；若無庫存，應(yīng)填寫物資采購申請表，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，轉(zhuǎn)交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行；
�。ㄆ撸╆P(guān)于通訊，分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應(yīng)填寫費用報銷單，并附上話費發(fā)票，送部門主管和財務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在額度范圍內(nèi)，分公司據(jù)實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應(yīng)填寫費用支出申請表，送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后，分公司方可據(jù)實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；
�。ò耍╆P(guān)于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負責(zé)人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養(yǎng)路費、維修費，公司司機應(yīng)事先填寫費用支出申請單，送分公司負責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負責(zé)人審批，出納方可給予報銷；
�。ň牛╆P(guān)于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結(jié)算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應(yīng)及時填寫郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務(wù)部，由財務(wù)部與快遞公司進行結(jié)算；對于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi)，填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負責(zé)人審批，后給予報銷。
�。ㄊ┕べY結(jié)算
1、對于新招聘人員，人事部門，應(yīng)將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結(jié)算人員；
2、提成人員工資，各營業(yè)終端主管應(yīng)及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結(jié)算人員；
3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應(yīng)及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結(jié)算員；
4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結(jié)算員；
5、工資結(jié)算員，應(yīng)按照規(guī)定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù)，交給財務(wù)審核，再上報給分公司負責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發(fā)放；
6、對于開除的員工，由行政部門安排相關(guān)部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
7、對于擅自離職的員工，相關(guān)部門應(yīng)及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應(yīng)進行查證，屬實的，應(yīng)及時安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算員，結(jié)該員工未結(jié)算工資，后轉(zhuǎn)交財務(wù)進行賬務(wù)處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門，應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務(wù)審核和分公司負責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
9、分公司核算員計算工資后，報給財務(wù)審核，然后報送分公司負責(zé)人審批；
10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應(yīng)上報總公司人力中心審核，并報總公司財務(wù)中心備案；
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。
�。ㄊ唬┢渌麍箐N事項
分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測的財務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù)，公司要求各部門執(zhí)行先申請，后執(zhí)行的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財務(wù)規(guī)定的報銷時間內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費用報銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據(jù)、審批后的費用申請單等有關(guān)單據(jù)，報部門主管和財務(wù)審核后，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，出納方可給予辦理報銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財務(wù)規(guī)定借款流程實施。
四、付款申請
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗收單等，在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。ǘ╊A(yù)付及月結(jié)采購
1、需要預(yù)付的采購，采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務(wù)審核后，送審批權(quán)限的分公司負責(zé)人審批后，轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對賬單，填寫付款申請單，參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行，并負責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票；
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對賬情況，填寫付款申請單，參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù)，并負責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后，送財務(wù)部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責(zé)人審批使用。對有問題的開支，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶，支付的費用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！
2、一般財務(wù)事項報銷，要有經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過2000元或it電子設(shè)備超過1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單或經(jīng)批準的報價單、合同（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準權(quán)限，根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行；
4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應(yīng)及時補辦書面手續(xù)，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責(zé)任人負相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任；
5、分公司單次費用超過2000元的應(yīng)事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；
6、報銷購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請人）根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷；
7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執(zhí)行先申請后招待的流程，報銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準的出差申請單，本地出差，由部門主管批準，嚴格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經(jīng)手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費不得超過報銷限額。未經(jīng)批準改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷。差旅費報支應(yīng)嚴格按公司標準列支；
9、嚴禁報支非公務(wù)活動產(chǎn)生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務(wù)活動中使用，發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；
10、公務(wù)活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報銷；
11、合理的費用支出應(yīng)取得對方的手續(xù)完整（包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等）正式發(fā)票，不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負責(zé)人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報銷列支；
12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟活動文書應(yīng)全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報主辦會計備案的主辦會計有權(quán)拒絕退回處理；分公司主辦會計應(yīng)妥善保管相關(guān)文書，定期交總公司財務(wù)留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷毀等；
13、分公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)認真審核財務(wù)開支的必要性、真實性、合理性、合法性；
14、分公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)認真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準的預(yù)算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等）；
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費用報銷單填列規(guī)范。
1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理；
2、報銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領(lǐng)導(dǎo)審批；發(fā)票級次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報銷的，財務(wù)部門有權(quán)退回；
3、原始單據(jù)不得涂改，挖補。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費用報銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫，不得用復(fù)印件填寫；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷單
差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。
費用報銷單
非差旅費的日常費用的報銷。
原始憑證粘貼單
對小票較多，按類別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請；外協(xié)加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；
借款單
分公司管理制度 4
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的合同管理工作、滿足合同管理工作需要，實現(xiàn)公司合同管理的制度化，預(yù)防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動。
勞動合同的管理按照上級勞動人事部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，借款合同、財產(chǎn)保險合同按公司財務(wù)部門要求執(zhí)行。
第三條本規(guī)定所稱合同，是指公司在經(jīng)營管理活動中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
第四條本辦法所稱合同管理，是指公司制定和修改有關(guān)合同管理制度以及對合同的訂立、審查批準、履行、變更與解除、糾紛處理等進行監(jiān)督、檢查與考核等全過程的管理活動。
第五條合同經(jīng)辦部門負責(zé)本部門合同的訂立和管理工作，實行“誰訂立，誰負責(zé)”和“誰主管，誰負責(zé)”。主要職責(zé)為：
1、負責(zé)組織本部門職責(zé)分工范圍內(nèi)的合同談判，擬定合同條款；
2、全面準確地填寫合同條款，必要時組織進行合同評審。辦理合同送審、報批、蓋章及送交存檔手續(xù)；
3、負責(zé)合同履行跟蹤，追蹤合同標的的內(nèi)外質(zhì)量，收集使用單位意見；
4、及時妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報管理規(guī)劃部和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查、批準；
5、及時向合同管理部門報送合同正本、招投標文件以及合同有關(guān)的各種紀要、變更澄清等資料，及時反映合同履行中出現(xiàn)的法律問題；
6、參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁或訴訟，負責(zé)提供有關(guān)的一切資料；
7、安排專人負責(zé)合同管理工作，及時做好本部門合同副本及有關(guān)文件的歸檔工作，建立本部門合同臺賬；
訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務(wù)最相近的部門負責(zé)，或由與該項業(yè)務(wù)最相近的上級主管領(lǐng)導(dǎo)確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第二章合同管理部門
第六條管理規(guī)劃部為公司合同管理的主管部門，統(tǒng)一管理公司的合同工作。其主要職責(zé)是：
1、負責(zé)擬定、修訂合同管理制度，并組織實施；
2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，組織對各業(yè)務(wù)部門合同經(jīng)辦人的培訓(xùn)；
3、參與公司對外訂立重大合同的談判；
4、參與標書評審和合同評審；
5、對合同訂立、變更及解除進行審查把關(guān)；
6、負責(zé)公司本部及所屬各單位的各類合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；
7、負責(zé)公司合同專用章的管理；
8、負責(zé)公司合同臺賬、合同檔案的建立和管理；
9、協(xié)調(diào)單位內(nèi)部和外部合同關(guān)系，對合同糾紛依法申請仲裁或訴訟；
10、合同管理中需要解決的其他問題。
第七條公司財務(wù)部是合同財務(wù)監(jiān)督部門，主要職責(zé)：
1、負責(zé)從財務(wù)角度審查和監(jiān)督合同的訂立和履行情況，注重在價格、結(jié)算方式、票據(jù)等方面進行審查把關(guān)；
2、負責(zé)發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致；合同批準程序是否符合規(guī)定，程序不完備的，拒絕付款；
3、負責(zé)按合同結(jié)算條款收、付款；
第八條其他相關(guān)單位的職責(zé)：
1、申購單位負責(zé)向管理部門提供本單位所需物品的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、時間要求等；需要進行工程建筑施工的單位，負責(zé)向主管部門提供包括維修、改造、新建、擴建工程建設(shè)的需求報告；
2、質(zhì)量驗收小組負責(zé)對購進機器設(shè)備、材料、燃料等進行驗收，并出具驗收報告；
3、驗收單位負責(zé)對驗收合格的機器設(shè)備、材料、燃料等辦理入庫手續(xù)；
4、配合管理規(guī)劃部進行重大合同審查或評審，并簽署審查或評審意見；
第三章合同的訂立
第九條訂立合同應(yīng)嚴格按《中華人民共和國合同法》的要求及本辦法的有關(guān)規(guī)定，必須遵循“平等、自愿、公平”的原則。
第十條合同訂立的程序
1、顧客提出要約邀請的合同訂立程序
資信審查—→接受要約邀請—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。
