3.2 招聘崗位：
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、預算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
3、建立、健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦董事長和總經理交辦的其他工作。
5、總會計師負責對公司財會機構的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支持會計人員依法行使職權。
6、總會計師協(xié)助董事長和總經理對公司及分公司的生產經營、業(yè)務發(fā)展以及基本建設投資等問題作出決策。
7、總會計師參與對公司創(chuàng)新成果和工資獎金等方案的制定；參與重大經濟協(xié)議的研究審查。
(2)會計機構負責人(會計主管人員)崗位會計機構負責人（會計主管人員）是指在一個單位內具體負責會計工作的中層領導人員。 在公司制企業(yè)中，它通常是由單位負責人提名并報董事會或其他權力機構批準作用的組織、領導會計機構或會計人員依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督的負責人。
(3)出納崗位出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
(4)稽核崗位稽核是稽查和復核的簡稱，內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應該建立、健全內部稽核制度�；斯ぷ鞅旧韺臉I(yè)人員要求很高，要求具備企業(yè)管理、財務、投資、法律等綜合知識，對企業(yè)經營有深刻了解和實際經驗，通曉企業(yè)運營管理和財務管理，精通企業(yè)內部控制制度和相關業(yè)務流程，有較強的領導、溝通、協(xié)調能力以及強烈的事業(yè)心。
(5)資本、基金核算崗位①辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規(guī)定，根據稽核人員審核簽章的收款憑證、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
③認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。銀行存款日記帳的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
⑤保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。 ⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
(6)收入、支出、債權債務核算崗位1．負責核算預付購貨款、預付購貨定金、應付貨款、應付稅金、應付利潤等，并編制會計憑證和報表。
2．負責貨幣資金的收入和支出，負責日記賬簿的登記和結賬。
3．認真審核原始憑證所反映的經濟內容是否符合國家的方針政策和企業(yè)財務制度規(guī)定，內容是否完整，大小寫金額是否正確等，有實物收入的憑證應把“收貨單”作為制表的依據之一，并編制會計憑證和報表。
4．正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內容真實、清楚，金額準確無誤。
5．熟悉會計科目及明細科目的核算內容和編號，能正確使用會計科目核算貨幣資金支付業(yè)務。
6．編制會計憑證時要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金，分別制單編號。
7．審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數量、單價、金額的填寫是否齊全，“收貨單”填制的內容和原始憑證的要求是否完全一致，還應審核負責人的簽字情況和票據的合法性。
8．按照會計核算的“權責發(fā)生制”，的原則．如實反映、記錄等器期內應付未付款、預提費用、待攤費用等會計業(yè)務，及時做出會計處理。
9．及時登記各種貨幣資金的收支業(yè)務的日記賬維．每日結算余額．每月結算本月發(fā)生額累計金額的余額。
10．記賬憑證填制要及時，做到當日事當日清。
11．按時完成應付賬主管臨時安排的其他各項任務。
(7)工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位 工資核算1．負責核算企業(yè)工資基金的使用情況，每月對人事培訓部提供的工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確負責督促；負責督促新員工的現金工資計算、離店員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤。
2．將審核無誤的工資原始資料經主管領導簽章后輸人電腦，編制員工“工資通知單”、“工資匯總表，'；按時將工資輸人軟盤送交主管.
4．負責代扣員工房租、水、電費（數據由綜合辦公室提供），核算個人所得稅及其他應扣款項。
5．配合人事培訓部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據。
6．定期核對各部門實發(fā)獎金數，還應核對發(fā)入數和發(fā)出數是否一致，善保管當年工資、獎金發(fā)放資料。
7．掌握非在冊人員的勞務費支出情況，嚴格按支付手續(xù)支出。
8．每月月底按時分攤各部門待攤、遞延費用以及各項預提費用。
9．每月負責整理、裝訂、發(fā)送財務報表及填制經濟活動資料手冊；認真保管好計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等。
10．打印工資轉賬數據、報表（一式兩份），一份送財務部，一份送人事培訓部存檔
成本費用核算
一、嚴格遵守國家和公司的成本開支范圍和費用開支標準，結合公司生產經營特點和管理要求，制定成本核算辦法。
二、根據公司生產經營計劃編制成本、費用、利潤等計劃，并將指標分解落實，確保計劃實現。
三、按照成本核算辦法的規(guī)定，確定成本核算對象，正確歸集、分配生產費用。
四、按時編制產品成本、費用報表。對照成本計劃找出成本升降原因，提出降低成本、費用的途徑，加強成本管理。
五、協(xié)助有關部門定期對產成品進行盤庫，核對產成品庫存情況。
六、開展班組群眾性核算，落實經濟責任制。
七、完成領導交辦的其他工作。
財務成果核算崗位
1.負責編制收入,利潤計劃
2.辦理銷售款項結算業(yè)務
3.負責收入和利潤的明細核算
4.負責利潤分配的明細核算。
5、編制收入和利潤報表
6、協(xié)助有關部門對產成品進行清點盤查
(8)財產物資的收發(fā)、增減核算崗位崗 位 職 責 |
工 作 標 準 |
1、深入基層，掌握情況 |
經常深入基層，準確掌握固定資產、在建工程以及存貨的構成情況，確保資產明細帳、卡片帳與實物核對一致。 |
2、協(xié)助做好資產管理 |
