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  • 中小企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及防范論文

    中小企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及防范論文

      摘要:貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)控制與防范是業(yè)務(wù)的生命線,中小企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)尤其要重視風(fēng)險(xiǎn)控制。從客戶的調(diào)查開始甄別、評估和分類基礎(chǔ)工作入手,進(jìn)行合同談判,進(jìn)一步了解客戶的真實(shí)情況,為訂立合同做好充分準(zhǔn)備。訂立合同需要約定全面品種、數(shù)量、質(zhì)量以及差異處理,確定實(shí)際交付標(biāo)的物并完全實(shí)際控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)。同時(shí),貿(mào)易業(yè)務(wù)過程防止欺詐,堵住可能產(chǎn)生欺詐行為。只做好這些細(xì)節(jié)與關(guān)鍵點(diǎn),才能切實(shí)做到防范控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,避免損失。

    中小企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及防范論文

      關(guān)鍵詞貿(mào)易業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn);控制;欺詐

      1貿(mào)易業(yè)務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)重要性

      企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生的危險(xiǎn),具體就是對企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能造成負(fù)面影響的各種事件發(fā)生的可能性和影響大小。一般地講,風(fēng)險(xiǎn)是指一件事產(chǎn)生我們不希望的后果的可能性。按照風(fēng)險(xiǎn)因素來自企業(yè)自身還是企業(yè)外部,企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以區(qū)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化,中小企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)是商品流通中重要環(huán)節(jié),業(yè)務(wù)形式和內(nèi)容也發(fā)生很大的變化,如何控制貿(mào)易業(yè)務(wù)中,如何提前防范風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn),顯得尤其重要。對于中小企業(yè),特別是貿(mào)易業(yè)務(wù)為主公司來說,貿(mào)易業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),可能造成巨大損失而倒閉,甚至背負(fù)上沉重的債務(wù)包袱。本文闡述的貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制并不是傳統(tǒng)意義上的企業(yè)所面臨的內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境的全面的風(fēng)險(xiǎn)控制,而指貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中的外部原因引起的風(fēng)險(xiǎn)與防范。從貿(mào)易業(yè)務(wù)的相關(guān)環(huán)節(jié),結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),闡述中小企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控、制與防范。

      2客戶的評估調(diào)查與分類

      這里所說客戶包含上游供應(yīng)商和下游銷售客戶,與貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)的兩個(gè)方面。在開始準(zhǔn)備訂立經(jīng)濟(jì)合同之前,對供應(yīng)商和客戶的經(jīng)營狀況、商業(yè)信譽(yù)、履約能力進(jìn)行深入的調(diào)查和評估。

     。玻焙贤黧w資格調(diào)查

      一般合同主體是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的`企業(yè),包括企業(yè)法人、社團(tuán)法人、行政法人、事業(yè)單位法人等。判斷一個(gè)組織是否具有法人資格,主要看其是否持有工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、民政部門頒發(fā)社團(tuán)法人登記證書、人事部門頒發(fā)的事業(yè)單位法人證書等。上述執(zhí)照或證書除了向供應(yīng)商和客戶直接索要原件或復(fù)印件外,還可以根據(jù)企業(yè)名稱或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,登錄中華人民共和國工商行政管理總局網(wǎng)站,列明的企業(yè)所在省份,輸入企業(yè)名稱或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,可以查詢到企業(yè)登記資格情況、營業(yè)期限以及相應(yīng)的年檢情況等。

