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借國(guó)際保理-助中小外貿(mào)企業(yè)走出困境
[摘要] 筆者通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)中小外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)狀的分析,認(rèn)為中小外貿(mào)企業(yè)可借助國(guó)際保理業(yè)務(wù)化解融資難、信用管理缺乏、外匯風(fēng)險(xiǎn)等難題。國(guó)際保理對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展具有重要的作用和現(xiàn)實(shí)意義。[關(guān)鍵詞] 國(guó)際保理 融資 信用管理 外匯風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)際保理起源于國(guó)際貿(mào)易,是為貿(mào)易賒銷方式提供的一種集銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。其基本做法是銀行或?qū)ｉT的保理公司與供應(yīng)商簽訂保理合同,將供應(yīng)商對(duì)某債務(wù)人的貿(mào)易合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款債權(quán)予以受讓，并在此基礎(chǔ)上向供應(yīng)商提供銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)�；蛉谫Y中二項(xiàng)或者二項(xiàng)以上的服務(wù)。近20 年來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)全球化和賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變,作為一種靈活、安全、高效的交易結(jié)算方式,國(guó)際保理得到了廣泛運(yùn)用和迅速發(fā)展，2006 年全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)到11342.88 億歐元。國(guó)際保理在我國(guó)起步較晚，發(fā)展緩慢。中國(guó)銀行于1992 年第一家正式推出保理業(yè)務(wù),其后國(guó)內(nèi)多家商業(yè)銀行在拓展保理業(yè)務(wù)方面都進(jìn)行了積極嘗試, 但從整體上看,還處在起步階段,無(wú)論是業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平和配套政策等都與發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距。隨著國(guó)際市場(chǎng)和我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際保理對(duì)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的優(yōu)勢(shì)逐漸凸現(xiàn)出來(lái)。本文針對(duì)國(guó)際保理對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的適用性作些分析。
一、我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
單從統(tǒng)計(jì)數(shù)字上看，中國(guó)目前在外貿(mào)方面是一個(gè)超級(jí)大國(guó)，是緊隨美國(guó)和德國(guó)之后的第三大出口國(guó)，中小外貿(mào)企業(yè)占了我國(guó)出口總額60%的比例。但是對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)而言，實(shí)際情況或許并沒(méi)有數(shù)字反映的那么樂(lè)觀。中小企業(yè)普遍實(shí)力較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，在對(duì)外貿(mào)易方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。中小外貿(mào)企業(yè)目前面臨以下幾個(gè)方面的窘境：一是注冊(cè)資金少，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，生產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資金50萬(wàn)元以上、流通企業(yè)注冊(cè)資金100萬(wàn)元以上，即可申請(qǐng)進(jìn)出口權(quán)，由于自身實(shí)力不強(qiáng)，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控，融資非常困難；二是業(yè)務(wù)發(fā)展不穩(wěn)定，波動(dòng)性大，在人民幣不斷升值，成本增加，利潤(rùn)空間變小的貿(mào)易條件下，中小外貿(mào)企業(yè)舉步維艱；三是中小企業(yè)多是技術(shù)含量較低的勞動(dòng)密集型企業(yè)，缺乏比較優(yōu)勢(shì)，在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，采用賒銷的方式進(jìn)行貨款結(jié)算成為常態(tài)，而企業(yè)本身又沒(méi)有對(duì)買方進(jìn)行信用調(diào)查及追賬的能力，大量應(yīng)收海外賬款被拖欠，賺的錢比賬面上少得多。在此貿(mào)易背景下，中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展受到了極大的制約，這將對(duì)我國(guó)的社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利影響。
二、國(guó)際保理對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的作用分析
1.國(guó)際保理與中小外貿(mào)企業(yè)融資
中小外貿(mào)企業(yè)在外部融資方面先天不足，當(dāng)企業(yè)面臨流動(dòng)資金缺口,又缺乏有效的傳統(tǒng)融資手段時(shí),國(guó)際保理就會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生巨大的吸引力。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，國(guó)際保理的優(yōu)勢(shì)之一在于能向賣方提供無(wú)追索權(quán)的、手續(xù)簡(jiǎn)便的貿(mào)易融資，為客戶提供無(wú)擔(dān)保的融資服務(wù)。利用國(guó)際保理,中小外貿(mào)企業(yè)可以把由于賒銷而形成的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給保理商,借此先回收部分賬款(通常不高于80％)。從而有效地彌補(bǔ)流動(dòng)資金缺口，加快資金周轉(zhuǎn),提高資金營(yíng)運(yùn)效率,改善財(cái)務(wù)狀況,增強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債表的吸引力，在一定程度上有利于其進(jìn)一步融資。
2.國(guó)際保理與中小外貿(mào)企業(yè)信用管理
隨著買方市場(chǎng)的形成,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)由最初的價(jià)格、質(zhì)量上的競(jìng)爭(zhēng)過(guò)渡到了銷售方式的競(jìng)爭(zhēng)。然而大量中小外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行信用銷售時(shí),卻遭遇了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)和信用損失。據(jù)國(guó)家商務(wù)部的保守估算，中國(guó)企業(yè)被拖欠的海外欠賬早已經(jīng)超過(guò)1000億美元，并且每年以150億美元左右的速度增加。中小外貿(mào)企業(yè)由于其自身的特點(diǎn),決定了其很難像大型企業(yè)那樣開(kāi)展非常有效的信用管理。首先,中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不強(qiáng),缺乏甄別客戶資信狀況的能力;其次,精力和財(cái)力有限,很難有專門的專業(yè)人員去進(jìn)行貨款的跟蹤及欠款的追繳。那么應(yīng)如何構(gòu)建中小外貿(mào)企業(yè)信用管理體系呢? 通過(guò)國(guó)際保理業(yè)務(wù)就可以借助外部力量來(lái)解決中小外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。當(dāng)出口商與保理商訂立保理業(yè)務(wù)協(xié)議，保理商首先進(jìn)行銷售分戶賬管理，收到出口商提交的銷售發(fā)票后，在電腦中設(shè)立有關(guān)分戶賬，并輸入必要信息和數(shù)據(jù)，實(shí)行自動(dòng)化賬務(wù)處理。然后保理商對(duì)進(jìn)口商的債務(wù)逐一核對(duì)，預(yù)先評(píng)估信用額度。在執(zhí)行保理合同的過(guò)程中，保理商要根據(jù)每個(gè)進(jìn)口商的資信變化情況定期或經(jīng)常為每個(gè)進(jìn)口商核準(zhǔn)或調(diào)整信用額度。凡在信用額度內(nèi)的銷售債權(quán)稱為已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，保理商對(duì)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款提供買方信用擔(dān)保的服務(wù)。對(duì)因進(jìn)口商無(wú)力支付而導(dǎo)致的壞賬，保理商在已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款的范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。最后，保理商對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)向客戶進(jìn)行提醒和催收。當(dāng)客戶未能按時(shí)繳納貨款,此時(shí)完全由保理商負(fù)責(zé)欠款的追收。保理商有專門的收賬人員，以及專業(yè)的收賬知識(shí),并有專門部門處理相關(guān)的法律事項(xiàng),解決此類事物有其專長(zhǎng)。如果因貿(mào)易爭(zhēng)端以外的因素使得客戶拒絕付款,那么無(wú)論保理商是否從客戶處取得欠款,在應(yīng)收賬款到期日后90 天內(nèi),保理商都會(huì)將核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的余款交與企業(yè)。
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