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融資租賃存在風(fēng)險(xiǎn)與分析
引導(dǎo)語：融資租賃存在哪些風(fēng)險(xiǎn)?下文是相關(guān)的分析資料，歡迎大家閱讀學(xué)習(xí)。
產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在市場(chǎng)環(huán)境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設(shè)備或進(jìn)行技術(shù)改造，首先應(yīng)考慮用租賃設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要了解產(chǎn)品的銷路、市場(chǎng)占有率和占有能力、產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)者的心態(tài)和消費(fèi)能力。若對(duì)這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細(xì)致，有可能加大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)
因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。對(duì)于出租人來說，最大的風(fēng)險(xiǎn)是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經(jīng)營(yíng)和生存，因此，對(duì)還租的風(fēng)險(xiǎn)從立項(xiàng)開始，就應(yīng)該備受關(guān)注。
貨幣支付也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，特別是國(guó)際支付，支付方式、支付日期、時(shí)間、匯款渠道和支付手段選擇不當(dāng)，都會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)。
貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)
因融資租賃具有貿(mào)易屬性，貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)從定貨談判到試車驗(yàn)收都存在著風(fēng)險(xiǎn)。由于商品貿(mào)易在近代發(fā)展得比較完備，社會(huì)也相應(yīng)建立了配套的機(jī)構(gòu)和防范措施，如信用證支付、運(yùn)輸保險(xiǎn)、商品檢驗(yàn)、商務(wù)仲裁和信用咨詢都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了防范和補(bǔ)救措施，但由于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解的程度不同，有些手段又具有商業(yè)性質(zhì)，加上企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
融資租賃的好處之一就是先于其他企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。在實(shí)際運(yùn)作過程中，技術(shù)的先進(jìn)與否、先進(jìn)的技術(shù)是否成熟、成熟的技術(shù)是否在法律上侵犯他人權(quán)益等因素，都是產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。嚴(yán)重時(shí)，會(huì)因技術(shù)問題使設(shè)備陷于癱瘓狀態(tài)。其他還包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等等。
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。該體系應(yīng)該囊括包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部、商務(wù)部、資產(chǎn)管理等部門共同建立。分別從客戶風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及具體項(xiàng)目的商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)多維度建立。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。根據(jù)自身融資租賃公司的業(yè)務(wù)涉及行業(yè)，建立專屬的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，具體包括客戶評(píng)估模型、銷售商評(píng)估模型等。
3.項(xiàng)目考察及隨訪機(jī)制。在項(xiàng)目簽約前及簽約后應(yīng)持續(xù)性的進(jìn)行項(xiàng)目隨訪，隨時(shí)掌握承租人運(yùn)營(yíng)情況，從而避免虛假交易以及惡性拖欠。
4.資產(chǎn)管理。對(duì)于執(zhí)行中項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)分類管理。分別從客戶維度及租賃物件維度進(jìn)行管理。確�？蛻籼幱诒O(jiān)控中，確保租賃物件在收回等惡性情況下的再處置。
5.保險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)項(xiàng)目租賃物件購(gòu)買保險(xiǎn)，分擔(dān)小概率情況下的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
6.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于租賃物件的銷售商應(yīng)以適當(dāng)形式分擔(dān)惡性情況下的資產(chǎn)損失。
7.租賃方案涉及等。分別從融資期限、融資比例、還款方式、以及收益水平等角度匹配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
一、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險(xiǎn)控制理念
