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構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化
摘要:本文闡述了商業(yè)銀行培育健康全面的風(fēng)險管理文化的重要性和迫切性,以及全面風(fēng)險管理文化建設(shè)的深刻內(nèi)涵。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理文化
風(fēng)險是與商業(yè)銀行相伴生的產(chǎn)物,銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮。風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行最具決定意義的管理實踐之一,也是衡量商業(yè)銀行核心競爭力和市場價值的最重要考量因素之一。通過國內(nèi)外商業(yè)銀行近年來經(jīng)營管理方面的教訓(xùn)說明,加強風(fēng)險管理,構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系對于促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)至關(guān)重要。
構(gòu)建風(fēng)險管理文化的重要性和迫切性
我國近年來,在建立和完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的過程中,基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴(yán)格風(fēng)險準(zhǔn)則的迫切要求,逐步確立了“全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理和全額的風(fēng)險計量”的大風(fēng)險管理戰(zhàn)略,并付諸實踐。在實踐中,不斷增強風(fēng)險管理的性和有效性,取得了較好的效果,風(fēng)險管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)全面推進(jìn),風(fēng)險管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風(fēng)險管理文化建設(shè)依然滯后,從而使風(fēng)險管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時,隨著機構(gòu)改革和業(yè)務(wù)拓展,各商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險將是集市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險為一體的綜合性風(fēng)險,風(fēng)險管理形勢嚴(yán)峻,風(fēng)險管理文化建設(shè)要求迫切。
風(fēng)險管理文化是銀行文化的重要子系統(tǒng),是指以銀行企業(yè)文化為背景,貫穿以人為本的經(jīng)營理念,在風(fēng)險管理活動中凝煉并通過由企業(yè)文化的精神層面、制度層面、行為層面和知識層面共同體現(xiàn)、為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險價值觀念和風(fēng)險管理行為規(guī)范。
風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂,有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。風(fēng)險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風(fēng)險管理觀念和行為方式,是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”,在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。
一家銀行倡導(dǎo)的文化,決定了這家銀行在市場上能夠走多遠(yuǎn)。銀行采取什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略,風(fēng)險偏好,部門之間的業(yè)務(wù)關(guān)系是否順暢,不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風(fēng)險上達(dá)成基本的共識,規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行,出現(xiàn)了例外情況如何處理,這些問題都能體現(xiàn)銀行的風(fēng)險管理文化,都可以從中找到銀行經(jīng)營理念的影子。
因此,搞好風(fēng)險管理文化建設(shè)是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基,只有培育良好的風(fēng)險管理文化,把風(fēng)險管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個流程,使風(fēng)險管理由高深抽象的變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化,內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習(xí)慣,才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實。
健康全面的風(fēng)險管理文化建設(shè)的深刻內(nèi)涵
根據(jù)現(xiàn)代管理論,作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風(fēng)險管理文化應(yīng)由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個層次組成。精神文化是核心,制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式,四者有機結(jié)合,共同組成了銀行風(fēng)險管理文化的全部內(nèi)涵。通過四個層次的建設(shè),形成理念科學(xué)、制度完善、 “四位一體”的健康全面的風(fēng)險管理文化。
提升風(fēng)險管理精神文化,強化風(fēng)險意識
現(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認(rèn)為,風(fēng)險具有雙重性,它既包含形成損失的可能性,也是形成收益的來源。學(xué)的核心原則就是風(fēng)險和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),其本質(zhì)是通過管理風(fēng)險而獲取風(fēng)險收益,通過承擔(dān)風(fēng)險而獲得額外報酬,這是風(fēng)險與收益匹配的必然反應(yīng)。在當(dāng)今平均利潤率不斷降低的銀行業(yè),高效的風(fēng)險管理與遞增的規(guī)模效益是利潤的主要來源,它應(yīng)該被看作是為產(chǎn)生利潤而承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動風(fēng)險中不可分割的一部分。因此,必須強化對風(fēng)險認(rèn)識的文化導(dǎo)向,賦予風(fēng)險管理以明確的價值取向。