      2.2資信調(diào)查內(nèi)容

      合同主體資格認(rèn)定合格情況下,主要是對其資信進(jìn)行深入調(diào)查。包括資產(chǎn)狀況、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)經(jīng)營情況、與本企業(yè)貿(mào)易往來情況以及與其他客戶往來情況等。(1)資產(chǎn)狀況調(diào)查包括注冊資本、總投資和其他形式的資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債等。資產(chǎn)狀況是客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約能力的標(biāo)志。在上一節(jié)里營業(yè)執(zhí)照和工商登記可以看出注冊資本數(shù)額,是否全部到位,股東出資比例等。一般來講,注冊資本越大,該企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力越強(qiáng)。其他財(cái)務(wù)指標(biāo),包括凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債情況、銀行信用額度及信用期限等。這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能不公開,不便及時(shí)取得相關(guān)數(shù)據(jù)。但比較正規(guī)的企業(yè)一般有年度審計(jì)報(bào)告或上市公司季報(bào)年報(bào)獲得。一些中小企業(yè)出具財(cái)務(wù)報(bào)表可信度低。(2)客戶經(jīng)營范圍及經(jīng)營情況調(diào)查?蛻舯仨氃谄浣(jīng)營范圍以內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在訂立合同前,必須提前審查合同項(xiàng)目是否超出了其營業(yè)執(zhí)照上規(guī)定的經(jīng)營范圍。對于一些重要生產(chǎn)資料和特殊商品需要許可證經(jīng)營的,還要求其出示生產(chǎn)許可證。對于超越經(jīng)營范圍經(jīng)營的客戶,原則上不予簽訂合同。除了經(jīng)營范圍外,經(jīng)營情況調(diào)查也是一項(xiàng)內(nèi)容,包括生產(chǎn)能力、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期等能否滿足要求。生產(chǎn)能力包括單臺(tái)設(shè)備產(chǎn)能,開工率,從而核算出基本生產(chǎn)能力。數(shù)量、質(zhì)量、交貨期調(diào)查,主要是針對合同約定的數(shù)量、質(zhì)量是否能滿足要求。同時(shí),還要了解近年來盈虧情況,業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。以此判斷客戶競爭能力的強(qiáng)弱和發(fā)展?jié)摿。有一些表面?shù)據(jù)是比較容易獲得的,比如采購或銷售數(shù)量,員工人數(shù)多少、增減情況,員工資歷、報(bào)酬以及員工工作滿意度、精神面貌、工作態(tài)度等,從側(cè)面反映了一個(gè)企業(yè)經(jīng)營狀況。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,往往由于種種原因?qū)蛻艉诵馁Y料搜集不夠理想,此時(shí),也可以通過與其他客戶經(jīng)貿(mào)往來資料、其他企業(yè)對其看法或評價(jià),也有很重要的參考價(jià)值。(3)如何搜集客戶資料。對客戶資料的搜集,一般有以下幾種方法。①委托有查詢資質(zhì)的人員到工商行政管理部門,查詢企業(yè)公司章程、注冊情況、資金情況、經(jīng)營范圍、經(jīng)營歷史等,從而獲得第一手可靠的信息途徑。②涉及房產(chǎn)和土地部門,可以查詢其權(quán)屬信息以及是否有被抵押、查封信息等。③如果是國外(境外)客戶,可以委托我國駐各國商務(wù)參贊處幫助了解,可以提供基本商業(yè)信息。也可以通過涉外業(yè)務(wù)的公司,如中國信用保險(xiǎn)公司強(qiáng)大外國機(jī)構(gòu)進(jìn)行商業(yè)調(diào)查,并出具相關(guān)信譽(yù)報(bào)告。④正面與客戶接洽,獲得第一手資料。將希望了解的客戶信息,直接與客戶進(jìn)行談判、溝通索取資料。面對面了解客戶經(jīng)營品質(zhì),經(jīng)營作風(fēng)和能力。也可以通過派出考察組現(xiàn)場考察企業(yè),包括辦公場所、設(shè)施的情況。在與客戶員工進(jìn)行交流中掌握客戶員工工資待遇、對本企業(yè)滿意度等信息。

      2.3對客戶進(jìn)行綜合評價(jià)