2、我方提出要約邀請的合同訂立程序
對方資信情況審核—→要約邀請—→要約信息反饋—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。
3、通過招標訂立合同的程序
市場調(diào)查—→標書制作、發(fā)放—→接收投標—→評審—→定標—→訂立合同—→審查—→批準—→簽章。
4、設(shè)備、材料、物資買賣合同的訂立程序
計劃準備—→考察小組對標的咨詢（質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等）—→資信審查—→技術(shù)或商務(wù)談判—→草擬合同文本—→審查—→批準—→簽章。
第十一條合同簽訂內(nèi)容一般包括以下條款：
1、當(dāng)事人名稱（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務(wù)、開戶銀行及賬號；
2、標的或標的物（指貨物、勞務(wù)、工程項目等）名稱、型號、規(guī)格等；
3、數(shù)量和質(zhì)量，包括適用規(guī)范、質(zhì)量標準和檢測方式等；
4、價款或酬金；
5、履行的期限、地點和方式；
6、違約責(zé)任；
7、合同爭議的解決方法；
8、合同訂立的時間、地點；
9、根據(jù)法律規(guī)定或合同性質(zhì)應(yīng)當(dāng)具備的其他條款。
對數(shù)量、質(zhì)量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)在合同中予以特別明確。
第十二條合同內(nèi)容應(yīng)符合下列要求：
1、主體合格、標的明確、手續(xù)完備；
2、條款齊全、意思表示真實；
3、文字清晰、語言規(guī)范；
4、無矛盾條款、無空白條款。
5、數(shù)據(jù)電文合同信息可以調(diào)取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時可以將信息展示。
6、訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的部門或該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的上級主管領(lǐng)導(dǎo)，確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第四章合同的.審查
第十三條合同訂立前，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)審查對方的資信狀況和履約能力，內(nèi)容包括：
1、社會信譽（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運輸能力等）；
2、審查營業(yè)執(zhí)照是否真實、有效；
3、核實對方的資產(chǎn)（資金）證明；
4、審查合同對方的資質(zhì)等級證書；
5、審查法人證書及法人委托證書；
6、根據(jù)合同性質(zhì)需要審查的其他內(nèi)容。
合同對方當(dāng)事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無有效授權(quán)的，不得與其簽訂合同。
第十四條經(jīng)辦部門組織對合同進行業(yè)務(wù)性審查，審查的內(nèi)容為：
1、對方當(dāng)事人是否具有簽約主體資格；
2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見，是否符合決策部門的決策意見；
3、是否違反公司的規(guī)章制度；
4、是否超越業(yè)務(wù)權(quán)限；
5、語言是否準確、通順。
第十五條合同管理部門對合同進行合法性審查，主要內(nèi)容包括：
1、合同簽訂主體是否符合法律規(guī)定；
2、條款是否違反法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)定；
3、條款是否有沖突；
4、條款是否有歧義；
5、條款是否有效維護我公司合法權(quán)益；
6、條款是否完備。
管理規(guī)劃部對合同嚴密性可進行監(jiān)督審查。
第十六條提交管理規(guī)劃部審查的合同應(yīng)符合下列要求：
1、經(jīng)辦部門已經(jīng)對合同進行了業(yè)務(wù)性審查，涉及財務(wù)事項的已經(jīng)經(jīng)過財務(wù)部門審查；
2、合同當(dāng)事人均未在合同合同上簽字蓋章；
3、合同約定的內(nèi)容尚未實際履行；
4、需要同時附送的材料完備；
第十七條合同管理部門審查的期限為在收到合同后的3個工作日內(nèi)完成，并視情況提出法律意見或解決問題的方案，業(yè)務(wù)緊急的，因盡可能滿足業(yè)務(wù)部門的時間要求，業(yè)務(wù)特別疑難的，應(yīng)合理延長審查時間。
第十八條合同管理部門審查后，出具書面法律意見書，對存在的問題進行分析，對風(fēng)險做出判斷，并視情況提出防范或降低風(fēng)險的對策。該意見不是最終的決策意見，而是業(yè)務(wù)部門做出決策的重要參考。
第十九條合同報送法人代表或授權(quán)代表批準時，必須將法律意見書做為附件一并報送，根據(jù)批準人的要求對采納部分和不采納部分進行說明，經(jīng)辦部門合同存檔時也應(yīng)將法律意見書一并存檔。
第二十條同一內(nèi)容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門對采納部分進行修改，特殊情況需要再次報送審查的，最多進行兩次，審查人對合同文本和審查意見一并保存。
第二十一條審查人對合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。
第五章合同的批準
第二十二條公司總經(jīng)理受董事會及董事長的委托，全權(quán)處理公司的各類業(yè)務(wù)，代表公司對外簽訂合同。公司其他人員對外訂立合同，應(yīng)得到公司總經(jīng)理的授權(quán)并在授權(quán)范圍內(nèi)對外訂立合同。
第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門應(yīng)做好履行合同批準的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、設(shè)備安裝工程的承包合同，由公司預(yù)算人員審核總造價后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后（金額較大的遞交班子會討論通過）由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
2、銷售合同：
公司銷售合同，必須注明單價、供貨數(shù)量、供貨時間、回款時間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權(quán)主管銷售副總經(jīng)理簽訂有關(guān)合同。
如遇索賠、善后處理等有關(guān)事宜，必須經(jīng)合同主管部門和其它合同監(jiān)督部門討論后報班子會通過。
3、采購合同：
公司本部大宗物資、設(shè)備及其配件的采購經(jīng)物資部負責(zé)招投標后，再報主管副總經(jīng)理批準（金額較大的遞交班子會討論通過），最后由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
4、其它各類合同批準程序：
公司本部以公司名義簽訂的其他各類合同，經(jīng)合同業(yè)務(wù)部門擬定后，報主管副總經(jīng)理批準后，有必要時遞交班子會討論通過，由公司總經(jīng)理授權(quán)簽訂有關(guān)合同。
第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應(yīng)嚴格按公司“外協(xié)工程管理規(guī)定”有關(guān)內(nèi)容訂立。
第二十五條以公司名義對外訂立合同應(yīng)當(dāng)使用合同專用章，以其他各種公章簽訂合同對本公司不發(fā)生效力，除非公司追認。違反規(guī)定簽訂合同的追究有關(guān)人員責(zé)任。
第六章合同的履行
第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“守合同、重信用”的原則，嚴格執(zhí)行所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)，確保合同實際、全面地履行。
第二十七條公司合同實行合同履約責(zé)任制，部門及單位一把手是合同履約的第一責(zé)任人，第一責(zé)任人對合同的全面、正確履行負責(zé)。
第二十八條各簽約單位、簽約人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。應(yīng)當(dāng)積極妥善地行使抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷權(quán)、留置權(quán)，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關(guān)人員的相應(yīng)責(zé)任。
第二十九條根據(jù)合同性質(zhì)，合同執(zhí)行部門應(yīng)按照合同約定的標的物的數(shù)量、質(zhì)量等進行驗收，對不符合合同約定的，應(yīng)在法定或約定的期限內(nèi)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提出書面異議，并督促合同對方繼續(xù)履行。
第三十條對于公司為付款方的合同，支付合同價款時，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。未經(jīng)合同主管部門及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部門應(yīng)不予付款。
第三十一條對于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項時，合同執(zhí)行部門應(yīng)填寫合同履行終結(jié)報告，送管理規(guī)劃部終止合同。
第七章合同的變更與解除
第三十二條在合同履行過程中遇到困難，各單位應(yīng)盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進行協(xié)商。
第三十三條對方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。
第三十四條合同需要變更、解除，合同執(zhí)行部門應(yīng)向合同主管部門提交經(jīng)本部門負責(zé)人簽字的書面報告，經(jīng)管理規(guī)劃部門審查出具意見后，報法人代表或授權(quán)代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門應(yīng)及時采取補救措施，盡量減少由此造成的損失。
第三十五條合同變更、解除必須采取書面形式。
第三十六條合同執(zhí)行部門應(yīng)將變更、解除合同的各種文件、紀要、信函等原件報送合同主管部門。
第七章合同糾紛的處理
第三十七條發(fā)生合同糾紛時簽約單位應(yīng)在24小時內(nèi)到合同主管部門提交書面報告，并根據(jù)實際情況，提出相應(yīng)的解決以及應(yīng)對辦法；
第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負責(zé)處理，簽約人對糾紛的處理必須具體負責(zé)到底。涉及公司內(nèi)多個單位的，或簽約單位處理不了的，報主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。
第三十九條對經(jīng)協(xié)商仍無法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。
第四十條合同糾紛的提出，及與對方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)注意不超過法律規(guī)定的時效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時間。
第四十一條合同管理部門處理經(jīng)濟糾紛前，有關(guān)簽約單位必須提供下列證據(jù)材料（原件或復(fù)印件）；
1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、圖表等；
2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；
3、產(chǎn)品質(zhì)量標準、樣品或鑒定報告；
4、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；
5、有關(guān)違約的證據(jù)材料；
6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。
第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)訂立書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專用章。
第四十三條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總，統(tǒng)一交合同主管部門歸檔，以備查考。
第八章合同的管理
第四十四條公司本部各職能部門訂立的合同，正本由合同主管部門保管，其副本由各職能部門保管。
第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購合同、銷售合同、租賃合同、保險合同、工程承包合同及其招投標文件的正本由合同主管部門保管，其副本由財務(wù)部及相關(guān)部門保管。
第四十六條公司對對外訂立合同的人員，屬于職務(wù)代理的按本辦法第五章授權(quán)權(quán)限執(zhí)行，屬于總經(jīng)理特別授權(quán)的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會上授權(quán)委托，記錄人需將內(nèi)容寫入記錄。不經(jīng)授權(quán)的人員一律無權(quán)對外訂立合同。
第四十七條各授權(quán)委托人在被授權(quán)的范圍、期限內(nèi)，代表公司對外訂立合同，不得將代理事項自行轉(zhuǎn)委托他人代理。
第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專用章的，須經(jīng)法定代表人批準，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
第四十九條合同專用章的使用應(yīng)建立臺帳，合同專用章如遺失或被盜，除應(yīng)立即通知有關(guān)部門外，還應(yīng)登報掛失。
第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個人提供擔(dān)保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔(dān)保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過，總經(jīng)理簽字批準，并加蓋公司印章。
第五十一條合同主管部門對公司所屬各單位的合同管理情況進行不定期的檢查，對合同履行情況進行監(jiān)督。對合同管理較差，達不到本辦法要求但未造成嚴重后果的，由公司予以通報批評，并限期改正、改進；由于個人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應(yīng)責(zé)任，并視情況給予經(jīng)濟處罰；造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究法律責(zé)任。
第九章附則
第五十二條本辦法由管理規(guī)劃部負責(zé)解釋和修訂。
本辦法沒有規(guī)定的，以合同法、相關(guān)法律法規(guī)及本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度為依據(jù)。
第五十三條本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行，原《合同管理辦法》同時廢止。公司下發(fā)的其他文件對合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。
分公司管理制度 5
一.薪資。
1.結(jié)構(gòu)=基本工資+獎金+提成
a.基本工資:800元/月。
b.獎金:200元用于專項考核。具體考核明細包括:報表50，中性奶50，達成率50，其他50(樣版店的建議，新增網(wǎng)點，開發(fā))。(核算以主管考核為準)。
c.提成:費用由客戶承擔(dān)，直接從客戶賬戶中扣除。提成比例根據(jù)市場現(xiàn)狀和季節(jié)因素等體現(xiàn)不同的提成比例，核定后在銷售內(nèi)勤處備案。
2.補助
a.電話:50元/月
b.交通費:實報(指會議需要的長途車費)
c.會議補助:30元/天
d.駐地補助:300元/月(外駐業(yè)務(wù)員)
二.職責(zé)(崗位描述)
1.執(zhí)行公司的營銷管理制度和銷售政策，保質(zhì)保量按時完成銷售任務(wù)。
2.開展銷售工作，協(xié)作經(jīng)銷商拓展網(wǎng)絡(luò)，提高產(chǎn)品市場占有率。
3.配合經(jīng)銷商實施公關(guān)、促銷活動和廣告宣傳。
4.進行市場調(diào)查及時向公司有關(guān)部門反饋市場、客戶信息和侵權(quán)信息。
5.密切聯(lián)系客戶，掌握客戶基本情況和動態(tài)，建立健全二批客戶檔案。
6.及時報送客戶訂貨需求，并跟蹤客戶及時匯款。
7.協(xié)作經(jīng)銷商進行庫存管理，防止貨物呆滯及破損。
8.進行售前、售中、售后服務(wù)，及時解決和上報客戶投訴。
9.負責(zé)客戶退、換貨的初步審查和申報。
10.對樣板店進行規(guī)范管理，并對樣板店銷售數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計及分析。
11.維護公司和產(chǎn)品形象，采取措制止客戶不利于公司和產(chǎn)品的行為，避免公司利益受損。
12.熟悉產(chǎn)品，提高自身的技術(shù)服務(wù)能力。加強業(yè)務(wù)知識、技能的學(xué)習(xí)和鍛煉，認真參加公司有關(guān)的.培訓(xùn)活動，并組織客戶業(yè)務(wù)團隊的晨會及培訓(xùn)工作。
13.制訂月度工作計劃和預(yù)算，經(jīng)批準后執(zhí)行，并定期向業(yè)務(wù)主管述職。
14.做好保密工作，嚴謹向公司及客戶外的任何人透漏產(chǎn)品價格、銷售數(shù)據(jù)、銷售政策等信息。
15.做好工作記錄、表單、客戶檔案等資料的保管和及時上交工作。
16.完成業(yè)務(wù)部主管交付的其他工作任務(wù)。
三.日常管理
1.考勤簽到
a.回市場當(dāng)天及回公司當(dāng)天必須用客戶電話或當(dāng)?shù)毓淘捪蜾N售內(nèi)勤報道，否則視為曠工，罰款30元/天。
