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我國企業(yè)立法趨勢簡析
摘 要:我國立法的現(xiàn)狀和趨勢.文中指出,傳統(tǒng)的企業(yè)立法尤其對于國有企業(yè),著重點在于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離,將來的企業(yè)立法將以新的產(chǎn)權(quán)及其治理運作制度為重點,主要是表現(xiàn)為過渡性質(zhì)的雙制度.關(guān)鍵詞:企業(yè)立法;產(chǎn)權(quán);國有企業(yè)
解放后,我國企業(yè)立法可以劃分為3個階段:即1978年以前;1978至1992年;1992年至今.它大體經(jīng)歷了從一些規(guī)范政策到部分和法規(guī),再到一整套法規(guī)和政策的發(fā)展過程.目前,處于“雙制度”階段.
1 我國企業(yè)立法的關(guān)鍵
1.1 兩權(quán)分立的企業(yè)立法指導(dǎo)思想所面臨的題目
改革開放初期,在企業(yè)立法的指導(dǎo)思想上,主要取向是兩權(quán)分立.1984年《中共中心關(guān)于體制改革的決定》中提出,通過“所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)適當(dāng)分開”,使企業(yè)“成為自主經(jīng)營、自負盈虧的主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者,具有自我改造和自我發(fā)展的能力,成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人”.1987年10月25日黨的十三大報告《沿著特色的社會主義道路前進》中明確地提出按照“兩權(quán)分離”的原則搞活全民所有制企業(yè),要使用法律的手段和“契約的形式”.我國于1988年4月13日通過了《全民所有制企業(yè)法》,其靈魂是“兩權(quán)分離”,具體實現(xiàn)形式是“以企業(yè)承包制為主的多種經(jīng)營制”.1992年頒布的《全民所有制產(chǎn)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制條例》是這種原則的細化.然而,這種立法的結(jié)果并不是令人滿足的,由于一些關(guān)鍵題目并沒有解決.比如,企業(yè)法賦予的經(jīng)營權(quán)難以落實,破產(chǎn)法難以實施,國有資產(chǎn)流失嚴重,企業(yè)缺少活力等.
應(yīng)當(dāng)從法理角度這種立法指導(dǎo)思想的得失.企業(yè)承包經(jīng)營制的本意是通過合同的方式,分離所有權(quán)和經(jīng)營權(quán),使企業(yè)與國家的行政治理關(guān)系變化為同等民事關(guān)系,使企業(yè)自主獨立,從而激發(fā)企業(yè)的活力.但是,“發(fā)包方”是代表國家的行政機構(gòu),它具有行政主體和所有權(quán)主體的雙重身份,握有行政權(quán)力和所有權(quán)權(quán)利,并履行行政治理和占有、使用、收益、處分國有財產(chǎn)的雙重職能.行政權(quán)是以命令服從為基礎(chǔ)的縱向等級控制權(quán),而所有權(quán)是以同等、自愿、等價、有償為基礎(chǔ)的橫向同等民事權(quán).當(dāng)雙重身份都集中到當(dāng)事人一方身上時,就使得所有權(quán)的性質(zhì)行政化.企業(yè)假如與既是財產(chǎn)的所有者,又是企業(yè)的行政主管部分的主體簽訂合同,實際上不是民事同等主體之間的契約關(guān)系意義上的協(xié)議,因而企業(yè)不可能是獨立的主體.所以激活企業(yè)的可能性是非常有限的.實際上也是如此.
1.2 建立企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)題目
在實踐和探索中,針對兩權(quán)分立的企業(yè)立法指導(dǎo)思想產(chǎn)生的題目,出現(xiàn)了一種新的企業(yè)立法指導(dǎo)思想——兩權(quán)合一,即企業(yè)享有投資者的投資形成的獨立的法人財產(chǎn)權(quán).這種獨立的產(chǎn)權(quán)的形成,不是企業(yè)直接被行政機關(guān)領(lǐng)導(dǎo),也不是通過債權(quán)關(guān)系實行承包等,而是通過法定財產(chǎn)的轉(zhuǎn)換,也就是出資來實現(xiàn)的.投資者享有股權(quán),而企業(yè)本身享有獨立的產(chǎn)權(quán).