      通過各種途徑搜集到所需要資料后,必須對材料進(jìn)行鑒別、整理、加工。在通過周密調(diào)查、加工處理后所得到的情況與事實(shí)的基礎(chǔ)上,圍繞客戶的資本、資金情況、信譽(yù)、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行綜合評價(jià),進(jìn)行分類,以便根據(jù)貿(mào)易對象根據(jù)不同類別的客戶,采用不同的采購/銷售政策,達(dá)到即能控制好風(fēng)險(xiǎn),又能擴(kuò)大交易的目的。一般分以下四類:(1)基本客戶。這類客戶的特點(diǎn)是資金雄厚,經(jīng)營作風(fēng)好,有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力,與此本企業(yè)有廣泛良好的合作。(2)一般客戶。這類客戶特點(diǎn)是信譽(yù)良好,但資金、能力一般,與本企業(yè)成交記錄有限,規(guī)模較小,多數(shù)是與本企業(yè)有很好貿(mào)易關(guān)系的中小供應(yīng)商。(3)可往來客戶。這類客戶,本企業(yè)只有初步談判和接觸,有待由開展業(yè)務(wù)中進(jìn)一步考察鑒定?尚挟(dāng)與之開展業(yè)務(wù),但應(yīng)該嚴(yán)格控制信用和交易額。(4)停止往來客戶。這類客戶經(jīng)營作風(fēng)差,信譽(yù)不佳,不宜與之進(jìn)行大規(guī)模貿(mào)易往來,確有必要進(jìn)行交往時(shí),也要十分審慎,并需防備各種防范措施。

      3合同訂立風(fēng)險(xiǎn)防范

      對于符合要求貿(mào)易業(yè)務(wù),可以考慮訂立合同了。其中涉及合同談判、保證人、訂立注意事項(xiàng)等。

      3.1合同談判

      談判是指人們?yōu)榱藢?shí)現(xiàn)各自的某種需求,彼此進(jìn)行信息交流,交換觀點(diǎn),磋商協(xié)議,旨在謀求一致意見的行為過程。貿(mào)易業(yè)務(wù)合同談判是指經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中,兩個(gè)或兩個(gè)以上從事貿(mào)易業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織或個(gè)人,為了滿足各自的經(jīng)濟(jì)利益,進(jìn)行意見交換和磋商,謀求取得一致達(dá)成協(xié)議的行為過程。(1)對于參加談判人員,一般要求,品質(zhì)可靠。即談判者首先必須忠誠可靠,并能贏得客戶對他的信任。其次具有獨(dú)立工作能力而具有合作精神。第三是具有相當(dāng)?shù)闹橇εc談話水平。(2)參與談判人員一般3-8人為宜,分層次構(gòu)成。①主談人員一般為一定身份和權(quán)力的負(fù)責(zé)人。②懂行的專業(yè)人員,包括專業(yè)工程師、會(huì)計(jì)師、律師等。③翻譯、記錄員等。(3)規(guī)定談判紀(jì)律,明確分工和權(quán)責(zé),同時(shí)賦予主談人必要的權(quán)力與資格。

     。常操Q(mào)易合同訂立

      根據(jù)談判的主要內(nèi)容,起草貿(mào)易合同。主要包括兩個(gè)方面:(1)合同主體、日期、簽訂地點(diǎn)、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)以及獎(jiǎng)罰指標(biāo)、付款方式、交付標(biāo)點(diǎn)物(或節(jié)點(diǎn))、履約保證金、聯(lián)系電話與郵箱明確,爭議處理方式及地點(diǎn)。授權(quán)簽字人確認(rèn),保證人資格及確定進(jìn)行一一驗(yàn)證。防止被虛假人員或公單進(jìn)行竄換。公章或合同單,還有防偽碼(芯片)的比一般公章可靠。(2)合同中保證人和代理人核定。合同訂立如有保證人時(shí),應(yīng)當(dāng)調(diào)查保證人的主體資格的合法性。作為保證人,必須具有民事資格和民事行為能力。其次,必須具有代為清償主債務(wù)的能力和承擔(dān)賠償損失能力。保證人還必須符合中華人民共和國擔(dān)保法有關(guān)保證人的限制規(guī)定,即國家機(jī)關(guān)不得作為保證人;學(xué)校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作為保證人;企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得作為保證人,但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的,可以在授予權(quán)范圍內(nèi)提供保證。代理人必須事先委托人的授權(quán),并根據(jù)授權(quán)范圍以委托人的名義簽訂合同。代理人簽訂合同的,必須對身份和資格進(jìn)行核查。包括是否具有完全民事行為能力,是否有法人委托書,授權(quán)事項(xiàng)與代理事項(xiàng)是否相符合。以及委托期限是否在有效期內(nèi)等。