b.每天8:00(夏天7:00)到客戶處簽到，如未簽到，視為曠工，罰款30元/天。遲到早退罰款5元/次。
c.請假需領(lǐng)導(dǎo)批準后方能離崗，3天以內(nèi)由主管批準，3天以上(含)由經(jīng)理批準。
d.每月有3天假期，可根據(jù)個人實際情況自由調(diào)整。
e.每日上午10:00前向公司報勤，如漏報或晚報罰款20元/次，報道可采用電話報到或信息報道。
f.公司查崗需用客戶電話或當(dāng)?shù)毓潭娫捲谝?guī)定時間內(nèi)給予回復(fù)，否則視為曠工，罰款30元/次。
2.報表管理
a.認真填寫銷售日報表，如未及時填寫罰款5元/次。
b.隨時掌握經(jīng)銷商庫存明細，如有嚴重不實現(xiàn)象，罰款5元/次。
c.認真填寫周報并及時發(fā)送到直接上級郵箱。
3.樣板店的管理
a.負責(zé)樣板店檔案的建立。
b.負責(zé)樣板店的分類管理，根據(jù)計劃有序拜訪。
c.認真統(tǒng)計各個樣板店實際銷售數(shù)據(jù)。
d.按公司規(guī)定對售點現(xiàn)場活化氛圍的營造和維護。
e.負責(zé)落實樣板店的相關(guān)費用。
四.聘用及離職程
1.聘用條件
a.年齡18-35周歲，性別不限。
b.初中以上文化程度。
c.有經(jīng)驗者優(yōu)先。
d.有一定的談判，溝通，協(xié)調(diào)能力。
e.吃苦耐勞，有責(zé)任心。
2.聘用程序
a.根據(jù)公司規(guī)劃及空缺情況，用人部門根據(jù)崗位責(zé)任要求提出用人申請報銷售內(nèi)勤處。
b.用人申請經(jīng)銷售經(jīng)理批準后發(fā)布招聘信息。
c.應(yīng)征人員經(jīng)當(dāng)?shù)厥袌鲋鞴艹踉囃ㄟ^后，攜帶身份證、畢業(yè)證等有效證件到公司復(fù)試。
d.經(jīng)經(jīng)理復(fù)試后，行政部審核原件，復(fù)印件附員工登記表后或歸入員工檔案。
e.當(dāng)?shù)厥袌鲋鞴苄鑼ζ溥M行培訓(xùn)后方能上崗，培訓(xùn)內(nèi)容包括薪資、職責(zé)、日常管理。
f.試用期一般為2個月，試用后提交試用考核報告。必要時可延長試用期至4個月，個人表現(xiàn)優(yōu)秀者試用期亦可縮短為一個月。
3.離職程序
a.因故辭職時，本人應(yīng)提前15天向直接上級提交《辭職申請表》，經(jīng)批準后轉(zhuǎn)送銷售內(nèi)勤審核。
b.收到員工辭職申請報告后，銷售內(nèi)勤負責(zé)了解員工辭職的真實原因，并將信息反饋給銷售經(jīng)理，以保證及時進行有針對性的工作改進。
c.員工填寫《工作交接表》，辦理工作移交和財產(chǎn)清還手續(xù)。
d.銷售內(nèi)勤統(tǒng)計辭職員工考勤，計算應(yīng)領(lǐng)取的薪金。
e.員工最后一個月工資隔月發(fā)放。
分公司管理制度 6
根據(jù)集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略及建筑市場的實際情況，為強化經(jīng)營管理，使分公司在激烈的市場競爭中繼續(xù)發(fā)展壯大，開創(chuàng)經(jīng)營工作新局面。按照集團公司現(xiàn)行經(jīng)營管理的各項制度和文件規(guī)定，結(jié)合分公司的實際情況，制定本規(guī)定。
一、招投標管理
招投標管理工作分業(yè)務(wù)介紹信、投標報名及資格預(yù)審、招投標階段
1、業(yè)務(wù)介紹信
根據(jù)工程業(yè)務(wù)信息資料，業(yè)務(wù)聯(lián)系者到經(jīng)營科登記，寫明工程名稱、業(yè)主單位、建筑規(guī)模、工程造價等相關(guān)資料，由經(jīng)營科派人到集團公司開具介紹信，根據(jù)集團公司規(guī)定如須交納介紹信押金則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者承擔(dān)。為體現(xiàn)集團公司的形象，應(yīng)使用分公司統(tǒng)一制作的企業(yè)簡介和廣告本。
2、投標報名及資格預(yù)審
業(yè)務(wù)聯(lián)系者應(yīng)緊盯跟蹤的工程業(yè)務(wù)，摸清掌握前期的工作動態(tài)，根據(jù)信息發(fā)布的時間及時通知經(jīng)營科，做好投標報名工作；如需進行資格預(yù)審的工程，則在領(lǐng)取資格預(yù)審資后及時送交經(jīng)營科并配合經(jīng)營科做好資格預(yù)審工作。如果涉及工程交易費的則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)承擔(dān)。
3、招投標階段
工程進入招投標階段，業(yè)務(wù)聯(lián)系者領(lǐng)取招標文件(或通知分公司經(jīng)營科領(lǐng)取招標文件)之后應(yīng)及時將招標文件原件送交經(jīng)營科，由經(jīng)營科組織人員參加現(xiàn)場踏勘、投標答疑、編制投標文件及及參加開標會等工作，分公司根據(jù)投標書編制費收費標準向業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)收取費用。業(yè)務(wù)聯(lián)系者須參與投標的全過程，及時掌握信息動態(tài)并將相關(guān)信息及時通知經(jīng)營科人員，與集團公司領(lǐng)導(dǎo)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營科人員共同討論取終報價并對此負責(zé)。投標押金或投標保證金由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)出資并承擔(dān)一切風(fēng)險。
二、合同管理
合同管理分施工承包合同、內(nèi)部承包合同、專業(yè)工程分包合同。原則上按集團下發(fā)的合同管理辦法及整合管理體系文件執(zhí)行。
1、施工承包合同(總包合同)
在取得中標通知書后，經(jīng)營科按gf-99-0201合同示范文本，根據(jù)招標文件及投標書起草合同，經(jīng)分公司經(jīng)理、部門負責(zé)人及承包人書面會簽后送交集團公司經(jīng)營處審核，并與業(yè)主進行溝通、協(xié)商后簽訂。分公司經(jīng)理為合同的主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營科長為合同的管理員，項目經(jīng)濟承包人為合同條款的履約者。合同簽訂后由經(jīng)營科負責(zé)組織并對項目經(jīng)濟承包人、項目經(jīng)理及各部門負責(zé)人進行交底工作。
2、內(nèi)部施工承包合同
在簽訂了施工承包合同及補充協(xié)議之后，分公司及時與項目承包人簽訂內(nèi)部施工承包合同。內(nèi)部施工承包合同由經(jīng)營科根據(jù)集團公司合同范本，結(jié)合本工程的實際情況負責(zé)起草。承包合同的各項承包指標由分公司領(lǐng)導(dǎo)班子人員與承包人洽談后確定，原則上承包指標按以下標準:
�、鍛�(yīng)交納公司的管理費不得低于3%(稅金、規(guī)費另計。特殊情況另行協(xié)商)；
㈡工期、質(zhì)量、文明施工標準執(zhí)行總包合同標準；
㈢安全、企業(yè)形象執(zhí)行公司內(nèi)部標準；
�、桧椖砍邪┕さ穆募s保證金根據(jù)項目大小按合同價款0.5%-1%的比例交納；
內(nèi)部施工承包合同實行部門負責(zé)人會簽制。合同簽訂后按集團公司文件規(guī)定到集團公司法律顧問室鑒證，涉及的合同鑒證費由承包人承擔(dān)。之后由經(jīng)營科負責(zé)分發(fā)分公司各部門及項目承包人。
如果本項目的施工承包合同(總包合同)、補充合同及協(xié)議書涉及工程履約保證金或帶、墊資的，項目承包人還應(yīng)按浙長建司第(20xx)17號文件規(guī)定，簽訂帶墊資、履約保證金承諾書。
3、專業(yè)工程分包合同
項目施工過程中須簽訂專業(yè)工程分包合同的'，必須符合總包合同要求。選擇專業(yè)工程的分包單位原則上在集團公司下發(fā)的合格分承包名錄中挑選。如果不是合格分承包方名錄中的單位，簽訂分包合同前須根據(jù)整合管理體系程序文件要求對其進行合格分承包方評價。專業(yè)分包合同執(zhí)行集團公司下發(fā)的《專業(yè)工程示范文本》，經(jīng)分公司各部門、項目承包人、項目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)會簽后下發(fā)各部門及項目。
三、工程結(jié)算管理
工程竣工后項目部應(yīng)及時組織人員編制工程結(jié)算書。項目承包人是工程結(jié)算工作的第一責(zé)任人，應(yīng)參與工程結(jié)算的編制、審核全過程，并對最終審計結(jié)果負責(zé)。工程結(jié)算書在送交建設(shè)方之前及審計定案表(稿)須經(jīng)分公司經(jīng)理、部門負責(zé)人、項目經(jīng)理及承包人會簽，并由經(jīng)營科留檔。經(jīng)營科作為分公司職能部門，應(yīng)督促項目承包人及結(jié)算編制人員，及時編制結(jié)算及抓緊時間進行核對和審計工作，并盡可能的參與其中，了解結(jié)算工作的全過程。
工程結(jié)算審計定案(稿)之后，項目承包人應(yīng)及時會同財務(wù)人員對已收工程款進行核對，及時催討尾款，并將工作進度及時上報分公司經(jīng)理。
四、獎勵制度
為了積極鼓勵全體員工承接工程項目，引進管理素質(zhì)較好的聯(lián)營隊伍。分公司將對引進聯(lián)營隊伍并帶工程項目的按合同總價的0.5‰-3‰ 的比例進行獎勵；對分公司承接的帶、墊資的項目引進聯(lián)營隊伍進行施工的按合同價款的0.1‰-0.5‰的比例進行獎勵；獎勵費用均由分公司管理費開支。工程項目簽訂內(nèi)部承包合同并開工后，由經(jīng)營科負責(zé)報批，分公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定獎勵比例，在收到第一筆工程款時兌現(xiàn)50%，工程結(jié)構(gòu)封頂后全額兌現(xiàn)。
分公司管理制度 7
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展監(jiān)理業(yè)務(wù)。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000—50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。
3、分公司承擔(dān)承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程專案監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經(jīng)營有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接專案監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬監(jiān)理專案時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應(yīng)由總公司進行資格確認和授權(quán)，如臨時需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經(jīng)濟處罰。
6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用，借用期限為2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)時，招投標專案由分公司自行組織編制投標檔案，并以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務(wù)合同，訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標檔案，總公司將收取標書編制費。
8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承擔(dān)，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的`經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的專案監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及專案監(jiān)理部進行處罰外，分公司還應(yīng)對相關(guān)借用人員個人進行經(jīng)濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理專案的工作進展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權(quán)。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)，所承接專案監(jiān)理費必須進入總公司財務(wù)，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。
分公司管理制度 8
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條：本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條：本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條：總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項的決策權(quán)、高級管理人員的選取權(quán)和財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。
第五條：總公司分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條：加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章：經(jīng)營管理
第七條：總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身狀況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務(wù)預(yù)算，并將年度預(yù)算按月、季分解下達實施。各分公司應(yīng)確保各項預(yù)算指標的實施和完成。
第八條：各分公司不具有獨立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務(wù)部協(xié)調(diào)解決。
第九條：各分公司務(wù)必依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條：各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責(zé)，根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條：總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理，務(wù)必按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策帶給科學(xué)的依據(jù)。
第三章：人事及薪酬管理
第十二條：各分公司應(yīng)依法設(shè)立董事會，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條：子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理務(wù)必對任職公司高度負責(zé)，務(wù)必具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的潛力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。被聘用的子公司部門經(jīng)理應(yīng)與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應(yīng)與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應(yīng)明確聘用期限、職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條：各分公司、子公司的財務(wù)負責(zé)人實行總公司委派制，并由總公司財務(wù)部對其直接負責(zé)。
第十五條：在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設(shè)立新崗位等。
第十六條：各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條：建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營狀況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。
第十八條：分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章：財務(wù)管理
第十九條：分公司應(yīng)根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù)活動中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：
1、組織實施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；
2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統(tǒng)一購買分配；
4、支持并保障所在公司的財務(wù)會計人員依法履行職責(zé)；第二十條：各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預(yù)算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一條：未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及帶給任何形式的擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。
第二十二條：各分公司的財務(wù)會計核算務(wù)必依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務(wù)自行申報繳納。
分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行：
