費用報銷管理制度
在現(xiàn)在社會,制度使用的情況越來越多,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編為大家整理的費用報銷管理制度,希望能夠幫助到大家。
費用報銷管理制度1
公司費用報銷制度
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理,強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負責(zé)制度的制定;
3.2各部門負責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費用報銷審批權(quán)限:
4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核,財務(wù)核實,但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時,可按下列情況處理:
費用在300元以下的,經(jīng)部門經(jīng)理審批后,財務(wù)可予以先行報銷;
費用在300元以上的,先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況,財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時,再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費用,其費用由其上級主管負責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷流程:
4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),再送往財務(wù)審核,超出三天的費用不予報銷,責(zé)任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù),重點要審查其內(nèi)容是否真實合理,計算是否正確無誤,手續(xù)是否完備無缺,有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時,財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴重的,必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù),應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時,應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項給受款人,并在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項,在收款時,應(yīng)當(dāng)面點清款項。
4.3借款:
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款,必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時,除完成以上程序外,還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后,應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時,財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時,財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關(guān)規(guī)定:
4.4.1工資:
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期,每月1日至最后一日為一個月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計入下一個月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前,將所有員工的工資計算完畢,并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費:
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮,確因需請客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費,必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費:
。1)因公事外出的車費可實報實銷;但必須注明起止地和事由。
。2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;
4.4.2.5出租車費一般不予報銷,但特殊原因需打出租車時,應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定:
4.5.1每次報銷費用,必須在事項結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過期財務(wù)可不予報銷。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫,具體要求如下:
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫:
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫:
4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫:
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,不得涂改:
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”;
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷,必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名;
4.5.3如填報未符合上述要求,財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷,必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實無法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實,如發(fā)現(xiàn)作弊時,財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修:
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員,由客服部進行審核匯總,上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃,填寫“借款單”,到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請到客服部備案,由客服部負責(zé),請專人維修及購置維修所需物件,各部門無權(quán)自行處理。
5、其它
5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;
5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂;
5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。
廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日
費用報銷管理制度2
公司級領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限;
2、火車軟座、硬臥;
3、飛機經(jīng)濟艙;
4、輪船二等艙;(隨行人同上標準)
5、原則上不得住宿三星級(合三星級)以上豪華房間,憑據(jù)報銷。
6、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示,事后補辦批準手續(xù)。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級)
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按80元(2人合計不超過150元)住宿標準控制,超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按60元(2人合計不超過120元)住宿標準控制,超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份;
2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票;
3、租賃車輛需經(jīng)批準;
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的,按照允許報銷標準額50%補助(報銷時提供其他有效票據(jù))。
6、實行差旅費包干的不在此列。
7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
一、出差期間,因特殊原因住宿費超標的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷,否則超出限額標準的部分自理;參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知,按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助后,一律不得報銷招待費。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時,須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可報銷。
五、凡有接待單位(或會議安排)免費提供住宿、用餐的,不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標準給予補貼,如外單位不予補貼時,有本公司按照相關(guān)標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學(xué)習(xí)期間的伙食補助費,按每天8元補助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補助。除特殊情況外,一般只報銷往返車費。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包干的銷售人員,報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。
十、報銷注意事項:
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費)等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補。
3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷;對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需做出詳細的書面說明,列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額,經(jīng)主管簽批后,報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。
十一、美于差旅費借支的規(guī)定:
1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核;
2、借支額度一般為500~1000元,最高不超過20xx元/人次,400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費,有個人先墊支后報;
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬,1個月之內(nèi)未歸還借款的,由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務(wù)補貼
1、因公去市內(nèi)辦事,超過5小時,中餐無法回公司或回家吃飯的,補助誤餐費5元,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣,較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標準給予報銷;如果沒有此類手段就餐的,按5元/天。人給予補貼,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行,市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責(zé)。
十三、本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。
費用報銷管理制度3
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序,加強公司財務(wù)管理,控制成本,切實保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》,特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關(guān)于報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用)經(jīng)辦人本部門經(jīng)理(或上級主管)、財務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告,本部門經(jīng)理(或上級主管)復(fù)核、財務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準,不得自行批準自己的報銷費用。
2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對出納通報批評,如造成經(jīng)濟損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:
因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù),對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門負責(zé)人:對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核,對報銷業(yè)務(wù)負有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員的審核工作。
財務(wù)人員:審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。
第三章報銷原則
1、預(yù)算內(nèi)的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則,嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預(yù)算或預(yù)算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財務(wù)部不予受理。
6、所有費用開支,應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程,財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前,應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用,堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準?偨(jīng)理外出時,或本人出差在外遇緊急情況時,應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表,作為報銷的依據(jù)。
7、關(guān)于報帳時限,當(dāng)月的期間費用最遲在次月15日前報銷,差旅費用必須在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù),財務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報銷的,應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理,并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù);