假如不是按照企業(yè)的財產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì),而是以企業(yè)的組織形式為標(biāo)準(zhǔn)分析企業(yè)制度,以企業(yè)的資本形態(tài)和出資責(zé)任分析企業(yè)及其行為,那么,企業(yè)中有股東、有股權(quán)、有股本或者股份,核心就是誰出資、誰負責(zé)任.從財產(chǎn)關(guān)系來看,任何財產(chǎn)必須同時體現(xiàn)為財產(chǎn)權(quán)利.財產(chǎn)權(quán)和財產(chǎn)是一個事物的兩個方面,作為財產(chǎn)的一種形態(tài)的資本也是如此.股權(quán)就是股東對其投進企業(yè)的資本所享有的權(quán)利.股權(quán)不是所有權(quán),也不僅是經(jīng)營權(quán).從《公司法》看,股權(quán)的主要的是資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策權(quán)和選擇經(jīng)營者的權(quán)利.投資者的投資形成一個獨立的法人,這個法人所擁有的財產(chǎn)形成一種財產(chǎn)權(quán),這種財產(chǎn)及財產(chǎn)權(quán)與投資者資本及股權(quán)相比性質(zhì)有了變化,運用機制有了變化.這就是說,股權(quán)在性質(zhì)和運作上既不同于所有權(quán),也不同于經(jīng)營權(quán).企業(yè)的產(chǎn)權(quán)也是如此.
一般財產(chǎn)進進企業(yè),成為資本,成為追求利潤的財產(chǎn).這種財產(chǎn)體現(xiàn)為一種特殊的權(quán)利,對出資者而言就是股權(quán),對企業(yè)法人而言就是法人財產(chǎn)權(quán),簡稱產(chǎn)權(quán).產(chǎn)權(quán)明晰、建立公道的產(chǎn)權(quán)制度,對企業(yè)立法而言是重要題目.
1.3 弄清產(chǎn)權(quán)概念的基本內(nèi)涵
現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)概念有以下主要內(nèi)容:
(1)產(chǎn)權(quán)是追求效益最大化所作的制度安排.美國經(jīng)濟學(xué)家科斯舉過這樣的一個例子:新發(fā)現(xiàn)一個巖***,它的所有權(quán)人是誰?是發(fā)現(xiàn)巖***的人,是巖***進口處的土地所有者,或者是巖***頂上的土地所有者,這是一個財產(chǎn)法決定的題目.而巖***將用于儲存銀行帳簿,還是作為自然氣儲存庫,或者養(yǎng)殖蘑菇,這在一般情況下取決于使用者付出用度的多寡,這是資源的產(chǎn)權(quán)的題目.所有權(quán)決定物的占有者和收益,產(chǎn)權(quán)決定物的使用者和使用的途徑與方式.
現(xiàn)代企業(yè)法律制度賦予出資者的所有權(quán)以股權(quán)權(quán)益,賦予企業(yè)法人以企業(yè)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)權(quán)益.這樣就形成了企業(yè)資本所有權(quán)和企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)互補型的財產(chǎn)和權(quán)利結(jié)構(gòu).
(2)產(chǎn)權(quán)是人們對生產(chǎn)要素的使用,或者經(jīng)營的一種行為權(quán)利.在現(xiàn)代企業(yè)制度下所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)模式中,作為生產(chǎn)要素的價值形態(tài)——資本,是出資者的所有權(quán)的象征.在企業(yè)中,資本的所有權(quán)就轉(zhuǎn)化為股權(quán)的存在方式.作為生產(chǎn)要素的使用價值形態(tài)——企業(yè)的資產(chǎn),則以產(chǎn)權(quán)的形式回屬于企業(yè)法人,由企業(yè)法人承擔(dān)起經(jīng)營職能.在獨資或者合伙企業(yè)中,所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)是合一的.由于資本的根本特征在于在運動中增值,所以產(chǎn)權(quán)的意義遠大于所有權(quán)的意義,二者的職能是涇渭分明的.產(chǎn)權(quán)的價值在于它能夠提供使用或者經(jīng)營的行為權(quán)利.