1、分公司、子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循總公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構(gòu)成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和帶給會計資料。其會計報表同時理解總公司委托的注冊會計師的審分公司及分公司管理制度計。
第二十三條：各分公司務(wù)必按月編報會計報表并在次月5日前上報、按季編報完整的財務(wù)報告（包括會計報表及報表說明）并在季末次月10日前報送總公司。分公司、子公司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告務(wù)必經(jīng)分公司財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的`真實性負責(zé)。
第五章：重大事項管理
第二十四條：各分公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；分公司對以下重大事項應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時內(nèi)報告總公司董事會：
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；
3、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
4、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；
5、重大行政處罰；
第二十五條：分公司、子公司的負責(zé)人是所在公司的信息報告第一職責(zé)人，同時各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負責(zé)向總公司報告信息。
第二十六條：內(nèi)幕知情人員對總公司及分公司未公開信息負有保密職責(zé)，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。
第六章：審計監(jiān)督
第二十七條：總公司設(shè)立審計部，對公司董事會負責(zé)。各分公司應(yīng)理解總公司的審計監(jiān)督，積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位分公司及分公司管理制度和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務(wù)，不得打擊報復(fù)審計人員。
第二十八條：總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司、子公司進行審計。以便于總公司對各分公司、子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分、分公司的重大事項。
第二十九條：各分公司、子公司的總經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人離任，務(wù)必由總公司對離任的經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人在任職期間的工作狀況進行全面審計。
第三十條：各分公司、子公司對外簽訂的重大經(jīng)濟合同務(wù)必報備總公司審計后實施，未經(jīng)審計確認的重大經(jīng)濟合同不得實施。重大經(jīng)濟合同包括（但不限于）以下幾個方面：
1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書；
2、對外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同；
3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；
4、任何形式的對外承諾、擔(dān)保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
5、重大資產(chǎn)處置合同，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。
第七章：個性審批事項
第三十一條：分公司發(fā)生下列事項，應(yīng)事先征得總公司批準：
1、購買或出售資產(chǎn)；
2、對外投資（含委托理財、委托貸款等）；
3、帶給財務(wù)資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務(wù)重組；
7、研究和開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；
8、總公司認定的其它事項。
第八章：附則
第三十二條：各分公司務(wù)必按本制度規(guī)定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并理解總公司的監(jiān)督檢查�？偣局贫ǖ母黜椫贫纫�(guī)定，分公司應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。
第三十三條：本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。
第三十四條：本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條：本制度由總公司董事會制訂并修改；由總公司董事會負責(zé)解釋。
分公司管理制度 9
總則
第一條目的：為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，強化總公司及分公司財務(wù)會計管理工作、健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全、完整、規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為、提高經(jīng)濟效益。根據(jù)《會計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實際情況，制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。
第三條分公司是總公司派出的，代表總公司實施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機構(gòu)享有相對獨立的市場推廣自主權(quán)。
第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計核算的中心，承擔(dān)辦理企業(yè)(含分支機構(gòu))設(shè)立，章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟活動過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。
第五條分公司負責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責(zé)任人，直接對總公司負完全責(zé)任，嚴格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。
第六條分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執(zhí)行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人，對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責(zé)任，對分公司一切違規(guī)違紀行為享有絕對否決權(quán)，并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
管理目標
第七條強化監(jiān)控力度、簡化核算程序、貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運營實行全過程控制的管理原則。通告全員職責(zé)透明度、實行層層責(zé)任到人。注重會計隊伍建設(shè)、營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一般原則
第八條會計核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。
第九條財務(wù)管理模式是以實行“資金收支兩條線”，實行對資產(chǎn)全過程運行控制管理為原則，以總公司全面核算為主，分公司輔助核算，數(shù)量統(tǒng)計為必要補充的集中核算制。
第十條會計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。
第十一條會計事項的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。
會計基礎(chǔ)工作管理
第十二條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應(yīng)公司財務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第十三條會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條原始憑證的規(guī)范：
1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章、，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的`簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存、不得撕毀、短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后、必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證、大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證、必須有驗收人員簽字證明、把好質(zhì)量關(guān)、支付款項的原始憑證、必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的、應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。
銀行賬戶的管理
第十五條銀行賬戶的設(shè)立：
1、分公司設(shè)立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶一經(jīng)確定、不得隨意更改。
2、收入賬戶只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。
3、費用賬戶只能用于支取分公司日常所需費用開支，包括零星采購。
倉庫管理制度
分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實物都必須辦理入庫手續(xù)。
第十六條倉庫單據(jù)管理：
一、材料倉使用單據(jù)主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》、所有材料的進出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動情況。
1、《入庫單》：辦理入庫時，首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票、收據(jù)、送貨單，采購合同)，同時入庫單上要寫明送貨單位、送貨日期、及實物名稱、單價、數(shù)量、總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實物，應(yīng)該同時注明完整的項目名稱。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用，包含辦公用品的采購、不同類型的物品應(yīng)分單入庫(如生產(chǎn)、辦公)
2、《出庫單》：所有實物辦理入庫后、在領(lǐng)用時必須開具此單、領(lǐng)用時、倉管應(yīng)在出庫單上寫明項目名稱或用途、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等相關(guān)信息、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應(yīng)由部門負責(zé)人簽字同意，倉庫才準許辦理出庫單。
3、《退貨單》：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計劃時，將物品退還給送貨單位時開具退貨單，同時送貨單位在退貨單上簽字、確認退貨。
4、《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問題或者與實際需求不符合時、可以將物品退到倉庫、倉管開具退倉單、經(jīng)辦人簽字確認退倉。
5、《報廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類、需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具、辦公用具)、使用報廢單時、經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用、鑒定是否屬于報廢范圍、對于確實不能再使用的物品才準許做報廢處理。
二、成品倉使用單據(jù)主要有：《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》
1、《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)及時辦理成品入庫、入庫單上應(yīng)該寫明完整的項目名稱、實物名稱、數(shù)量等相關(guān)信息。倉管、經(jīng)辦人在入庫單上簽字、確認入庫。
2、《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單、出庫單上應(yīng)寫明項目名稱、貨物名稱、數(shù)量等相關(guān)信息、出庫單上應(yīng)有倉管、經(jīng)辦人員的簽字、有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號、以備查。
3、《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、由當(dāng)前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所、所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必須開具此單、不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品、調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點、時間及事由、同時必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。
4、《成品退貨單》：當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場、出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞、客戶要求退貨、且無法修復(fù)的情況下使用此單、并確定責(zé)任歸屬、退貨時應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨、作為退貨處理。
第十七條倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求：
1、倉庫記賬員必須按公司要求、采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進銷存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算、分公司會計應(yīng)根據(jù)倉庫的各明細賬、進銷存匯總表、對各貨物的總額進行核算。
2、所有賬表應(yīng)按月份逐筆登記、明細要求應(yīng)和各單據(jù)的信息一致、包括單據(jù)發(fā)生日期、發(fā)生內(nèi)容、備注說明、單據(jù)編號等信息。所有信息應(yīng)和單據(jù)核對清楚、保證原始數(shù)據(jù)的準確性、避免錯登、漏登或多登。
3、分公司倉庫每月末應(yīng)對倉庫進行盤點、《盤點表》由倉管員填寫并簽字、交財務(wù)部會計復(fù)核、分公司負責(zé)人簽字確認。分公司會計必須客觀、仔細核對盤點實際庫存與賬面結(jié)存、如有不相符的、應(yīng)及時查明原因、書寫盤點報告和《差異明細表》、經(jīng)倉管、會計及分公司負責(zé)人簽字后、報總公司審查、批準后進行賬務(wù)處理。
4、盤點表是分析盤點差異原因、明確經(jīng)濟責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證、制作一式三份、即倉管員、分公司會計各一份、另一份寄回總公司備案、以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條資產(chǎn)的定義：
分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下、但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)、包括利用分公司費用等購置的。
低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條資產(chǎn)分類：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品、均按以下用途進行分類：
1、交通工具、指汽車、摩托車等代步工具。
2、通訊設(shè)施、指傳真機、電話機等通訊工具及設(shè)施。
3、辦公設(shè)施、指電腦、空調(diào)、打印機、復(fù)印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4、工具備件、指維修用工具、備件等。
5、生活設(shè)施、指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施、如冰箱、微波爐等。
6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。
第二十條固定資產(chǎn)折舊的計提：
1、折舊方法：
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2、折舊年限：
參照國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)合公司的實際情況、規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3、資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。
費用的管理
第二十一條費用的定義：