      4合同履行與結(jié)算

      貿(mào)易業(yè)務(wù)合同訂立后,接著就是履行約定,即時(shí)跟蹤實(shí)際貨物(標(biāo)的物)的交付準(zhǔn)備情況,交付節(jié)點(diǎn)標(biāo)的物或單據(jù),驗(yàn)收數(shù)量與質(zhì)量,雙方確認(rèn)結(jié)算單,開具發(fā)票,結(jié)算尾款等工作。

      4.1跟蹤貨物交付準(zhǔn)備情況

      無論采購合同或銷售合同,貨物交付前準(zhǔn)備是非常重要的環(huán)節(jié)。貿(mào)易業(yè)務(wù)中,履行人員需要對即將交付的貨物進(jìn)行實(shí)地跟蹤了解準(zhǔn)備情況,根據(jù)合同約定的數(shù)量是否能滿足交貨要求的量,質(zhì)量是否符合要求,交貨日期能否達(dá)到約定的時(shí)間等。若出現(xiàn)差異,要即時(shí)與客戶溝通進(jìn)行整改,按期交付。

     。矗步桓稑(biāo)的物或單據(jù)

      客戶準(zhǔn)備好貨物后,按合同約定進(jìn)行交付,并獲取相關(guān)單據(jù)。裝船貨物的提單、火車運(yùn)輸貨票、汽車運(yùn)單或收貨單、倉庫收貨單等。這些單據(jù)可作為合同約定的付款重要標(biāo)的單據(jù)。

     。矗瞅(yàn)收數(shù)量質(zhì)量確認(rèn)

      收貨企業(yè)出具收貨單據(jù)同時(shí),還應(yīng)該對數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn),作為雙方結(jié)算的依據(jù)。若出現(xiàn)差異,要即時(shí)溝通協(xié)調(diào),需要調(diào)整數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格的進(jìn)行再調(diào)整。

     。矗唇Y(jié)算

      根據(jù)驗(yàn)收數(shù)量質(zhì)量,開具增值稅發(fā)票并結(jié)算尾款?蛻糸_來的發(fā)票,真實(shí)性和完稅情況進(jìn)行核實(shí)。正常的發(fā)票,是客戶已經(jīng)交完稅的完稅證明。發(fā)票還要即時(shí)進(jìn)行認(rèn)證、抵扣,防止逾期。

      5貿(mào)易業(yè)務(wù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范

      貿(mào)易業(yè)務(wù)欺詐指用狡猾的奸詐的手段騙人。在我國合同法第52條規(guī)定欺詐訂立的合同屬無效合同,但在貿(mào)易業(yè)務(wù)中欺詐有相當(dāng)普遍性,據(jù)英國相關(guān)試調(diào)查公司表明,在最近五年里有三分之二以上的公司遭受過欺詐事件。如果不加以防范,待發(fā)現(xiàn)欺詐時(shí),為時(shí)已晚,造成了既定的損失。

     。担逼墼p風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件

      從緣由來看生產(chǎn)條件表現(xiàn)在四個(gè)方面:

     。担保眲(dòng)機(jī)

      欺詐公司或人,一定是有其動(dòng)機(jī)的,即至少有一原因促使他們做出欺詐行為。有的從一開始就有了動(dòng)機(jī),有的是過程中發(fā)現(xiàn)漏洞后,就有了動(dòng)機(jī)。

     。担保灿兄档猛蹈`的資產(chǎn)

      金錢占有是值得獲得的最終目標(biāo)。但貿(mào)易業(yè)務(wù)中的產(chǎn)品、原材料和設(shè)備也值得擁有,有機(jī)會(huì)把這些賣掉時(shí)尤其如此。