(3)產(chǎn)權(quán)是對不同的經(jīng)營主體之間的權(quán)益關(guān)系進行界定和調(diào)整的制度規(guī)范.產(chǎn)權(quán)的起源根本上是資源的稀缺性.產(chǎn)權(quán)規(guī)范本質(zhì)上是一種行為權(quán)利的規(guī)范,是對人們行為的邊界的規(guī)范.產(chǎn)權(quán)行為的實施往往會導(dǎo)致降低他人使用資源的能力,所以會產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)的沖突.解決這種沖突的原則,按照科斯的說法應(yīng)該是兩個:社會效益最大原則和交易用度最小原則.產(chǎn)權(quán)的立法應(yīng)該有這方面的規(guī)定.
(4)產(chǎn)權(quán)是由占有權(quán)或者虛擬占有權(quán)、使用權(quán)、處分權(quán)、收益權(quán)等基本權(quán)能組成的權(quán)利集束.產(chǎn)權(quán)不是單一的,而是一組權(quán)利.核心是使用權(quán)或者經(jīng)營權(quán).在獨資和合伙企業(yè)的制度下,產(chǎn)權(quán)的基本權(quán)能表現(xiàn)為直接的占有權(quán).在公司形式下,所有者和經(jīng)營者分離,資本的價值形態(tài)和實物形態(tài)相分離.所有權(quán)主體占有資本的價值形態(tài)——股權(quán),產(chǎn)權(quán)主體占有了資本的使用價值形態(tài)——企業(yè)的資產(chǎn),因而產(chǎn)權(quán)主體的占有是一種虛擬的占有.四種基本權(quán)能是緊密相連的:沒有收益權(quán),產(chǎn)權(quán)主體就失往利益激勵的動力;沒有使用權(quán),企業(yè)就無法運營;沒有處分權(quán),就會造成資源的閑置與浪費;沒有占有權(quán)或者虛擬占有權(quán),其它產(chǎn)權(quán)就無法正常操縱.所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)是有區(qū)別的.
產(chǎn)權(quán)題目是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展中的一種新情況,需要我們在理論上的創(chuàng)新和實踐上的探索.產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)一致是企業(yè)立法的基本原則,是一個核心題目.
2 對我國企業(yè)立法的前瞻
根據(jù)公平、開放、競爭的市場經(jīng)濟的要求,應(yīng)以資本形態(tài)和出資人責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)進行分類,改變傳統(tǒng)的關(guān)于企業(yè)和產(chǎn)權(quán)的觀念,在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑我國企業(yè)立法的框架.按照《中共中心關(guān)于“九五”計劃和2010遠景規(guī)劃》的建議,將來國有特大型企業(yè)將走團體化、控股公司的道路;國有大中型企業(yè)將向公司制轉(zhuǎn)軌,改造成為有限責(zé)任公司或者股份有限公司;集體企業(yè)、國有小型企業(yè),將通過吞并、拍賣、承包等方式,走股份合作制道路;私營企業(yè)和集體企業(yè),將以合伙或者獨資來劃分.未來的企業(yè)立法將不再存在雙制度,企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)也將是單一的,即按照資本形態(tài)和出資人責(zé)任劃分企業(yè)類型.這也是按照國際慣例,以《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《獨資企業(yè)法》、《股份合作企業(yè)法》的規(guī)定建立的主體框架.在不久的將來,我國企業(yè)立法的主要工作將有以下幾個方面.
2.1 《股份合作法》的出臺
在現(xiàn)行法規(guī)中,農(nóng)業(yè)部1990年2月頒布的《農(nóng)民股份合作企業(yè)暫行規(guī)定》和1992年《關(guān)于推行和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制的通知》中,含有一些一般性的股份合作制企業(yè)立法思想.如企業(yè)的建立可以自愿協(xié)議組合,依法經(jīng)過批準(zhǔn);企業(yè)將股份制的資金聯(lián)合和合作制的聯(lián)合集于一身,實行勞資雙聯(lián);企業(yè)對外承擔(dān)有限責(zé)任.從所有制的角度看,它屬于集體企業(yè);從的組織形式來看,既不是合伙制,也不是公司制,而是具有二者特性兼于一身的特點.集體企業(yè)改制主要傾向于建立合作股份制企業(yè).