費用是公司進行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費、是總公司獲得最大收益的的總投入、是為加快實現(xiàn)銷售的根本保證。費用管理維系著公司的生存和發(fā)展、分公司負責(zé)人對費用支出的真實性、合理性負完全責(zé)任、會計人員對不真實、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權(quán)。
第二十二條費用預(yù)算管理：
為了確保分公司資金分布的合理性、提高公司資金使用效率、防止不合理資金的占用、提高公司各部門的監(jiān)管能力、可以編制《部門費用預(yù)算表》、事先預(yù)算出各部門費用、以此作為分公司費用參考依據(jù)。
1、各部門負責(zé)人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門費用預(yù)算表。可以是電子檔、財務(wù)部以此作為費用參考依據(jù)、并于每月30號召開當(dāng)月各部門費用分析會、討論當(dāng)月費用的使用情況、以便及時發(fā)現(xiàn)問題、更好的完善費用制度。
2、每月30日、中山分公司向深圳總公司提交下月費用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費用預(yù)算后、總公司將以此作為分公司下月費用參考、安排資金計劃。同時、深圳總公司對中山分公司費用使用情況、每月做一次溝通討論、提高費用管理。費用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費用預(yù)算表-樣表)
第二十三條分公司費用借支實行備用金管理制度。備用金權(quán)限標準
第二十四條備用金借支程序：
1、借支人填寫借支單、按規(guī)定權(quán)限審批后、交費用會計審核簽字、出納拿審核后的借支單支付款項、借支人需在借支單上簽字。
2、備用金進行實報實銷制、為了及時反映費用發(fā)生情況、借支人員每月報銷2次(每月15日和28日)、每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實際情況做相應(yīng)調(diào)整)、超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或及時提供費用報銷單據(jù)后方可再借支款項。
3、支付備用金后的借支單、由出納收好交由會計做賬務(wù)處理、報銷時由出納開具相應(yīng)報銷金額收據(jù)、借支人員不能自留借支單、借支單不予退回、借支人以收據(jù)作為個人報銷憑據(jù)以備查。
第二十五條費用報銷類型：
費用報銷按單據(jù)類型分為：日常費用報銷、差旅費報銷、實物報銷。報銷人員未分開報銷時、財務(wù)有權(quán)退回、不予辦理。
1、用報銷、使用《費用報銷單》、主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費等其他相關(guān)費用
2、差旅費報銷、使用《差旅費報銷單》、主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用
3、實物報銷、使用《費用報銷單》、主要適用于購買生產(chǎn)、辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報銷時提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票、收據(jù))
4、報銷單據(jù)都由報銷人自行粘貼并填寫完整、區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼(如交通費、住宿費、通訊費、辦公費、招待費)、不能混合粘貼、便于歸類計算和整理。
第二十六條費用單據(jù)粘貼標準：
1、票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界、不能超出粘貼單范圍進行粘貼、粘貼時應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼、覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離、以保持單據(jù)表面平整、便于單據(jù)的裝訂存檔。
2、每筆費用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、具體時間、地點、產(chǎn)生費用涉及到除報銷人以外的人員時、需要同時注明相關(guān)人員的名字、費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫上完整的項目名稱、對于費用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)、費用發(fā)生時間與發(fā)票不符的、不予報銷
3、費用報銷單的填寫一律不準涂改、尤其是費用金額、否則無效。
第二十七條審批權(quán)限：
1、申請備用金時，金額3000元以下的、由部門負責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可、申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2、費用報銷時，報銷單據(jù)由部門負責(zé)人簽字審核、確認無誤后交費用會計簽字審核、再給總經(jīng)理審批，待手續(xù)都辦理完整后、出納開出相應(yīng)報銷金額的收據(jù)給報銷人簽字、確認報銷。
第二十八條費用報銷標準、見《費用報銷制度》。
對賬工作管理
第二十九條財務(wù)對賬是檢查分公司會計核算正確信息正確與否的唯一有效方法、是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。
第三十條出納(會計)對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)、月末對現(xiàn)金進行盤點、核對賬賬、賬實是否相符、月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進行核對、并對未達賬項進行調(diào)整。
第三十一條會計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進行核對、加強客戶直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條會計和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬、維護公司資產(chǎn)的安全和完整、把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條每月月末、會計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進行核對、使總公司與分公司做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符。
會計檔案管理
第三十四條會計檔案時指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料、它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔案由會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料組成、其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟合同、現(xiàn)金盤點表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財產(chǎn)的實地盤點表等。
第三十五條分公司每年形成的會計檔案、應(yīng)歸檔裝訂成冊。在會計月度終了后、由分公司保管滿六個月、期滿之后編造清單移交總公司財務(wù)部。
附則
第三十六條本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會計業(yè)務(wù)的行為準則、本制度解釋權(quán)為總公司財務(wù)部。
分公司管理制度 10
為杜絕浪費、提高辦公效率、降低辦公成本、加強辦公用品的管理、分公司以“滿足工作需求”為原則、本著“勤儉節(jié)約、避免浪費”的宗旨、從合理、實際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的購買
（一）分公司機關(guān)各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統(tǒng)一購置并及時詳細地辦理入、出庫手續(xù)；
�。ǘ┓止舅鶎俑黜椖坎克柁k公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本、自行負責(zé)購置、管理；
（三）分公司機關(guān)每月26-28日各科室負責(zé)人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室，由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購置。過期將視為無計劃、辦公室不再予以受理；
（四）辦公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進出適當(dāng)。
二、辦公用品的管理
（一）負責(zé)辦公用品的`人員要建立臺帳、記錄好入庫、出庫臺賬、出庫時必須由領(lǐng)用人簽字；
�。ǘ┓止巨k公用品領(lǐng)用方式：按計劃、需用量、逐項領(lǐng)用；
�。ㄈ╊I(lǐng)用人員規(guī)定為：科室負責(zé)人或科室負責(zé)人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進行抽查、每月按使用物品的價值、調(diào)撥給項目部、進入項目成本；
�。ㄎ澹└黜椖吭诜止臼褂棉k公用品、直接對口科室借用、最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳、各科室要把借用手續(xù)辦理完整；
�。┺k公室每半年對機關(guān)各科室的辦公行政用品進行一次盤點、并做好記錄。
三、辦公固定電話的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫捴辉试S打市內(nèi)電話；
�。ǘ┮蜣k公需要打長途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理、并辦理登記手續(xù)。
四、違規(guī)使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲Ω伤交罨蚶速M辦公用品者、經(jīng)查實扣本人當(dāng)月工資50元、并扣科室負責(zé)人3分/次；
�。ǘ⿲τ谙挠玫霓k公紙張要正反使用、一次性口杯用于接待、分公司人員禁止使用、發(fā)現(xiàn)一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D(zhuǎn)使用辦公用品（如計算器）、辦公室要建立臺帳、還舊領(lǐng)新、否則由辦公室承擔(dān)。
附則：本制度解釋權(quán)歸本公司。
分公司管理制度 11
1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下、嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理制度開展監(jiān)理業(yè)務(wù)。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金、以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章、否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營權(quán)。
3、分公司承擔(dān)承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營成本、包括：開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費、以及分公司經(jīng)營有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬監(jiān)理項目時、必須自己組織監(jiān)理隊伍、總監(jiān)應(yīng)由總公司進行資格確認和授權(quán)、如臨時需要借用總公司人員、必須征得總公司同意、并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內(nèi)部人員自行協(xié)商、否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的`經(jīng)濟處罰。
6、總公司提供公司資質(zhì)證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關(guān)資信資料、以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用、借用期限為2個星期、最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務(wù)時、招投標項目由分公司自行組織編制投標文件、并以總公司的名義參加投標、不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務(wù)合同，訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件、總公司將收取標書編制費。
8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故、用工經(jīng)濟糾紛賠償、由分公司承擔(dān)、如給總公司造成重大影響的、總公司將撤銷分公司的經(jīng)營權(quán)。分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部、不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰、除按總公司相關(guān)規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進行處罰外、分公司還應(yīng)對相關(guān)借用人員個人進行經(jīng)濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況、包括所監(jiān)理項目的工作進展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法、按章納稅、要按照總公司的規(guī)定、根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按比例及時向總公司上繳管理費、分公司年產(chǎn)值達不到承包目標的、總公司可隨時取消分公司經(jīng)營權(quán)。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)、所承接項目監(jiān)理費必須進入總公司財務(wù)、憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費、如發(fā)現(xiàn)私自收款的、查實后按10倍罰款、罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監(jiān)理合同、在合同規(guī)定付款日期或工程結(jié)束前總公司財務(wù)賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的、總公司有權(quán)按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。
分公司管理制度 12
第一條為進一步實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標、優(yōu)化資源配置、對條件成熟、有良好發(fā)展空間的地區(qū)市場可設(shè)立分公司、不斷提高公司的知名度和社會認知度。為加強對各地分公司的經(jīng)營管理、規(guī)范分公司的經(jīng)營活動、根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度、特制定本辦法。
第二條公司對分公司的人、財、事、物的決策、經(jīng)營、管理等活動實施指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。分公司的`重大事項、應(yīng)當(dāng)按照公司各種管理規(guī)定的要求、經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過、進一步規(guī)范分公司經(jīng)營活動、減少經(jīng)營風(fēng)險。
第三條公司委派到分公司的負責(zé)人、高級管理人員、財務(wù)負責(zé)人、代表公司行使授權(quán)活動、嚴格按照《公司法》、公司章程和管理制度要求、履行代表職責(zé)、并向公司負責(zé)。
第四條公司任命一位副總經(jīng)理作為分公司分管領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、支持和監(jiān)管分公司整體運營（兼職不兼薪）。
第五條公司根據(jù)公司章程向分公司委派負責(zé)人、高級管理人員、財務(wù)負責(zé)人、并履行相關(guān)程序。分公司經(jīng)營層的聘用和考核參照《公司市場化聘用管理辦法》執(zhí)行。分公司其他崗位人員、由分公司自行聘用。
第六條分公司薪酬制度參照《薪酬管理辦法》并結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H行情執(zhí)行。根據(jù)市場化用人原則、所有人員薪酬、保險費用由分公司統(tǒng)一承擔(dān)。
第七條分公司應(yīng)積極組織和參加公司組織的相關(guān)技術(shù)、管理培訓(xùn)、確保持續(xù)提高員工的整體素質(zhì)和專業(yè)水平。
第八條為加強區(qū)域內(nèi)整合聯(lián)動發(fā)展、公司可委托當(dāng)?shù)氐淖庸緦Ψ止具M行經(jīng)營管理。
第九條分公司積極拓展地區(qū)的市場、用公司名義對外承攬業(yè)務(wù)的、公司提取管理費。
第十條分公司與公司事業(yè)部開展深度合作。分公司如將生產(chǎn)任務(wù)委托給公司事業(yè)部、按照《公司考核辦法》規(guī)定的各業(yè)務(wù)板塊成本費用包干率、支付事業(yè)部成本；該部分收入考核指標算入公司事業(yè)部。
第十一條分公司與公司事業(yè)部共同經(jīng)營開拓和生產(chǎn)的項目、考核經(jīng)濟指標分配方案報分管領(lǐng)導(dǎo)、一事一議。
第十二條分公司在業(yè)務(wù)開拓過程中、自主編制投標文件、在完善內(nèi)部審查的基礎(chǔ)上、提交至公司經(jīng)營管理部審核、相關(guān)審核流程及考核按照公司投標評審規(guī)定執(zhí)行。