融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營(yíng)理念上與一般商品貿(mào)易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權(quán)融資方式，經(jīng)營(yíng)理念上必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一的原則，即必須在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下來謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒有談何風(fēng)險(xiǎn)控制的論調(diào)是幼稚的，因?yàn)槌晒Φ目沙掷m(xù)的經(jīng)營(yíng)必須是先有制度，在制度框架下去尋找對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規(guī)則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規(guī)模上來以后再來討論風(fēng)險(xiǎn)控制的思路，因前期風(fēng)控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。
風(fēng)控第一還體現(xiàn)在公司風(fēng)控部門具有行業(yè)調(diào)研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導(dǎo)意見，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進(jìn)入門檻與風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。
另一方面，風(fēng)險(xiǎn)控制也決不是追求零風(fēng)險(xiǎn)，在所有債權(quán)融資中，零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)事實(shí)上是不存在的。因此風(fēng)控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開拓、市場(chǎng)營(yíng)銷以及租賃方案的設(shè)計(jì)提出風(fēng)險(xiǎn)包容度，風(fēng)控方案及風(fēng)控基本標(biāo)準(zhǔn)的指引。
二、 全程、全員、全面風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不有。全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制必須進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)和全面安排，才能力爭(zhēng)達(dá)到盡量避免掛萬漏一。
全程風(fēng)控，就是從業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)營(yíng)銷開始，經(jīng)過盡職調(diào)查、租賃方案設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)揭示與評(píng)估、風(fēng)控方案的安排、項(xiàng)目評(píng)審會(huì)的民主、集體評(píng)審、最終審批人的一票否決，到租后的資產(chǎn)管理以及合規(guī)性管理與內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，租賃業(yè)務(wù)操作的全過程，風(fēng)控都一環(huán)不漏，分兵把口，層層把關(guān)。
全員風(fēng)控，就是不僅業(yè)務(wù)一線人員(客戶經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理)、業(yè)務(wù)二線風(fēng)控人員(風(fēng)控經(jīng)理)，評(píng)審委員、資產(chǎn)管理，審計(jì)人員等專門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，公司的其他人員也從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，比如財(cái)務(wù)人員從租金的收取環(huán)節(jié)了解承租人的財(cái)務(wù)信息是否有異動(dòng);行政人員也可從媒體和生活中關(guān)注公司客戶的零散資訊，為業(yè)務(wù)人員提供信息資料，全公司的人員都來關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，比僅僅業(yè)務(wù)線員工來關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，必將更周到、更少遺漏。
全面風(fēng)控，就是租前行業(yè)分析、行業(yè)風(fēng)控指引，項(xiàng)目調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策等事中風(fēng)控，租后資產(chǎn)監(jiān)督(以及引入司法援助)，環(huán)環(huán)相扣;從財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和收益多視角調(diào)研、判斷與監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可接受的程度之內(nèi)。
全程、全員、全面風(fēng)控機(jī)制的建立，形成“橫向到邊、縱向到底”的立體、動(dòng)態(tài)風(fēng)控體系。
三、內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的制衡與支持
1、業(yè)務(wù)拓展部。作為前臺(tái)、一線營(yíng)銷部門，不僅要調(diào)查、判斷承租人可信、租賃可行，還必須揭示租賃風(fēng)險(xiǎn)，初步制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案，而且必須對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)、情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)——這是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)揭示、分析、判斷的第一基礎(chǔ)。一線業(yè)務(wù)人員必須高度認(rèn)識(shí)到資料的真實(shí)對(duì)業(yè)務(wù)全流程操作具有十分重要的作用。
2、風(fēng)控部。一方面制定租賃業(yè)務(wù)主營(yíng)行業(yè)的行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線的無效營(yíng)銷，并提出各行業(yè)的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)，供業(yè)務(wù)一線人員在具體項(xiàng)目的租賃方案和風(fēng)控措施設(shè)計(jì)中參考。
另一方面，就具體的租賃項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)性、安全性審查，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與判斷，并就風(fēng)控措施提出補(bǔ)充建議(與業(yè)務(wù)部溝通)，向評(píng)審委員會(huì)提出風(fēng)控審查意見。