      5.1.3機(jī)會(huì)

      貿(mào)易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中,沒有按照規(guī)定對客戶進(jìn)行調(diào)查與評估;合同約定模糊不清晰;交貨控制不到位、質(zhì)量不符合要求等都給對手機(jī)會(huì)。

     。担保慈狈ΡO(jiān)督

      形成內(nèi)部一套監(jiān)督約束機(jī)制,內(nèi)部形成貿(mào)易業(yè)務(wù)主辦部門、合同管理部門、財(cái)務(wù)結(jié)算部門相互制約監(jiān)督。

     。担财墼p風(fēng)險(xiǎn)防范

      公司應(yīng)評估貿(mào)易業(yè)務(wù)中什么環(huán)節(jié)(地點(diǎn))會(huì)發(fā)生欺詐行為,怎樣實(shí)施與欺詐有關(guān)的政策。然后該采取一系列措施,減少發(fā)生欺詐的可能性。這些措施包括以下內(nèi)容。

     。担玻睖p弱欺詐動(dòng)機(jī)

      貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶的提供資料、經(jīng)營過程誠實(shí)守信,堅(jiān)持合理的利潤率,與其他公司業(yè)務(wù)合作中沒有欺詐行為等,去減弱欺詐行為動(dòng)機(jī)。

      5.2.2減少被偷竊資產(chǎn)數(shù)量及機(jī)會(huì)

      加強(qiáng)貿(mào)易業(yè)務(wù)高價(jià)值貨物的監(jiān)管并對其進(jìn)行所屬標(biāo)記。嚴(yán)格按照客戶調(diào)查與分類進(jìn)行審核,按合同訂立前,履行中要求進(jìn)行關(guān)鍵點(diǎn)的控制與交付,減少欺詐機(jī)會(huì)。

     。担玻硰(qiáng)化財(cái)務(wù)控制和管理系統(tǒng)

      強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督可以確保規(guī)定都到位,促使每筆合同完全遵守內(nèi)部規(guī)定。不允許財(cái)務(wù)一條龍由貿(mào)易業(yè)務(wù)部門人員單個(gè)負(fù)責(zé)。保證做到有完全的檢查記錄,這樣的貿(mào)易業(yè)務(wù)中每一筆付款、收款都有據(jù)可查到具體每筆訂單。每筆合同客戶的主體與簽字蓋章為同一主體,防止過程假的人員冒充以及假公章的使用。貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)部也要建立用章審批的規(guī)定及流程,防止公章違規(guī)使用,失控情況發(fā)生。

      5.2.4發(fā)生欺詐后處置

      欺詐行為發(fā)現(xiàn)后,要即時(shí)處置。公司要有相應(yīng)規(guī)定和流程。包括,停止現(xiàn)在貿(mào)易業(yè)務(wù),保留相關(guān)證據(jù);凍結(jié)與該客戶的往來;追究該客戶的責(zé)任等。

      6結(jié)論

      貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)存在,需要對客戶認(rèn)真仔細(xì)地調(diào)查、評估和甄別分類,同時(shí)動(dòng)態(tài)掌握過程中的變化,并及時(shí)調(diào)整。貿(mào)易業(yè)務(wù)合同需要按條款約定,談判和訂立。在履行過程中,嚴(yán)格按照貨物交付標(biāo)的物數(shù)量、質(zhì)量等單據(jù)把控。欺詐行為發(fā)生有其動(dòng)機(jī)和監(jiān)督管理漏洞可鉆,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并堵塞這些可能性,形成內(nèi)部的管控機(jī)制。貿(mào)易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)就可能最大限度的進(jìn)行事前防范,減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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    4.國際貿(mào)易業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究

    5.汽車分期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題及對策論文

    6.如何對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制國際貿(mào)易畢業(yè)論文

    7.企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制策略

    8.對外貿(mào)易海運(yùn)過程風(fēng)險(xiǎn)及防范