第十三條分公司嚴格執(zhí)行公司各項生產(chǎn)管理制度、并接受公司職能部門的監(jiān)督管理。
第十四條分公司可單獨設(shè)置財務(wù)管理機構(gòu)及人員、會計核算納入公司會計核算體系。
第十五條分公司應(yīng)遵守《會計法》、并遵照《企業(yè)會計準則》和公司有關(guān)財務(wù)管理制度及要求、統(tǒng)一執(zhí)行會計政策目錄和財務(wù)核算。
第十六條分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶、確需開設(shè)的應(yīng)按公司相關(guān)要求、履行審批手續(xù)后方能開設(shè)并按公司財考部相關(guān)要求統(tǒng)一管理。
第十七條分公司應(yīng)接受公司財務(wù)管理的相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督、定期或不定期向公司報送財務(wù)報表或相關(guān)財務(wù)資料、匯報財務(wù)運行情況；如遇重大經(jīng)濟事項、大額資金支出、重大渉稅事項、違反國家或公司有關(guān)管理規(guī)定的事項應(yīng)及時上報。
第十八條分公司未經(jīng)公司批準不得對外融資、拆借資金及提供擔(dān)保。
第十九條公司對分公司實行經(jīng)營目標責(zé)任制考核辦法。以經(jīng)營年度作為目標責(zé)任期、經(jīng)營目標考核責(zé)任人為公司委派到分公司的負責(zé)人、高級管理人員和財務(wù)負責(zé)人。
第二十條公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與分公司簽訂經(jīng)營目標責(zé)任書、主要從新簽合同額、收費額、營業(yè)收入、利潤總額、應(yīng)收賬款余額等方面對分公司下達目標、次年一月根據(jù)完成情況兌現(xiàn)考核。
第二十一條公司委派的高級管理人員連續(xù)兩年未完成經(jīng)營目標、應(yīng)重新委派高級管理人員。
第二十二條公司委派到分公司的員工的薪酬標準由公司和分公司共同商定、薪酬結(jié)構(gòu)中基本工資、崗位工作資源保障費兩部分按公司標準執(zhí)行、考核部分參照公司相關(guān)管理辦法。
第二十三條分公司結(jié)合自身情況、制定適合中層及以下員工的考核和獎懲方案、并送公司人力資源部、財務(wù)與考核分配部備案、由分公司自行組織考核與分配。
第二十四條分公司的負責(zé)人、高級管理人員和財務(wù)負責(zé)人、每月參加公司總經(jīng)理辦公會或?qū)ｎ}會以及季度、半年、年終總結(jié)會。
第二十五條本辦法中未涉及的分公司事務(wù)、歸口部門職能職責(zé)等、參照公司的相關(guān)制度制定并執(zhí)行、并報公司歸口管理部門備案。
第二十六條本辦法自20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
分公司管理制度 13
1、適用范圍
xxx股份有限公司分公司、各子公司可參考執(zhí)行。
2、目的
為了使全公司人事管理的導(dǎo)向保持一致，同時讓分公司人事管理部門及最高負責(zé)人能充分自主地行使人事管理權(quán)力，特擬定此管理辦法。
3、管理辦法
3.1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門經(jīng)理(含部門經(jīng)理、若未設(shè)部門經(jīng)理級別、則指部門主管級別)級別或相當(dāng)于同等級別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部復(fù)核、呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。主管級別人員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部備案。所有財務(wù)崗位人員、倉庫管理員的任免、增員、招聘、崗位異動或工資調(diào)整需報總部人力資源部和財務(wù)部復(fù)核、呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。分支機構(gòu)每季度末需按要求制定“人員定崗定編計劃”、由總部人力資源部匯總、報總經(jīng)理審批。和2項以外、在定崗定編計劃內(nèi)的人員招聘由各分公司自行招聘。
3.2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負責(zé)人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的`<薪酬等級圖>和<薪酬標準>確定新員工薪資。正常情況下，按崗位對應(yīng)等級工資的第一檔試用，轉(zhuǎn)正后不能超過第三檔。原則上不可脫離上述標準給新員工定薪，屬特殊引進人才，待遇要另行設(shè)定的，需報總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理審批。更：各分支機構(gòu)的<薪酬等級圖>和<薪酬標準>每年末由各自人事負責(zé)部門進行修訂，修訂后的文件需報總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件<薪酬管理制度>執(zhí)行。
3.3績效管理司根據(jù)各自的經(jīng)營目標自行確定部門績效指標和員工績效指標(總部企管部和人力資源部提供協(xié)助)。最終確定的指標報人力資源部備案。位財務(wù)部員工的考核權(quán)50%歸屬所屬單位的相關(guān)負責(zé)人，另外50%歸屬總部財務(wù)部相關(guān)負責(zé)人；下屬單位人事部員工的考核權(quán)70%歸屬所屬單位的相關(guān)負責(zé)人，另外30%歸屬總部人力資源部相關(guān)負責(zé)人。考核指標由兩個機構(gòu)單獨與員工確定，最后得分按考核權(quán)重進行加權(quán)。
3.4培訓(xùn)管理辦法各分公司自行擬定年度培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)費用預(yù)算，報總部人力資源部復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。總部統(tǒng)一組織的全公司范圍內(nèi)的培訓(xùn)，計劃和預(yù)算由總部人力資源部制定。
3.5培訓(xùn)會制度公司人力資源管理系統(tǒng)每個月中下旬例行召開培訓(xùn)會，由總部人力資源部負責(zé)組織，各單位人事負責(zé)人或相關(guān)代表參加。
3.6工作計劃與總結(jié)每月末各單位人事負責(zé)人做好該單位當(dāng)月的人事工作總結(jié)和下月的工作計劃，交總部人力資源部匯總備案，以便統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)資源，督促落實各項工作的完成情況。
3.7任職調(diào)查與任職報告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級別及以上級別的職務(wù)，需提前一個月將此員工的工作報告和各級主管評價報總部人力資源部，總部人力資源部收到之后將安排專人對此員工作任職調(diào)查，然后再將各類信息匯總提交總經(jīng)理審批，審批同意后，下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開始在新崗位試用，試用期一般為六個月，在試用期間每三個月需交一份任職情況報告給總部人力資源部。任職情況報告將作為轉(zhuǎn)正定級評價的依據(jù)之一。六個月后由員工本人提交轉(zhuǎn)正申請，經(jīng)本公司負責(zé)人審核后報總部人力資源部復(fù)核及總經(jīng)理審批同意后，下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
分公司管理制度 14
一個大型的公司在設(shè)立分公司后、分公司如何能更好的運行、行政管理是重要的一部分。同時分公司為完善行政管理機制、都會制定相應(yīng)的行政管理制度。
總則
為完善分公司的行政管理機制、提高工作效率、使公司各項行政工作有章可循、制定本制度。
文件收發(fā)
1、公司文件由指定的擬稿人擬稿、屬董事局的文件由董事局秘書核稿、屬公司的文件由辦公室主任核稿。
文件形成后、屬董事局的由董事局主席簽發(fā)、屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)、屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。屬于秘密的`文件、核稿人應(yīng)該注秘密字樣、并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定、由專人印制、報送。
2、文件由文印室負責(zé)校對、并送擬稿人或核稿人審查合格后、方能復(fù)印、蓋章。
3、文件由辦公室負責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚、并報告報送結(jié)果。秘密文件由專人按核定的范圍報送。
4、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密(檔案)室存檔。
5、外來的文件由辦公室專人負責(zé)簽收。簽收人應(yīng)于接件當(dāng)日即按文件的要求報送給有關(guān)部門、不得積壓遲誤;屬急件的、應(yīng)在接件后即時報送。
文印室管理
1、文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定、禁止非文印室人員進入文印室、不泄露工作中接觸的公司保密事項。
2、打印文件、應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署、電報、傳真、復(fù)印由部門主任(部長)簽署。
3、打印文件、發(fā)電報、傳真、電傳、復(fù)印文件資料、均需分類逐項登記、以備查驗。文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、電報、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)、不得積壓遲誤。工作任務(wù)緊張時、應(yīng)加班完成。工作中如遇不清楚的地方、應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。
4、電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
5、復(fù)印機由專人管理、非專管人員不準亂開機進行復(fù)印。
6、文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室、同時抄報計劃財務(wù)部。
7、文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備、節(jié)約用紙、降低消耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)故障、應(yīng)及時報請維修、以免影響工作。
8、嚴禁私事使用傳真電話。違犯者除補交電話費外、并視情節(jié)輕重給予罰款處理;屢教不改者予以除名。
電腦室管理
1、電腦室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定;禁止非電腦室人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密、未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。
2、電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息、為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。
3、信息載體必須安全存放、保管、防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出電腦室。
4、電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備、降低消耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障、應(yīng)及時報請維修、以免影響工作。
5、電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室、同時抄報計劃財務(wù)部。
6、嚴禁將電腦用于私人學(xué)習(xí)或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分;屢教不改者予以除名。
7、電腦室設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用、否則、造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。
辦公用品領(lǐng)用
1、公司各部門所需的辦公用品、由辦公室統(tǒng)一購置、各部門按實際需要領(lǐng)用。
2、各部門專用的表格、由各部門制定格式、由辦公室統(tǒng)一訂制。
3、辦公用品只能用于辦公、不得移作他用或私用。
4、所有員工對辦公用品必須愛護、勤儉節(jié)約、杜絕浪費、禁止貪污、努力降低消耗、費用。
5、購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用、由辦公室主任審批;購置大宗高級辦公用品、必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。
電話使用
1、電話為辦公配備、使用。私事打市內(nèi)電話不得防礙聯(lián)系公務(wù)。
2、禁止員工為私事掛發(fā)長途電話。違者除補交長途電話費外、給予罰款處理。確有急事者、應(yīng)請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意、并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。
3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話、降低費用。
車輛使用管理
1、公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)、各部門公務(wù)用車、由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室(車隊)報告、說明用車事由、地點、時間、辦公室(車隊)根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。
2、職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以派車。
3、下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室(車隊)否則按私事用車處理。
4、公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時、其車輛歸車隊統(tǒng)一保管(使用)。
5、外單位借車、需經(jīng)辦公室主任同意、總經(jīng)理批準后由車隊長安排。
6、車輛駕駛實行專人專車、專車專管。
7、車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按指定地點停放，并采取必要的防盜措施。
8、車輛如需送廠修理、須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
9、司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。
10、使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機本人負責(zé)辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責(zé)。
集體宿舍管理
1、住集體宿舍的員工應(yīng)服從管理、團結(jié)友愛、互相幫助、講究衛(wèi)生、文明禮貌、注意安全。
2、住宿員工應(yīng)愛護宿舍內(nèi)各項公物及設(shè)施。損壞、遺失、公物者必須照價賠償。
3、住宿員工應(yīng)自負房租、水電費、衛(wèi)生費等、如過期不交費而被罰款、斷水、斷電等、責(zé)任自負。
4、集體宿舍內(nèi)不得私自留宿他人，違者視情節(jié)輕重處理。特殊情況需留宿的，須先報告辦公室或宿舍負責(zé)人同意。
5、不準在宿舍內(nèi)高聲喧嘩;宿舍內(nèi)各項文娛活動應(yīng)在晚上11點以前結(jié)束，以免影響他人休息。不準在宿舍內(nèi)干違法亂紀的事。
6、員工搬離集體宿舍時，須將所領(lǐng)用的公物交還公司。
7、凡調(diào)出公司的員工，必須在辦理調(diào)動前退還住房，否則公司有權(quán)不辦理調(diào)動手續(xù)。
分公司管理制度 15
分公司的財務(wù)權(quán)力是管理資產(chǎn)，財務(wù)責(zé)任是實現(xiàn)利潤，實現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益�？偣緦Ψ止矩攧�(wù)管理通過授權(quán)控制、預(yù)算管理、會計核算、審計監(jiān)督等方式，安排分公司的財務(wù)責(zé)權(quán)利體系。
一、授權(quán)管理控制
總公司對分公司在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對自主經(jīng)營，在授權(quán)范圍以外的財務(wù)事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。
1、授權(quán)管理資產(chǎn)
總公司對分公司資產(chǎn)管理的授權(quán)，是設(shè)立分公司而自然產(chǎn)生的授權(quán)，其對應(yīng)的責(zé)任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過運營資產(chǎn)創(chuàng)造利潤。但此授權(quán)也不應(yīng)是完全授權(quán)，分公司資產(chǎn)處置的權(quán)力應(yīng)受到限制。
2、資金支出管理授權(quán)
對資金支出的授權(quán)。此授權(quán)依總分公司財務(wù)管理分權(quán)程度不同而不同。最大范圍的分權(quán)，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權(quán)。當(dāng)然，在分公司非正常情況下使用的'資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預(yù)算變動、資產(chǎn)處置等，則必須報請總公司審批支出。