3、租賃項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)。按照公司組織項(xiàng)目評(píng)審(而非后臺(tái)部門組織評(píng)審)的模式，由公司高管層、中層有關(guān)業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)人、風(fēng)控骨干、律師以及外部行業(yè)專家(風(fēng)控專業(yè)和項(xiàng)目所處行業(yè))組成的評(píng)審委員會(huì)獨(dú)立評(píng)議，自主投票形成評(píng)審意見，按70%贊成的記名票決制來決定項(xiàng)目可操作，也可附條件通過。
4、審批人。按授權(quán)總經(jīng)理審批在凈資產(chǎn)10%以下的租賃項(xiàng)目，超過則上報(bào)董事長(zhǎng)審批的分工，由最終審批人獨(dú)立審批。最終審批人必須列席評(píng)審委聽取意見，對(duì)評(píng)審委同意的項(xiàng)目可行使一票否決;對(duì)評(píng)審委否定的項(xiàng)目可組織一次復(fù)議，但不能對(duì)評(píng)審委否定(及復(fù)議否定)的項(xiàng)目批準(zhǔn)租賃。
5、資產(chǎn)管理部。負(fù)責(zé)對(duì)租后的租賃資產(chǎn)的安全完好進(jìn)行動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監(jiān)管;租金催收;及時(shí)取回不能收取租金達(dá)到合同約定取回前提的資產(chǎn)，以掌握控制風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)權(quán);市場(chǎng)化處置取回資產(chǎn)的變現(xiàn)(也可交業(yè)務(wù)部組織再出租)。
6、審計(jì)合規(guī)部。事前對(duì)制度、流程設(shè)計(jì)的合規(guī)性出具意見;全程參與(包括抽樣參與)項(xiàng)目調(diào)查、風(fēng)控審查、上會(huì)的評(píng)審以及資產(chǎn)監(jiān)管，進(jìn)行事中監(jiān)督;租賃項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查，進(jìn)行事后分析、反饋，以促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、管理和風(fēng)控水平的提升，同時(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。
四，風(fēng)控責(zé)任掛鉤制度
員工收入與業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)雙掛鉤。即全公司員工總收入的一半按職級(jí)每月預(yù)發(fā)，另一半與業(yè)績(jī)掛鉤，每半年考核兌現(xiàn)一次。在兌現(xiàn)的收入中，形成租賃關(guān)系兌現(xiàn)一半，收完租金再兌現(xiàn)余下的一半。對(duì)后一半，如出現(xiàn)回收租賃資產(chǎn)而無損失，余下的一半只能兌現(xiàn)50%，如出現(xiàn)損失，則不予兌現(xiàn)。這樣，每個(gè)員工在租賃操作中，才會(huì)將風(fēng)控變成自覺的行為。當(dāng)然，在公司員工收入分配中，業(yè)務(wù)線的員工收入要高于后勤線，一線要高于二線，一線和業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的比例也高于二線和后勤線。
試行跟投機(jī)制。即每個(gè)租賃項(xiàng)目的操作相關(guān)人員(包括項(xiàng)目經(jīng)理及其部門負(fù)責(zé)人，風(fēng)控專員及其部門負(fù)責(zé)人，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)，也可包括財(cái)務(wù)，行政部門負(fù)責(zé)人等)依責(zé)任大小共同跟進(jìn)，按總量不超過租賃項(xiàng)目?jī)羧谫Y額一定比例(如5%)匹配投入，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。
對(duì)于租賃項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失，按照風(fēng)險(xiǎn)類型，出現(xiàn)原因，損失大小，分刑事，除名，降職降級(jí)，扣績(jī)效收入，教育等分別予以風(fēng)險(xiǎn)追究。
融資租賃具有哪些特點(diǎn)
融資租賃的主要特征是：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人償還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)，在合同結(jié)束時(shí)最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的'購(gòu)買由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負(fù)責(zé)，出租人只提供金融服務(wù)。租金計(jì)算原則是：出租人以租賃物件的購(gòu)買價(jià)格為基礎(chǔ)，按承租人占用出租人資金的時(shí)間為計(jì)算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計(jì)算租金。它實(shí)質(zhì)是依附于傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。
融資租賃的特征一般歸納為五個(gè)方面。
一，租賃物由承租人決定，出租人出資購(gòu)買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個(gè)企業(yè)使用。
二，承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，對(duì)該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。
三，出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。
四，租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。
五，租期結(jié)束后，承租人一般對(duì)租賃物有留購(gòu)和退租兩種選擇，若要留購(gòu)，購(gòu)買價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定。
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