2.2 《公司法》的完善
《公司法》是一部比較完備的企業(yè)法,但在近年來的探討和實踐中也暴露出了一些,有待于進一步完善:
(1)國有獨資公司的規(guī)定中有權(quán)責(zé)不明的,也有傳統(tǒng)企業(yè)立法的痕跡.比如,公司董事對其委派機構(gòu)或者部分有依靠性.董事對上負責(zé)而可能不是對企業(yè)負責(zé).內(nèi)部的***治理不夠.從實踐中的題目看,國有獨資、兩個以上國有投資主體組成的公司的經(jīng)營狀況,并沒有發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變,這應(yīng)該與內(nèi)部治理沒有較為完善的法律機制有關(guān).
(2)《公司法》有關(guān)董事的義務(wù)規(guī)定缺乏系統(tǒng)性、全面性、操縱性和必要的靈活性.應(yīng)該完善董事競業(yè)禁止義務(wù)的規(guī)定,應(yīng)該規(guī)定競業(yè)許可的特殊情況、董事對相關(guān)事件的表露義務(wù)、董事會決議的程序、參與權(quán)(公司對董事等違反法定或者約定從事與本公司相同或者近似的業(yè)務(wù)所得有權(quán)收回公司所有)行施的時效和董事違反競業(yè)禁止的賠償責(zé)任.董事的越權(quán)代表公司行為應(yīng)該適當(dāng)作出規(guī)定,比如,公司對越權(quán)行為的追認、越權(quán)董事的責(zé)任和免責(zé).董事制度應(yīng)該進一步健全.監(jiān)事制度更是屬于初創(chuàng),大有完善的必要.
(3)對公司法人資格否認制度應(yīng)該作出規(guī)定.在近幾年的市場的實踐中,一些公司濫用其法人資格侵害債權(quán)人、勞動者、消費者,甚至危害公共利益,應(yīng)該有相應(yīng)的立法加以應(yīng)對.在公司法人制度中,法人和它的成員是分離的.這種制度為法人為中心的出資者群體與債權(quán)人群體的利益平衡,建立了一種較公道的機制.但是,法人組成成員和法人之間有緊密的聯(lián)系,法人成員總是享有對法人出資所派生的各種權(quán)利.出于利益最大化目的,可能濫用出資權(quán)進行不正當(dāng)行為,比如,虛假出資、濫設(shè)公司、母公司對子公司的無度操縱、非法人以掛靠方式以法人名義對外經(jīng)營等.行為人一方面利用法人資格制度所賦予的一定上風(fēng)的法律地位,逃避法定或者約定的義務(wù).另一方面,當(dāng)不法行為受到司法機關(guān)的追究時,出資人往往以行為人的行為是法人行為、法人資本為擋箭牌,主張僅僅承擔(dān)出資范圍內(nèi)的有限責(zé)任.這些不正當(dāng)行為和不法行為,使得法人作為獨立承擔(dān)有限責(zé)任的人格的內(nèi)在要素和條件喪失.也就是說,在這種情況下,公司法人的法律人格已經(jīng)喪失,這就是所謂的公司法人人格否認制度.,我國《公司法》對此沒有明確的規(guī)定.鑒于現(xiàn)實情況,應(yīng)該在完善《公司法》時予以規(guī)定.當(dāng)濫用法人人格的行為發(fā)生時,對于行為人或者法人組成職員應(yīng)規(guī)定承擔(dān)無窮責(zé)任.