被退回不得重新報銷的,下次拿回再報銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長),需提出書面報告,分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報銷時必須詳細說明原因,經(jīng)財務(wù)部審核,無正當(dāng)?shù)睦碛,一律退回?/p>
10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報銷現(xiàn)款時,需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法,與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客(單位)名稱”的`發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補充填寫為無效發(fā)票,不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼,并在粘貼單上標出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章,經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。
5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改,報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。
第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員,財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查,并及時對一些費用進行歸集匯總,提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則,在報銷單中需注明以下信息:開會主題、會議地址、物品清單,會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總,直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發(fā)生的活動費,獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單,按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。
4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議,一律不予報銷。
5、會議結(jié)束后一周內(nèi),會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費
1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應(yīng)附注明以下信息:招待時間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點的說明。
2、招待費用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(不含四縣一市)
1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴格控制出租車費,如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
2、發(fā)生費用后,應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費匯總表(見附件1)并附車票,填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。
3、對于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實在取得不了可以用手撕票代替,但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項目實施期間,市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。
6、對于長距離(如跨城市)的出租車票,比照長途車的票價予以報銷,多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》(見附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出差及報銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù))。
3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位:元地區(qū)住宿費(人/夜)伙食補助費(人/天)市內(nèi)交通費(人/天)總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。
凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實報銷,培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日,或月累計出差(同一地點間隔3天以內(nèi))時間超過15日的,應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請,交財務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費用報銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實報銷,超過標準的,無正當(dāng)理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請,經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符,取得機打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應(yīng)填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購,其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細列明所購商品的明細,倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!
六、工程項目零星采購
1、工程項目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的,由項目經(jīng)理提出書面申請(必須注明名稱、數(shù)量、單價)經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。
2、報銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費、搬運費應(yīng)附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1:市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門:
報銷人:
序號日期、時間起點終點金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):
附件2員工出差申請表填表日期:_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門:
出差日期:
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位:
元日期時間摘要起點終點長途車費(元)市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。
出差人:
備注:
長途車費及市內(nèi)交通費應(yīng)按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄;
每日填寫完應(yīng)在下面一行,填入本日小計,在本日小計行對應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準;
最后一行填上對應(yīng)欄目合計數(shù)。
費用報銷管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“費用報銷單”,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準:(元/人/天)
技術(shù)部:住宿費80元/2人/天;100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元,6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元;如有特殊情況需請客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷,報銷時間為每周一及每五,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公
費用報銷管理制度5
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。
二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序,做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出,實行先墊支后報銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費用,填制領(lǐng)款單,由部門負責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費。如前一次借款不清的,不準再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金,做到賬實相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
費用報銷管理制度6
1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢,提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍:本公司所有員工均屬之
3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)
4. 組織與職責(zé):
4.1:值班門衛(wèi):負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2:物流部: 負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3:各部門: 遞。
4.4:各部門負責(zé)對本部門的快遞費進行管控。
5.流程圖:(略)
6 .執(zhí)行說明:
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時,要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記,經(jīng)部 門負責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門于每日 16:30 前送至物流部)
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的, 物流部可 拒接受理,對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的原則是合理、 負責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運單位及快遞單 號,以備查驗核對,如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報備部門負責(zé)人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單: 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定:
7.1.1 物件分類: A 類:緊急件;B 類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類:普通件(如資料、文件、普通配件等) 類: ;C ;D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)
。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格,供參考選 擇)
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費用,動用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費用 核算。
8.執(zhí)行時間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
費用報銷管理制度7
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理,規(guī)范費用報銷流程,合理控制費用支出,結(jié)合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓(xùn)費等報銷。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。
第四條報銷原則
。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則:費用必須嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預(yù)算費用金額且無審批的追加預(yù)算,財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責(zé)人對所任職公司預(yù)算負責(zé),各部門負責(zé)人對本部門預(yù)算負責(zé))。
。ǘw口管理原則:根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。
。ㄈ╊~度管理原則:公司規(guī)定費用發(fā)生額度的,超過限額部分財務(wù)不予報銷,特殊情況需要經(jīng)過公司負責(zé)人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用采用歸口管理的方式,歸口管理部門負責(zé)費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
費用報銷管理制度8
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準確填寫報銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無誤,不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實,并簽字確認。
四、部門負責(zé)人簽字確認,財務(wù)負責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù),應(yīng)予退回。
五、在財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準。
七、報銷時間為每周一次,每月截止時間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時間節(jié)點為:星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部,星期三財務(wù)部審核報銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準簽字,星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報銷,授權(quán)副總和財務(wù)負責(zé)人確認情況下,先給予報銷,待總經(jīng)理回來后給予補簽。
費用報銷管理制度9
費用報銷單
A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
B、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二)報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。
。ㄈ⿲徟鞒蹋
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條各費用標準
。ㄒ唬┎盥觅M報銷標準:
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天
項目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天
總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
