- 相關(guān)推薦
2017會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》考點(diǎn)之日常賬務(wù)處理操作
在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常及期末業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類賬等。期末業(yè)務(wù)處理主要包括期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬等內(nèi)容。下面是yjbys小編為大家?guī)淼娜粘Ｙ~務(wù)處理操作的知識(shí)，歡迎閱讀。
一、重新注冊企業(yè)門戶
例8-14
以會(huì)計(jì)王娟的身份重新注冊企業(yè)門戶。
用戶名“102”;密碼為空;賬套“900電算化考試練習(xí)賬套”;會(huì)計(jì)年度“2011”;日期“2011-01-31”。
[答疑編號(hào)3572080301]
操作演示
參見“操作演示8-14.htm”。
二、填制憑證
□內(nèi)容講解：
在實(shí)際工作中，用戶可直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而后集中輸入。一般來說業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版的用戶可采用前者，而在第一年使用或人機(jī)并行階段，則比較適合采用后一種處理方式。
通常，一張憑證中可填寫的行數(shù)是沒有限制的，可以是簡單分錄，也可以是復(fù)合分錄，但每一張憑證應(yīng)該只記錄一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不可把記錄不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄填入一張憑證。
憑證填制的內(nèi)容包括憑證頭和憑證體兩部分。
(1) 憑證頭：反映憑證類別、憑證編號(hào)、附單據(jù)數(shù)和制單日期內(nèi)容。
憑證類別：輸入憑證類別字。憑證類別是在初始化時(shí)設(shè)置的。如果沒有設(shè)置憑證類別，則此處為空。此后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成憑證編號(hào)。
憑證編號(hào)：在憑證編號(hào)方式為“系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)”模式下，由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開始。在憑證編號(hào)方式為“手工編號(hào)”模式下，則可以手工錄入憑證編號(hào)。
制單日期：系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)處理資系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。
附單據(jù)數(shù)：本張記賬憑證應(yīng)附的原始憑證的張數(shù)。
(2)憑證體：輸入本張憑證的分錄信息。包括摘要、科目、借貸方向、發(fā)生金額等內(nèi)容。
摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，摘要要求簡潔明了。
科目：科目必須輸入末級(jí)科目�？颇靠梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼，也可以參照輸入。如果輸入的科目名稱有重名現(xiàn)象時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示重名科目供選擇。
輔助信息：對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算。
如果該科目要進(jìn)行數(shù)量核算，則屏幕提示用戶輸入“數(shù)量”、“單價(jià)”。系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量×單價(jià)自動(dòng)計(jì)算出金額。
若科目為銀行科目，那么，還應(yīng)輸入“結(jié)算方式”、“票號(hào)”及“發(fā)生日期”。輸入這些數(shù)據(jù)的目的主要是便于進(jìn)行銀行對(duì)賬，同時(shí)也可以方便對(duì)支票的管理。
金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。
例8-15
填制如下憑證。
1月10日，管理部招待客戶，消費(fèi)3000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)ZP101。
摘要：招待客戶
付款憑證：
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 3000
貸：銀行存款-工行存款 3000
操作演示
參見“操作演示8-15.htm”。
注意事項(xiàng)
· 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)不能修改。
· 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。
· 科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可利用右邊的放大鏡按鈕選擇輸入。
· 金額不能為“零”; 紅字以“-”號(hào)表示。
· 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。
三、修改憑證
□內(nèi)容講解：
雖然在憑證錄入環(huán)節(jié)系統(tǒng)提供了多種確保憑證輸入正確的控制措施，但仍然避免不了發(fā)生錯(cuò)誤。為此，系統(tǒng)提供了憑證修改功能，但僅限于對(duì)已輸入未審核狀態(tài)的憑證。
修改憑證時(shí)需要在填制憑證狀態(tài)下找到需要修改的憑證，直接修改即可�？尚薷牡膬�(nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等，憑證類別不能修改。
未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可直接修改;已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再修改。
例8-16
修改記賬憑證。
將上張憑證中“管理費(fèi)用-招待費(fèi)”科目的輔助核算部門改為“采購部”，借貸方金額修改為4000。
操作演示
參見“操作演示8-16.htm”。
四、查詢憑證
□內(nèi)容講解：
總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。具體體現(xiàn)在：
(1)豐富靈活的查詢條件
既可設(shè)置憑證類別、制單日期等一般查詢條件，也可設(shè)置摘要、科目、等輔助查詢條件。各查詢條件也可組合設(shè)置。
(2)聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)
當(dāng)光標(biāo)位于憑證某分錄科目時(shí)，選擇“聯(lián)查明細(xì)賬”命令，系統(tǒng)將顯示該科目的明細(xì)賬。如該科目有輔助核算，選擇“查看輔助明細(xì)”命令，系統(tǒng)將顯示該科目的輔助明細(xì)賬。若當(dāng)前憑證是由外幣系統(tǒng)制單生成，選擇“聯(lián)查原始單據(jù)”命令，系統(tǒng)將顯示生成這張憑證的原始單據(jù)。
例8-17
查詢記賬憑證。
查詢2011年1月“收0001號(hào)”記賬憑證并顯示。
操作演示
參見“操作演示8-17.htm”。
【會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》考點(diǎn)之日常賬務(wù)處理操作】相關(guān)文章：
會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》考點(diǎn)之會(huì)計(jì)核算軟件概述12-10
2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》第一章考點(diǎn)03-10
2017會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》試題03-11
2017會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》精選試題及答案03-11
2017會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》備考題01-20
2017會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》試題及答案03-09
2016會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》預(yù)測題03-07
2016會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《會(huì)計(jì)電算化》模擬卷03-07
2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試必考點(diǎn)匯總03-09
2017會(huì)計(jì)從業(yè)考試《會(huì)計(jì)電算化》必考實(shí)務(wù)操作步驟03-26