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  • 快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理的問(wèn)題與對(duì)策論文

    時(shí)間:2024-06-07 11:43:11 論文范文 我要投稿

    快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理的問(wèn)題與對(duì)策論文

      在平時(shí)的學(xué)習(xí)、工作中,大家都經(jīng)常接觸到論文吧,論文對(duì)于所有教育工作者,對(duì)于人類整體認(rèn)識(shí)的提高有著重要的意義。一篇什么樣的論文才能稱為優(yōu)秀論文呢?下面是小編整理的快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理的問(wèn)題與對(duì)策論文,歡迎閱讀與收藏。

    快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理的問(wèn)題與對(duì)策論文

      摘要:隨著快速消費(fèi)品行業(yè)的不斷發(fā)展,快速消費(fèi)品企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及管理工作越來(lái)越重視。本文介紹了信用管理的重要性,以及當(dāng)前快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題,針對(duì)這些問(wèn)題,提出了一系列的應(yīng)對(duì)措施,對(duì)快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理工作有著重要意義。

      關(guān)鍵詞:企業(yè)信用;快速消費(fèi)品;信用風(fēng)險(xiǎn);

      隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,企業(yè)的信用管理越來(lái)越被人們所重視,尤其是金融危機(jī)發(fā)生后,廣大學(xué)者專家普遍認(rèn)為金融危機(jī)就是信用危機(jī),并且當(dāng)今社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是一種信用交易的信用經(jīng)濟(jì)。企業(yè)通過(guò)建立信用管理體系,提升企業(yè)的信用形象以及信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力,保障經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金正常流入,進(jìn)而保持企業(yè)信用經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行。

      一、信用管理在快速消費(fèi)品企業(yè)中的重要性

      隨著人民生活水平的不斷提升,我國(guó)各類快速消費(fèi)品市場(chǎng)迅速增長(zhǎng),使得快速消費(fèi)品的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。同時(shí),超市、便利店以及大賣場(chǎng)等零售渠道的擴(kuò)張進(jìn)一步推動(dòng)了快速消費(fèi)品市場(chǎng)的增長(zhǎng)。各企業(yè)都希望在快速消費(fèi)品市場(chǎng)中提升市場(chǎng)占有率和影響力,往往會(huì)采取賒賬銷售的方式,為客戶提供信用額度和信用賬期。但是由于快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶具有覆蓋面廣、數(shù)量多、銷售渠道多樣化的特點(diǎn),需要針對(duì)不同性質(zhì)的客戶提供不同程度的信用,對(duì)于企業(yè)信用管理提出了更高的要求。

      二、快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題

     。ㄒ唬┢髽I(yè)內(nèi)控制度不完善。

      快速消費(fèi)品行業(yè)多采用賒銷的方式進(jìn)行銷售,建立完善的信用管理制度不僅可以對(duì)應(yīng)收賬款賒銷的審批嚴(yán)格控制,還有助于款項(xiàng)的及時(shí)回收,減少壞賬死賬。目前我國(guó)快速消費(fèi)品企業(yè)的信用管理有待完善,部分企業(yè)缺乏相應(yīng)的管理制度,導(dǎo)致企業(yè)壞賬較多,不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

      (二)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

      目前,部分快速消費(fèi)品企業(yè)缺乏完善的信用評(píng)級(jí)制度,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度不健全。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,企業(yè)對(duì)于客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及國(guó)家政策不清楚,從而錯(cuò)誤地估計(jì)了客戶的信用等級(jí),給企業(yè)造成了嚴(yán)重的損失。

     。ㄈ﹩T工缺乏信用管理意識(shí)。

      在快速消費(fèi)品行業(yè)中,部分企業(yè)信用額度的控制權(quán)主要是在銷售部門中,而銷售人員的績(jī)效與銷售目標(biāo)直接掛鉤,這就導(dǎo)致銷售人員為了增加銷售業(yè)績(jī),盲目地給予客戶過(guò)大的信用額度,缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),容易產(chǎn)生壞賬,增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外,各部門之間的職責(zé)不明確,審批流程不規(guī)范,人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱,不利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控。

      三、快速消費(fèi)品企業(yè)加強(qiáng)信用管理的對(duì)策

      (一)強(qiáng)化客戶資信管理。

      快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶具有數(shù)量多、層次多、渠道多等特點(diǎn),對(duì)客戶資信管理工作就顯得尤為重要。同時(shí),隨著時(shí)間的推移,客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況都會(huì)發(fā)生細(xì)微的變化,需要企業(yè)對(duì)客戶信用實(shí)時(shí)更新,以應(yīng)對(duì)異常情況下的風(fēng)險(xiǎn)管理。完善的客戶資信管理系統(tǒng),需要將客戶的基本信息進(jìn)行匯總,包括:客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證、開(kāi)戶行證明等。另外,還需要對(duì)客戶的付款習(xí)慣、對(duì)賬記錄以及重大事件等進(jìn)行記錄,并更新到客戶檔案中,有助于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理。此外,還可以通過(guò)司法部門和媒體機(jī)構(gòu)等獲得客戶資信方面的內(nèi)容,對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶也可以委托專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行調(diào)查,并將報(bào)告存檔。通過(guò)多種渠道獲取客戶全面的信用信息,能夠極大地降低企業(yè)賒銷風(fēng)險(xiǎn),減少壞賬,提升企業(yè)利益。