差旅費標準的補充說明:
(1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。
。2)伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
。3)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)電話費報銷標準
公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標準的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
。ㄋ模┱写M報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度
。ㄒ唬┎牧腺M:材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
。ǘ┤斯べM:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
。ㄈC械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產(chǎn):單位價值在20xx元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
。1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。
(2)資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。
。3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。
。4)財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查,財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
。5)凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
。ㄎ澹┘訌妼M用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。
第五部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
4、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟,出納方可付款。
二、加強報銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責(zé)任,進步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款,如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。
。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。
。ㄈ┙杩钊藞(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,由出納按照批準金額予以支付;
。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
。ǘ﹫箐N時,應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
(三)財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;
。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);
。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務(wù)部對票據(jù)進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
二、印刷費:部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
四、資料費:各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務(wù)費:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,可選擇飛機,如選擇飛機,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
(三)違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。
。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
。ㄎ澹﹩T工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用),具體住宿標準見附件明細。
。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。
。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;
。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費,不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
。ㄒ唬┨顚憙(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
(二)粘貼注意事項:
1、將各類車票按面額的小分類粘貼;
2、注明起始地點及交通工具;
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;
4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額小寫需頂格寫,不得留空隙。
(三)報銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)費用報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的.時間限制,可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。
5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
6、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度:
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、汽(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
。ㄒ唬┴攧(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到會計室辦理結(jié)算。
。ǘ┴攧(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字,方可報銷、入賬。
2.凡到會計室報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,須填寫新渥鎮(zhèn)中;報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,通知財務(wù)造冊,并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費,需經(jīng)校長同意,并填制領(lǐng)款單據(jù),交學(xué)校財務(wù),校長審批后到學(xué)校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表,需經(jīng)校務(wù)會審核,校長批準后由會計室負責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧,先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批,統(tǒng)一由學(xué)校安排購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,到財務(wù)科報銷。
8、差旅費的報銷:
(1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準,憑開會文件及學(xué)校批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。
。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、審核人、負責(zé)人的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。
。3)工作人員出差期間,交通費實行實報實銷;
。4)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字,再由校長審批,最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。
。5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任)時,所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負責(zé)。
10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),則以上級主管部門的制度為準。
7、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了加強學(xué),F(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合實際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核,手續(xù)完備,遵守財經(jīng)紀律;
2、原則上金額在1000元以上的,一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準后可支付現(xiàn)金;
二、報銷
1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面;
2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符,人民幣寫金額第一個字要頂頭,不能留有空格,同時注明所附單據(jù)張數(shù),所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致,對于部分報銷單據(jù),報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù);
3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準,方可報銷;
4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單,包括報銷事由,報銷單據(jù)張數(shù),小寫金額,財務(wù)部門審核報銷是否真實,符合國家政策規(guī)定,有無單證錯誤。
5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。
三、教師培訓(xùn)報銷注意事項
1、要開培訓(xùn)費票,不能開會議費票;
2、用公務(wù)卡消費,用pos小票及發(fā)票報銷;
3、汽車加油費及打的費不能報銷;
4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。
8、新農(nóng)合報銷管理制度
市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》(以下簡稱《通知》),對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。
“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,都往縣級乃至市級醫(yī)院跑,造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的.情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定,就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,推動分級診療制度的建立、完善和實施!笔行l(wèi)計有關(guān)負責(zé)人介紹,今年10月起,我省全面實施分級診療制度,力求實現(xiàn)“小病在基層,病去醫(yī)院,康復(fù)回社區(qū)”,使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。
基層首診與雙向轉(zhuǎn)診
參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括:村衛(wèi)生室(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。
因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療,應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu);病情緩解后,經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù)。
轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線僅補差額部分;轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線不再另外收取;相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據(jù)實際情況,越級診治(指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的,報銷標準為起付線1000元,報銷比例35%(扣除自費部分),病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線,直至取消報銷,確保分級診療目標實現(xiàn)。
符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分,則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》(宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號)(即:扣除自費后,市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元,報銷比例60%;省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標準為起付線1000元,報銷比例55%。)規(guī)定計算后,再按病醫(yī)療保險政策補償。
在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,可先行入院,原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù),出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報,未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者,須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。
外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診
外出務(wù)工、探親等人員患病,也應(yīng)做到基層首診,并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告,辦理登記備案手續(xù)。
在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,出院后憑務(wù)工證明(工作單位出具)或探親證明(親屬居住地社區(qū)居會或村會出具)、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章)、參合證、患者或代辦人身份證(特殊情況可用戶口簿)、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償;二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程
(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單
(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
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