2.3 《破產(chǎn)法》的完善
企業(yè)立法中,有比較重要的一個部分,就是企業(yè)破產(chǎn)題目的法律調(diào)整.這對于完善企業(yè)立法,完善企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度有重要的意義.現(xiàn)行的企業(yè)破產(chǎn)法律、法規(guī)主要是1986年12月6屆人大常委會通過的《破產(chǎn)法(試行)》和1986年《民法通則》中的有關(guān)規(guī)定等.制定新的《破產(chǎn)法》主要涉及以下題目:
(1)破產(chǎn)法應(yīng)該適用于所有的企業(yè).1986年的《破產(chǎn)法(試行)》僅適用于全民所有制企業(yè),從理論和實踐來講,已經(jīng)難以適應(yīng). (2)破產(chǎn)的界限應(yīng)該進一步明確.現(xiàn)行的《破產(chǎn)法(試行)》對破產(chǎn)界限的界定“企業(yè)經(jīng)營治理不善,造成嚴重虧損,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”的提法較為.對于國營企業(yè)來說,安置職工不一定是破產(chǎn)的先決條件.
(3)在企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)范圍內(nèi),對于土地使用權(quán)、企業(yè)所辦的學(xué)校、、托兒所、職工的住宅,應(yīng)作出明確規(guī)定.
(4)在破產(chǎn)的程序中,應(yīng)該建立破產(chǎn)預(yù)警制度,并建立和完善破產(chǎn)重整制度.
(5)積極保護債權(quán)人的利益,對政府的行政參與應(yīng)予限制.目前缺乏破產(chǎn)監(jiān)視機制,比如現(xiàn)行《破產(chǎn)法》債權(quán)人會議對破產(chǎn)的事務(wù)缺乏監(jiān)管,也沒有破產(chǎn)人免責(zé)的規(guī)定.此外,在債權(quán)人申請破產(chǎn)的和解題目上,債務(wù)人本身沒有決定權(quán),決定權(quán)在上級主管部分.整頓也是上級主管部分負責(zé),在清算組的成員中應(yīng)以政府官員為主.
2.4 國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)立法的加強
從目前我國國有企業(yè)的公司制改組的實踐看,按照《公司法》規(guī)定改制,這種公司要實現(xiàn)股權(quán)化.它要有股東、股份、股權(quán),并以此為核心進行運作.股權(quán)要明晰,要讓更多的人來投資,即股權(quán)要社會化.股權(quán)要能夠活動,能夠順利地轉(zhuǎn)讓.國有企業(yè)改革的形勢比較緊迫,與此相關(guān)的產(chǎn)權(quán)立法也需要加強.我國的國有資產(chǎn)治理和運營尚無基本法律,調(diào)整國有資產(chǎn)關(guān)系的法規(guī)以規(guī)章類的規(guī)定為多.其周密性和猜測性有一定程度的局限,所以有必要加強有關(guān)的立法.
(1)國有資產(chǎn)治理法規(guī)體系應(yīng)該包括:國有資產(chǎn)治理基本法規(guī),主要是《國有資產(chǎn)法》;產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)治理法,包括國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定辦法、中心和地方國有資產(chǎn)分級治理辦法、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛處理辦法、國有資產(chǎn)登記辦法、資產(chǎn)評估辦法、國有資產(chǎn)增值保值考核辦法、清產(chǎn)核資辦法等;經(jīng)營性資產(chǎn)治理辦法,包括國有控股公司、企業(yè)團體、壟斷行業(yè)、股份有限公司國有資產(chǎn)治理辦法,國有資產(chǎn)投資效益治理辦法,國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、抵押、劃撥治理辦法等;非經(jīng)營性資產(chǎn)治理法規(guī);包括各種國有資源占有、出讓、轉(zhuǎn)讓治理辦法;境外國有資產(chǎn)治理辦法等.
(2)規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易制度,開放產(chǎn)權(quán)市場.對于證券化的資產(chǎn)要解決國有股、法人股的流通題目;非證券化的產(chǎn)權(quán),尤其是國有產(chǎn)權(quán),必須以清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記和產(chǎn)權(quán)評估為基礎(chǔ),堅持有償轉(zhuǎn)讓,并以再投資優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu).對有關(guān)中介機構(gòu)的立法也應(yīng)加強.對產(chǎn)權(quán)的自律治理和國家治理要相互配合.
3 結(jié)束語
我國的企業(yè)立法目前正處于轉(zhuǎn)變之中,而且,這種轉(zhuǎn)變有加快的跡象,有看在相對較短的時間內(nèi)完成.無論對于企業(yè)界或者理論界來說,這種轉(zhuǎn)變具有重大的實際意義和理論意義.
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