      (二)健全授信業(yè)務(wù)管理體系。

      部分快速消費(fèi)品企業(yè)中銷售部門掌握著信用額度的分配,容易發(fā)生銷售人員為了完成銷售目標(biāo),盲目分配信用額度給客戶,使得企業(yè)在運(yùn)行活動(dòng)中,存在了較大的漏洞,容易造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。一是需要建立相對(duì)獨(dú)立的信用管理部門,建立健全信用額度申請(qǐng)和審批流程,通過(guò)規(guī)范的工作流程,明確各部門職責(zé)和權(quán)限,進(jìn)而有效降低信用額度發(fā)放所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中,信用管理部門經(jīng)理可以由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。在實(shí)際信用額度審批過(guò)程中,應(yīng)根據(jù)不同的額度制定不同的審批權(quán)限,例如:信用額度在10萬(wàn)以內(nèi)的,可以直接由區(qū)域經(jīng)理和信用管理部門經(jīng)理審批,并在財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案,審批流程要控制在2個(gè)工作日之內(nèi);而對(duì)于信用額度在10萬(wàn)元以上的,則應(yīng)由區(qū)域經(jīng)理審批,再由信用管理部門經(jīng)理審批,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批,審批流程應(yīng)控制在5個(gè)工作日內(nèi)。同信用額度審批流程相類似,信用天數(shù)也應(yīng)結(jié)合客戶的資信信息進(jìn)行審批工作。二是快速消費(fèi)品企業(yè)要建立信用擔(dān)保制度,對(duì)于信用金額較大或信用天數(shù)較長(zhǎng)的,要求客戶提供相應(yīng)的抵押擔(dān)保,抵押物一般為房產(chǎn)。由法務(wù)部門或第三方專業(yè)人員對(duì)客戶提供的房產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,然后在評(píng)估額的60%~80%內(nèi)給予信用額度。三是企業(yè)應(yīng)定期回顧客戶信用情況,對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不正常的客戶,或抵押物價(jià)值變化等情況,及時(shí)調(diào)整或取消客戶的信用額度。

      (三)建立往來(lái)款項(xiàng)跟蹤系統(tǒng)。

      信用額度的授予最終會(huì)轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款,應(yīng)收賬款的收回直接影響企業(yè)信用銷售活動(dòng)所帶來(lái)的利潤(rùn)。應(yīng)收賬款的管理工作是快速消費(fèi)品企業(yè)信用管理成功的重要一環(huán)。為了便于往來(lái)款項(xiàng)的管理,企業(yè)應(yīng)建立信息化系統(tǒng),從訂單開(kāi)始,通過(guò)信用管理模塊進(jìn)行信用額度和信用天數(shù)分配管理,對(duì)訂單進(jìn)行管控,跟蹤應(yīng)收賬款生成、發(fā)票開(kāi)具情況以及款項(xiàng)回收等,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)往來(lái)款的跟蹤管理。

      企業(yè)要建立應(yīng)收款對(duì)賬制度,定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬工作,特別是信用客戶應(yīng)要求每月對(duì)賬。對(duì)賬單由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行編制,客戶核對(duì)后簽字確認(rèn),并及時(shí)返回企業(yè)。財(cái)務(wù)部門回收后整理歸檔,客戶未返回或客戶反映余額不符的反饋給銷售部門跟進(jìn)處理。如果應(yīng)收款發(fā)生了訴訟糾紛,對(duì)賬單是一項(xiàng)有效證據(jù)。

     。ㄋ模┘訌(qiáng)員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

      快速消費(fèi)品企業(yè)的客戶出現(xiàn)拖欠、賴賬以及破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響企業(yè)的現(xiàn)金流和穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,客戶拖欠貨款現(xiàn)象普遍存在,使得銷售或財(cái)務(wù)等員工習(xí)以為常,認(rèn)為其是一種正常現(xiàn)象,沒(méi)有意識(shí)到客戶拖欠貨款所帶來(lái)的隱性損失。另外,客戶賴賬和破產(chǎn)現(xiàn)象的發(fā)生是銷售人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的具體表現(xiàn),是銷售人員為了達(dá)到銷售目標(biāo),而忽視了賒銷風(fēng)險(xiǎn),所造成的后果。

      提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)一是通過(guò)培訓(xùn)宣貫的方式,使員工深入了解信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和危害。二是傳授員工如何識(shí)別、如何評(píng)估以及如何應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn),從而降低賒銷信用所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)文化,成為員工工作過(guò)程中的指導(dǎo)思想和準(zhǔn)則。四是針對(duì)不同員工的職能和層級(jí),制定不同側(cè)重點(diǎn)的培訓(xùn),有助于員工信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。對(duì)于應(yīng)收賬款金額較大的企業(yè),可以將應(yīng)收賬款的收回設(shè)為銷售人員的考核KPI,以增加銷售人員的關(guān)注。

      四、結(jié)語(yǔ)

      綜上所述,信用管理的成功與否將直接影響快速消費(fèi)品企業(yè)的健康發(fā)展。企業(yè)需要健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,在業(yè)務(wù)開(kāi)展之初,先對(duì)客戶資信情況進(jìn)行分析和評(píng)估,再進(jìn)行業(yè)務(wù)管理,分配相應(yīng)的信用額度和天數(shù),使用房產(chǎn)的抵押擔(dān)保降低風(fēng)險(xiǎn),最后是要做好應(yīng)收賬款的管理跟蹤工作,實(shí)現(xiàn)全程信用管理。此外,強(qiáng)化企業(yè)員工信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)工作,使員工具備識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等技能,再建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)考核制度,能夠?qū)T工風(fēng)險(xiǎn)控制成效進(jìn)行考核,有助于員工固化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)的健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

      五、參考文獻(xiàn)

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      [4]涂志云,汪濤.科學(xué)構(gòu)建我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系[J].消費(fèi)經(jīng)濟(jì),2006,22(4):38-41.

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