對分公司資金支出最小范圍的分權(quán)，是使分公司按照車間的方式運做。這種模式下，分公司相當(dāng)于總公司的一個大的車間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權(quán)，其資金支出審批權(quán)的范圍，只限于零星的小額支出。
對分公司資金支出的授權(quán)，使分公司擁有部分財務(wù)支配的能力，因此必須對分公司財務(wù)支出進行監(jiān)控。常規(guī)的事前控制方法就是要分公司實行預(yù)算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據(jù)此了解各分公司預(yù)算資金盈缺狀況，在各分公司內(nèi)合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。常規(guī)的事中和事后控制則依靠健全的會計核算和控制制度。
二、預(yù)算管理
總公司授權(quán)分公司管理其資產(chǎn)，對應(yīng)的責(zé)任是通過經(jīng)營資產(chǎn)實現(xiàn)利潤，因此總公司于財年預(yù)算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤目標，以量化規(guī)范總公司對分公司權(quán)責(zé)利安排;分公司應(yīng)據(jù)此編定銷售、生產(chǎn)、成本、費用、采購等業(yè)務(wù)年度和各月預(yù)算，并把各業(yè)務(wù)預(yù)算分級歸口落實到車間、班組直至個人，形成有效的分公司內(nèi)部各級責(zé)權(quán)利體系;分公司再依據(jù)各業(yè)務(wù)預(yù)算編定資金預(yù)算和預(yù)計報表等財務(wù)預(yù)算，總公司可以據(jù)此掌握各分公司預(yù)計資產(chǎn)負債和損益狀況，進行資金的預(yù)算平衡和合理調(diào)度。
分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構(gòu)。分公司屬于分支機構(gòu)，在法律上、經(jīng)濟上沒有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構(gòu)。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任。
預(yù)算管理體系運做的核心是責(zé)權(quán)利體系，所以必須要保證每一個層次責(zé)權(quán)利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營目標，通過合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經(jīng)營;在分公司車間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財務(wù)目標，同時也要對車間層面制定和預(yù)算權(quán)責(zé)相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的預(yù)算控制項目，要落實到相關(guān)的個人。
三、會計核算管理
對分公司應(yīng)按照規(guī)定的會計制度，嚴格進行會計核算和控制�？偣緦Ψ止镜臅嫼怂阋话阌袃煞N方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時掌握所有財務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調(diào)動分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設(shè)定財務(wù)部門和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應(yīng)由總公司向分公司委派財務(wù)會計人員，即會計業(yè)務(wù)下放，而會計人員集中。另外，良好的計算機網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會計信息的不足。
四、審計控制
應(yīng)建立對分公司的財務(wù)審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應(yīng)包括會計審計和預(yù)算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計核算和控制體系，主要是對分公司會計核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統(tǒng)的審計;預(yù)算審計是對分公司預(yù)算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計系統(tǒng)的完備性、預(yù)算執(zhí)行和考核體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。
五、結(jié)論
建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務(wù)管理體系。
這個體系的四個主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預(yù)算管理是事前控制，會計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監(jiān)督整個財務(wù)系統(tǒng)。
分公司管理制度 16
第一章：總則
第一條：為加強對有限公司（下稱公司）分公司的規(guī)范運作，維護公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，以及《公司章程》（下稱等有關(guān)規(guī)定），制定本制度。
第二條：本制度所稱分公司是指根據(jù)公司發(fā)展和規(guī)劃，為提升公司競爭力的需要而依法設(shè)立的具有獨立法人資格主體的公司，包括全資分公司。
第三條：公司與分公司之間是平等的法人關(guān)系。公司依法對公司享有資產(chǎn)受益，重大決策，選取管理者權(quán)利。
第四條：本制度適用于分公司及公司分公司。公司委派至各分公司高級管理人員就應(yīng)嚴格執(zhí)行本制度，并應(yīng)依照本制度及時、有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。
第五條：遵守公司關(guān)于公司治理、信息披露、財務(wù)管理等方面的各項管理制度，做到誠信、公開、透明。
第二章：規(guī)范管理
第六條：公司通過股東決定股東大會行使股東權(quán)利。公司依據(jù)對公司規(guī)范化運作以及行使對分公司的重大事項監(jiān)督管理權(quán)，對被投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權(quán)利。同時，負有對分公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
第七條：公司向分公司推薦高級管理人員候選人員由分公司董事會確定或提名。
第八條：份公司須及時向公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會或股東大會審議。分公司須及時在董事會或股東大會會議結(jié)束后當(dāng)日向公司董事會秘書報送董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生重大影響的事項。
第九條：分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對公司和任何分公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職分公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進行交易。
上述人員若違反本條規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償職責(zé)，涉嫌犯罪的，依法追求法律職責(zé)。
第十條：分公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后30日內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交年度述職報告，在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進行年度考核，連續(xù)兩年考核部貼合公司要求者，公司將提請分公司董事會、股東會或股東大會按其章程規(guī)定予以更換。
第十一條：分公司應(yīng)建立勞動人事管理制度。分公司管理層的人事變動應(yīng)向公司匯報并備案。
第三章：財務(wù)風(fēng)險管理
第十二條：分公司與公司實行統(tǒng)一的會計制度。分公司財務(wù)管理實行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級管理，由公司財務(wù)部對分公司的.會計核算和財務(wù)管理等方面實施指導(dǎo)、監(jiān)督。分公司應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)完善內(nèi)部組織機構(gòu)及管理制度，并參照公司的有關(guān)規(guī)定，建立和健全分公司的財務(wù)、會計制度和內(nèi)控制度，并報公司財務(wù)部備案。
第十三條：分公司需每月向公司遞交月度財務(wù)報告或報表（包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對外擔(dān)保報表），每一季度向公司遞交季度財務(wù)報表。分公司應(yīng)在會計年度結(jié)束后一個月之內(nèi)向公司遞交年度報告，年度報告包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人帶給資金及對外擔(dān)保報表。
第十四條：未經(jīng)公司董事會或股東大會批準，分公司不得帶給對外擔(dān)保，也不得進行相互擔(dān)保。
第十五條：因經(jīng)營發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要，分公司需對外借款時，應(yīng)充分思考對貸款利息的承受潛力和償債潛力，在征得公司同意，并按照分公司相關(guān)制度的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序后方可實施。
第四章：內(nèi)審管理
第十六條：公司可定期或不定期實施對分公司的審計監(jiān)督。資料主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責(zé)人任期經(jīng)濟職責(zé)審計和離任經(jīng)濟職責(zé)審計等。分公司應(yīng)當(dāng)做好理解審計的準備，并在審計過程中應(yīng)當(dāng)給予主動配合。
第十七條：公司內(nèi)部審計制度適用于分公司內(nèi)部審計。
第五章：運營管理
第十八條：分公司的運營及發(fā)展規(guī)劃須服務(wù)于公司的發(fā)展總體戰(zhàn)略規(guī)劃。
第十九條：分公司應(yīng)完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風(fēng)險控制，分公司進行投資前，需經(jīng)分公司股東會或股東大會批準，未經(jīng)批準分公司不得從事此類投資活動。在報批投資項目之前，應(yīng)當(dāng)對項目進行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進行項目評估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實現(xiàn)投資效益最大化。
第二十條：在經(jīng)營投資活動中由于越權(quán)行事給夠公司和分公司造成損失的，應(yīng)對主要職責(zé)人
員給予批評、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且能夠要求其承擔(dān)賠償職責(zé)。
第六章：信息披露及檔案管理
第二十一條：分公司應(yīng)按照公司信息披露的有關(guān)規(guī)定，帶給真實、準確、完整信息匯報給公司。分公司應(yīng)建立重大事項報告制度、明確審議程序，及時向分管負責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議。
第二十二條：分公司應(yīng)及時向公司董事會秘書報備該公司的董事會決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生較大影響的事項。
第二十三條：分公司依照公司信息披露管理制度規(guī)定的屬于分公司的重大事項應(yīng)及時報告公司董事會秘書。
第二十四條：分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事是其信息披露第一職責(zé)人，負責(zé)分公司信息披露匯報工作，對于依法應(yīng)披露的信息應(yīng)及時向公司董事會秘書匯報。分公司應(yīng)當(dāng)向公司有關(guān)部門報送其企業(yè)批準證書、營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議書、會計師事務(wù)所驗資報告和公司章程(復(fù)印件）等內(nèi)控制度的文件資料。分公司變更企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、修改章程或其他內(nèi)部控制制度后，應(yīng)及時向公司有關(guān)部門報送修改后的文件資料，保證其相關(guān)資料的及時更新。
第七章：考核管理
第二十五條：分公司根據(jù)自身狀況，結(jié)合公司的考核獎懲及薪酬管理制度，建立適合分公司實際的考核獎懲及薪酬管理制度，經(jīng)分公司總經(jīng)理或執(zhí)行董事核準后報備公司董事會辦公室。
第二十六條：分公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后，根據(jù)年度經(jīng)營指標及審計確認的經(jīng)營成果對高級管理人員進行考核，并根據(jù)考核結(jié)果實施獎懲。
第二十七條：分公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員不能履行其相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)，給公司或分公司經(jīng)營活動和經(jīng)濟利益造成不良影響或重大損失的，公司有權(quán)要求分公司董事會給當(dāng)事人相應(yīng)的處罰，同時當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償職責(zé)和法律職責(zé)。
第八章：附則
第二十八條：本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準。
第三十條：本制度由本公司董事會審議通過后實施，解釋權(quán)屬于公司董事會。
分公司管理制度 17
為提高分部員工的組織性、紀律性，加強各分公司/部的管理，特制定本制度。
一、環(huán)境衛(wèi)生管理
1、個人工作區(qū)域隨時持續(xù)整潔，桌椅擺放整齊，物品擺放凌亂或雜物未及時處理者，罰款十元。
2、衣物、包等非辦公用品應(yīng)放入柜內(nèi)，掃帚及拖把應(yīng)放置于指定位置。
3、各項辦公設(shè)備須每日擦拭干凈（須用專業(yè)清潔劑的應(yīng)用專業(yè)清潔劑）。
4、不參加值日者，一次罰款二十元，值日狀況不好者罰款二十元。
二、安全管理
1、辦公場所禁止吸煙。
2、隨時檢查插座、插頭之絕緣體是否脫落損壞。
3、清理垃圾時，應(yīng)確定其中無火種等易燃物。
4、全體人員皆應(yīng)明白總電源開關(guān)及滅火器之位置及使用方法。
三、設(shè)備管理
1、操作設(shè)備應(yīng)按公司統(tǒng)一規(guī)定進行，沒有統(tǒng)一規(guī)定的，按設(shè)備廠商規(guī)定方式操作。操作有誤者，按公司相關(guān)規(guī)定予以處罰。
2、常用物品（圖板、尺、釘書器等）存于固定位置，以便其他人使用。
四、展品管理
相冊、飾面板由專人保管，每日下班之前查收，如有丟失或損壞，按公司相應(yīng)制度予以處罰。
五、出勤管理
1、員工應(yīng)認真遵守部門值班安排，客戶服務(wù)等事項應(yīng)避開值班日。
2、分部負責(zé)人應(yīng)協(xié)助公司人力資源部嚴格執(zhí)行公司考勤制度。
六、著裝規(guī)定
1、上班時間內(nèi)務(wù)必在左胸前適當(dāng)位置佩戴胸卡。
2、工作時間，員工應(yīng)著職業(yè)裝，不得穿運動服、超短裙、低胸衫或其他奇裝異服。
3、員工上班應(yīng)注意將頭梳理整齊，男員工不得佩帶首飾，女員工可著淡妝，金銀或其他飾物的佩戴應(yīng)得當(dāng)。
4、員工違反本規(guī)定的，除通報批評外，每次罰款20元：一個月連續(xù)違反三次以上的，給予留職停薪處罰。
員工禮儀行為規(guī)范
一、公司各級員工務(wù)必尊重客戶，對待客戶熱情周到誠懇禮貌不卑不亢，不得怠慢甚至刁難客戶。
二、各分公司人員來總部辦事，總部相關(guān)部門或相關(guān)人員不能置之不理、無故拖延，或提出無理要求，更不能態(tài)度生硬，應(yīng)積極配合各分公司人員辦事，遇有問題協(xié)商解決。
三、公司總部員工當(dāng)月無獎金時，客戶投訴時，每次罰款100元，設(shè)計師、部門經(jīng)理或主管投訴的，依據(jù)情節(jié)輕重每次罰款50至100元。
四、員工對待本職工作務(wù)必用心努力，認真負責(zé)，不得草率敷衍，消極怠工。
五、員工務(wù)必遵守公司的保密制度，不得向外界泄露或帶給有關(guān)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、人員、財務(wù)以及技術(shù)設(shè)計等資料。
六、員工不得利用公司的業(yè)務(wù)關(guān)系、設(shè)備、技術(shù)等從事與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟活動，嚴禁利用公司業(yè)務(wù)之便獲取個人利益。
七、員工在公司工作期間不得在其他單位從事兼職活動。
八、員工在工作時間內(nèi)不得從事任何與工作無關(guān)的活動，不得擅自離崗，不得嘻笑打鬧，不得看報閑聊。
九、客戶到公司洽談，接待人員要主動讓座，并為客戶倒上飲用水后再商談，嚴禁對客戶置之不理。
十、與客人交談時，要面帶微笑，說話要簡明、扼要、清楚、明白，要臉面向客人，目光停在客人臉部，但不能直視對方，更不能斜視、側(cè)身或背對客人說話；說話音量、語速要適度。
十一、除設(shè)計室主管或客戶指定外，設(shè)計師接待客戶不得互相推諉，要主動與客戶洽談。十二、公司各級員工在工作中不得收客戶禮，不吃客戶飯，如遇上述狀況應(yīng)婉言謝絕。
辦公用品管理制度
一、辦公用品領(lǐng)用需先寫申請，統(tǒng)一由行政部購買.