作為高級管理層應(yīng)堅信,風(fēng)險的控制過程能給銀行帶來價值,增進(jìn)運行質(zhì)量,降低波動性。高層管理者應(yīng)在機構(gòu)內(nèi)部創(chuàng)造一種文化,向各層次工作人員強調(diào)風(fēng)險管理人人有責(zé),增強其執(zhí)行風(fēng)險管理政策和程序的自覺性,并充分參與這一過程。
對于規(guī)模龐大、人員眾多的銀行,要樹立和推行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化、強化風(fēng)險意識絕非易事,文化的根系要觸及思想和觀念。通過持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、研討,引導(dǎo)員工牢固樹立“以資本對風(fēng)險的約束為基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險控制相適應(yīng)、風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配”的風(fēng)險管理基本原則,讓整個銀行更新觀念和認(rèn)識,統(tǒng)一思想和步調(diào),為科學(xué)風(fēng)險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準(zhǔn)備。
規(guī)范風(fēng)險管理制度文化,完善制度框架
培育風(fēng)險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設(shè)這一重要層面,構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風(fēng)險管理機制,讓的風(fēng)險管理理念引導(dǎo)制度建設(shè),完善風(fēng)險管理制度框架,并通過制度的運行來發(fā)揚和風(fēng)險管理理念。
保證制度制定的科學(xué)性 首先,在制度體系的規(guī)劃層面,劃分層次,明確確定各項制度的適用范圍和執(zhí)行效力高低順序。其次,在制度制定的過程層面,針對各個環(huán)節(jié)和階段,建立全過程管理,形成固有的流程和權(quán)限。第三,在制度效果的反饋層面,完善信息收集和傳導(dǎo)反饋機制,針對使用效果進(jìn)行綜合評價,為制度的修訂收集信息。第四,在制度的完善層面,要有周期性評審、梳理、清理和修訂制度,適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境,保證制度持續(xù)有效。
強調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性 首先,必須推行管理問責(zé)制,使每位員工作為責(zé)任、權(quán)力、利益的集中點,帶有約束地去負(fù)責(zé)任;其次,要建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度,加強民主監(jiān)督,強化激勵機制,做到約束和激勵并舉;第三,領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范,深入了解制度的執(zhí)行情況和適用性,風(fēng)險產(chǎn)生的原因,制訂具體防范措施,從治本上解決�？傊�,要以制度的剛性來保障銀行經(jīng)營活動的依法合規(guī)。
形成規(guī)范的風(fēng)險報告機制 應(yīng)高度重視事后的整改,通過經(jīng)驗教訓(xùn)來提高和升華管理水平,避免隱瞞不報、弄虛作假的行為。發(fā)生事件必須在第一時間被準(zhǔn)確無誤地傳達(dá)到相應(yīng)負(fù)責(zé)的管理人員,使其了解事件發(fā)生真相;根據(jù)事件發(fā)生的性質(zhì)和損失程度確定相應(yīng)的負(fù)責(zé)層級,制定整改措施并定期檢查、反饋整改效果;對事件全過程做好記錄,根據(jù)事件性質(zhì)分門別類,統(tǒng)計發(fā)生頻率和損失情況,為計量損失和配置資本提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
形成風(fēng)險管理行為文化,實現(xiàn)全方位全過程控制
,各商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機構(gòu)剛剛建立,工作尚處于起步階段,風(fēng)險管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測分析和風(fēng)險資產(chǎn)的保全處置上,屬于損失管理而非對信貸業(yè)務(wù)的全過程、全方位動態(tài)風(fēng)險管理此外,在風(fēng)險控制的責(zé)任認(rèn)定上,認(rèn)為風(fēng)險是風(fēng)險管理部門的事情,與業(yè)務(wù)部門關(guān)聯(lián)度不強。這些都與銀行的風(fēng)險管理理念存在較大的差異。
因此,要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理水平,必須突破目前意識上的局限,拓展風(fēng)險管理的范圍,實現(xiàn)風(fēng)險管理關(guān)口前移,源頭監(jiān)測、主動出擊,建立系統(tǒng)化、上下聯(lián)動、全方位、全過程的風(fēng)險預(yù)警、分析、報告、處置及后續(xù)評價機制。風(fēng)險管理部門應(yīng)樹立全局觀念,將風(fēng)險管理工作始終寓于全行業(yè)務(wù)的發(fā)展之中、服務(wù)之中、協(xié)作之中,通過與各部門的密切配合,主動管理風(fēng)險,推進(jìn)各項業(yè)務(wù)的科學(xué)、健康、有序發(fā)展。
夯實風(fēng)險管理物質(zhì)文化,提升技術(shù)水平
目前,國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)與國際先進(jìn)銀行相比有較大差距,主要表現(xiàn)在:注重定性分析,主觀性較強,定量分析技術(shù)缺乏;受市場發(fā)育程度不足的,市場風(fēng)險管理技術(shù)方法落后;風(fēng)險控制技術(shù)和工具缺乏;信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運用上嚴(yán)重滯后,信息的缺失和失真,直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性,也為風(fēng)險管理方法的量化增加了困難。
從各商業(yè)銀行目前和今后的業(yè)務(wù)發(fā)展來看,建立風(fēng)險管理知識體系,應(yīng)主要從以下幾個方面入手:一是優(yōu)化貸款風(fēng)險監(jiān)測和控制手段,吸收借鑒國內(nèi)外現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理、技術(shù)和方法;二是加強風(fēng)險管理信息化建設(shè),借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線之機,建立化、遠(yuǎn)程化、實時化的風(fēng)險管理模塊和數(shù)據(jù)庫,搭建符合風(fēng)險管理要求的信息平臺,建立透明高效的風(fēng)險信息報告體系;三是系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險量化和評級技術(shù),從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變。
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