積極協(xié)助資產管理部門做好資產清查工作，及時辦理資產增減、清理以及報廢手續(xù)。 |
3、做好在建工程管理 |
詳細了解、準確反映在建工程進度情況，切實做到支出有計劃、資金有來源，工程完工情況要與計劃部門核對一致。 |
4、做好固定資產管理 |
及時了解固定資產價值狀況，按照相關規(guī)定計提固定資產減值準備，計提固定資產折舊和大修理費用。 |
5、掌握儲備資金情況 |
了解儲備資金構成情況，及時做好物供部門材料明細賬的稽核工作。 |
6、其他 |
及時完成領導交辦的臨時性工作。 |
1、根據《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎工作規(guī)范和內部財務管理的要求，負責教育事業(yè)經費總賬會計的核算工作。
2、根據省財政下達的經費預算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負責做好省教育事業(yè)經費的月、季報表和年度決算編報工作，促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
3、總體設計會計核算科目和強化內部會計核算和預算管理；負責管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務數據定期進行備份，確保財務數據的安全；定期對系統(tǒng)進行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運行。
4、每日及時把好會計憑證審核關。根據審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質量的重要保證。在審核當中如發(fā)現口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。
5、編報年度報表前，要做好各項準備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產物資、債權債務的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現有誤，應查明及時更正；按規(guī)定調整有關賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。
6、定期檢查分析單位預算執(zhí)行情況，促進增產節(jié)約、增收節(jié)支，當好領導的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進
7、完成領導交辦的其他工作。
一、在上級主管部門和單位負責人的領導下，執(zhí)行國家各項財務法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度。主管本單位財務工作，參與本單位經濟管理和重大經濟項目論證、決策工作。
二、根據本單位實際情況，合理編制部門預算，依法組織收入，按照批準的部門預算，定期檢查單位預算執(zhí)行情況，申請用款計劃，進行經費的領撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數，按程序進行預算調整。
三、加強學校票據管理，建立健全票據發(fā)放、繳銷工作制度,嚴格按核算內容使用票據。
四、認真做好單位日常會計核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明固定資產賬等登記工作。指導、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務。
五、嚴格執(zhí)行財務制度規(guī)定的各項開支范圍和開支標準，履行會計監(jiān)督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務制度的收支活動不予辦理；對帳實不符的應及時查明原因并向單位負責人報告，批準后及時調整。
六、協(xié)助總務部門管理學校資產，年度（終）清理、核對單位資產，做到賬賬、賬實相符。
七、按月編制經費收支月報表，年度決算表，做到數字真實、計算準確、內容完整、章印齊全、報送及時。
八、及時掌握所屬單位的財務收支狀況，經常對其檢查、督促和業(yè)務輔導。
九、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務公章、票據等資料，按規(guī)定要求及時歸檔。
十、完成上級主管部門、單位負責人布置的其他工作。
(10)對外財務會計報告編制崗位企業(yè)應當按照《企業(yè)財務會計報告條例》的規(guī)定，編制和對外提供真實、完整的財務會計報告。特別注意三性的要求：
（1）合法性。企業(yè)編制和對外提供財務會計報告應該符合有關法律法規(guī)的規(guī)定，具體而言，應該遵循《企業(yè)財務會計報告條例》的規(guī)定。《企業(yè)財務會計報告條例》是國務院發(fā)布的，專門規(guī)范企業(yè)的財務會計報告的法規(guī)，也是國家統(tǒng)一的會計制度中有關財務會計報告規(guī)定的基礎和指針。
（2）真實性。企業(yè)的財務會計報告應該如實地反映企業(yè)的生產經營情況及其成果，提供經濟事實，而不應該弄虛作假，勾抹粉飾。使財務會計報告真實地反映企業(yè)的財務狀況、經營成果和現金流量。
（3）完整性。企業(yè)財務會計報告必須完整地反映企業(yè)的生產經營情況及其成果，不能殘缺不全，更不能故意隱瞞、遺漏
(11)會計電算化崗位大中型企業(yè)和使用大規(guī)模會計電算化系統(tǒng)的單位，一般可設立電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析、會墳檔案保管等基本崗位。
（1）電算主管：負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。
（2）軟件操作：負責會計核算軟件具體使用操作。
（3）審核記賬：負責憑證的審核記賬。
（4）電算維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內的會計數據。
（5）電算審查：對電算化系統(tǒng)運行進行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)舞弊。
（6）數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析。
（7）會計檔案保管：負責會計電算化數據和程序怎么備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管。
上述會計電算化崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。
(12)會計檔案管理崗位{會計機構內會計檔案管理}對于(12)，在會計檔案正式移交之前。屬于會計崗位;正式移交檔案管理部門之后，不再屬于會計崗位。檔案管理部門的人員管理會計檔案，不屬于會計崗位。