二、如各分公司負責(zé)人遇到特殊狀況經(jīng)總經(jīng)理批示后自行購買的辦公用品，需在三日內(nèi)報行政部建檔備案，如不及時申報的將給予嚴重過失單處罰。
三、行政部每月統(tǒng)計辦公用品的領(lǐng)用狀況及申購時結(jié)存狀況報部門經(jīng)理
四、各分公司/部領(lǐng)用的拉桿夾每單只可領(lǐng)用一個，檔案袋每單只可領(lǐng)用兩個。
五、電腦相關(guān)配件的購買更換經(jīng)總經(jīng)理批示后由行政部購買，電腦維護管理員做好相關(guān)物品的及時記錄(時間.物品名稱.單價)并讓相關(guān)人員簽字后方可進行維修更換，如電腦物品記錄不清將給予電腦維護管理員過失單處罰。
六、辦公用品各部門、各分公司/部負責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)用管理，并記錄好辦公用品明細帳，以備員工離職時的交接工作。
七、一旦員工離職，離職員工務(wù)必持部門負責(zé)人對其辦公用品交接狀況的簽署意見前往人力部及行政部，待核實清楚后準許離開并領(lǐng)取工資，如沒有部門負責(zé)人的簽字則一律不予辦理。
八、調(diào)職員工，在調(diào)往其它部門或崗位前須交接好辦公用品。由負責(zé)人簽字待行政部核實后方可調(diào)職，如交接部門人員雙方在未交接清便已調(diào)職，一旦發(fā)現(xiàn)交接不清狀況職責(zé)由交接雙方及部門負責(zé)人共同負責(zé)。
九、辦公用品的報銷手續(xù)為報銷人拿著辦公用品申請批示單(或確切使用去向)，購買的發(fā)票上附支出憑證，且支出憑證上備注清楚后報銷，報銷時間為每周三、周四。
十、行政部將不定期對辦公用品的使用，保管狀況進行抽查，如發(fā)現(xiàn)部門管理較好為公司節(jié)省辦公用品費用的，由行政部報總經(jīng)理將給予部門獎勵，反之管理不善.浪費現(xiàn)象嚴重造成公司辦公用品費用增加的，由行政部報總經(jīng)理將給予部門相應(yīng)處罰。
印章、證書管理規(guī)定
為加強公司印章、證書的規(guī)范化管理，特制定本規(guī)定：
一、公司印章、各類證書由行政主管負責(zé)保管。每日行政主管負責(zé)安排公司印章、證書保管，確保上班時間正常使用。如因安排不當(dāng)而影響正常工作，給予行政主管一般或嚴重過失單處罰；如因保管人臨時外出而未轉(zhuǎn)交其他人保管的，給予保管人一般或嚴重過失單處罰。
二、各部門需使用公章時應(yīng)向保管人說明用途，經(jīng)保管人審核同意并登記后方可使用。
三、開工證明由項目經(jīng)理憑開工單領(lǐng)取。其他狀況需使用各類證書、證明的，須經(jīng)總經(jīng)理批準并在保管人員處登記后方可使用。
四、對違反上述規(guī)定的員工，將視情節(jié)給予一般或嚴重過失單，并承擔(dān)公司的一切損失
計算機安全管理制度
一、由于電腦已成為我公司工作中不可缺少的重要工具，為了加強對公司總部、分公司、設(shè)計分部的所有電腦及配套設(shè)備的管理，特制定本制度。
二、各部門經(jīng)理、電腦負責(zé)人應(yīng)確保所使用的電腦及外用設(shè)備始終處于整潔和良好的'狀態(tài)。
三、對關(guān)鍵電腦設(shè)備，應(yīng)配備必要的斷電保護設(shè)施。
四、公司指定專人使用的電腦未經(jīng)本人同意，他人不得擅自使用。
五、公司所有電腦不得安裝游戲軟件。
六、打開電腦時應(yīng)按步驟開機，首先接通顯示器電源，接通打印機等配套設(shè)備電源，最后再接通主機電源。
七、外來軟盤在使用前，務(wù)必確保無病毒。
八、使用人在工作完成后或下班時應(yīng)按步驟退出系統(tǒng)或關(guān)機，首先按系統(tǒng)提示關(guān)掉主機，后關(guān)掉打印機等配套設(shè)備電源，最后關(guān)掉顯示器電源不得非正常關(guān)機。
九、當(dāng)天工作完成后、下班前應(yīng)將電腦及配套設(shè)備的一切電源關(guān)掉。
十、C盤作為系統(tǒng)盤不能存放任何個人文檔。
十一、電腦使用人不能刪除C盤的系統(tǒng)文件和應(yīng)用程序文件，以及更改電腦的各種設(shè)置。
十二、任何人不能使用公司電腦光驅(qū)播放各種VCD、CD光盤。
十三、電腦需安裝程序軟件時務(wù)必由公司電腦維護人員許可后再安裝。
十四、除公司電腦維護人員負責(zé)硬件維護外，任何人不得擅自拆卸所使用的電腦或相關(guān)的電腦設(shè)備。
十五、公司電腦維護人員拆卸電腦硬件時，務(wù)必采取必要的防靜電措施。
十六、公司電腦維護人員在作業(yè)完成后準備離去時，務(wù)必將所拆卸的設(shè)備復(fù)原。
十七、所有帶鎖的電腦，在維護工作完畢后或離去前務(wù)必上鎖。
十八、公司電腦維護人員務(wù)必每兩周檢查一次所管轄的電腦及外設(shè)的工作狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。
十九、公司總部、分公司及各部門的電腦須指定專人負責(zé)管轄。
二十、各部門所轄的電腦設(shè)備（及后加設(shè)備）務(wù)必有配置清單，一式兩份，一份由行政部備案存檔，一份由使用部門保管。使用者離職時需按配置清單交接辦理離職手續(xù)。
二十一、另需配置軟硬件的，須寫出書面申請上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理批準后方可購置、安裝。
二十二、部門電腦主機箱上的封條務(wù)必持續(xù)完好，未經(jīng)行政部允許，不得私自開封。
二十三、凡有下列行為之一的，直接職責(zé)人給予嚴重過失單處分罰款200元，電腦負責(zé)人罰款50元。
�。ㄒ唬┧阶园惭b和使用未經(jīng)許可軟件的（含游戲軟件）
�。ǘ⿲Ｈ耸褂玫碾娔X未使用密碼功能的。
�。ㄈ╆P(guān)機未按程序關(guān)機而造成系統(tǒng)程序文件損壞的。
�。ㄋ模┫掳嗪鬀]有關(guān)機，切斷電源的。
�。ㄎ澹┥米允褂脗�人專用電腦的。
（六）在系統(tǒng)C盤存儲個人文檔的。
�。ㄆ撸╇S便刪除系統(tǒng)C盤上的系統(tǒng)文件和應(yīng)用程序文件而造成計算機不能使用的。
�。ò耍└碾娔X設(shè)置，而造成電腦和網(wǎng)絡(luò)不能使用的。
（九）沒有及時檢查或清潔電腦及配套設(shè)備的。
（十）月底前沒有將電腦的使用、現(xiàn)狀狀況上報公司計算機維護員的。
�。ㄊ唬┦褂貌划�(dāng)造成硬件損壞的。
二十四、凡有下列行為之一的扣除當(dāng)事人當(dāng)月獎金，公司并根據(jù)實際狀況追究當(dāng)事人及其直接領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)如數(shù)賠償損失。
�。ㄒ唬┥米蚤_啟機箱拆卸硬件的。
�。ǘ┍９懿划�(dāng)造成硬件丟失的。
�。ㄈ┻`章作業(yè)造成系統(tǒng)崩潰或硬件損壞的。
�。ㄋ模┦褂猛鈦肀P沒有查毒使電腦感染病毒而造成系統(tǒng)損壞的。
二十五、公司將根據(jù)檢查的結(jié)果，按年度對認真執(zhí)行本制度的部門電腦負責(zé)人給予200元的獎勵。
辦公家具管理制度
一、辦公家具購買須先寫申請，經(jīng)總經(jīng)理批示后統(tǒng)一由行政部購置。
二、各部門、分公司/部所保管的辦公家具，負責(zé)人須在行政部建立的家具清單上簽字。
三、如有辦公家具增加、損壞、更換等狀況須在三日內(nèi)報行政部建檔，如不及時報行政部，造成清查時與所建檔案不符，則由部門、分公司/部負責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)并給予嚴重過失單一張。
四、行政部將定期（三個月）或不定期進行檢查核對辦公家具狀況報總經(jīng)理，對辦公家具管理較好的部門并給公司節(jié)省辦公家具費用的部門、分公司/部，由行政部報總經(jīng)理將給予部門獎勵；對管理不善損壞率高、造成辦公家具費用增加的，由行政部報總經(jīng)理將給予部門處罰。
五、如部門、分公司/部負責(zé)人調(diào)換、離職，前任負責(zé)人須與接任的負責(zé)人按辦公家具清單交接清楚后方可調(diào)職或辦理離職手續(xù)，如交接不清的由交接雙方職責(zé)人共同承擔(dān)。
分公司管理制度 18
為規(guī)范分公司公章的嚴格管理和使用，嚴肅公章使用制度，避免出現(xiàn)公章違規(guī)使用導(dǎo)致的法律后果，結(jié)合總公司規(guī)章制度和要求，特制定分公司公章管理制度：
一、為便于經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)需要，分公司制作印章，必須由分公司負責(zé)人向總公司提出書面申請，經(jīng)總公司負責(zé)人批準后方可配備印章。分公司負責(zé)人須向總公司簽定用章承諾書，保證不違規(guī)用章，并承諾應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)法律責(zé)任。
二、分公司的印章（含分公司負責(zé)管理的項目部印章）由總公司按相關(guān)要求統(tǒng)一刻制，分公司行政章制作公安備案編碼章，項目章根據(jù)字數(shù)多少結(jié)合項目要求，制作不同形狀、不同材質(zhì)的項目章，總公司檔案室備案留存印模后由分公司負責(zé)人辦理印章領(lǐng)取手續(xù)，并負責(zé)保管，保管人向總公司簽定印章保管承諾書，承諾保管人應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。
分公司所管理的項目章，只能用于與相關(guān)監(jiān)理項目或代建項目相關(guān)的技術(shù)資料、工程進度、現(xiàn)場管理、質(zhì)量驗收等方面工作專用，由（項目經(jīng)理部或項目負責(zé)人）代表本公司全面負責(zé)，項目完工竣工驗收后項目章交回總公司檔案室保管，并登記造冊。
三、分公司執(zhí)有的總公司印章，只能用于經(jīng)總公司審核批準的投標文件、經(jīng)濟合同、工程技術(shù)報告等使用。
四、下述情形嚴禁使用分公司公章：
1、承包人私自簽定的工程材料供應(yīng)合同、協(xié)議；
2、承包人私自簽定的.機械設(shè)備租賃合同；
3、承包人私自簽定的工人工資支付協(xié)議；
4、其他違背國家法規(guī)和總公司相關(guān)規(guī)定、未經(jīng)總公司允許的事由或文件。
五、分公司執(zhí)有的總公司印章應(yīng)獨立建立用章登記制度和用章登記本，用章登記本由印章保管人保管，保管人作為蓋章負責(zé)人。 文件需蓋章時，由用章人在用章登記本上明確用章事由、用章人、蓋章時間等內(nèi)容，蓋章人向分公司負責(zé)人確認總公司對擬蓋章的文件資料是否已獲得總公司審核批準，未經(jīng)總公司審核批準的文件資料禁止蓋章。經(jīng)總公司審核批準的文件資料，經(jīng)分公司負責(zé)人簽字確認后，蓋章人可以蓋章，并在蓋章人一欄簽名。總公司應(yīng)對分公司使用總公司印章情況進行核實，并同步做好用章記錄備查。
六、分公司項目部文件需總公司蓋章時，由項目部寫明申請并登記，分公司負責(zé)人批準后按總公司用意程序辦理。用章登記本必須明確用章事由、用章申請人、批準人（分公司負責(zé)人）
七、一切與分公司業(yè)務(wù)無關(guān)的、屬承包人個人行為的事由或文件，若擅自私蓋分公司公章，由當(dāng)事人承擔(dān)所有的法律責(zé)任。 總公司因業(yè)務(wù)需要使用分公司執(zhí)有的印章時，分公司應(yīng)予同意，并按本制度要求建立用章登記備查。
八、嚴禁分公司擅自雕刻和違規(guī)使用公章，違者，由總公司視情節(jié)輕重進行經(jīng)濟處罰或撤銷分公司負責(zé)人的承包權(quán)，觸犯法律的，移交司法機關(guān)追究法律責(zé)任。
九、分公司經(jīng)營承包期滿或撤銷時，由管理員將公章和用章登記本到總公司公章領(lǐng)用部門辦理移交手續(xù)。
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