(一)總則：

　　1.為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作和經(jīng)營管理以及提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。

　　2.公司財務(wù)部門的職能是：

　　1〉認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團(tuán)公司章程;

　　2〉建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律;

　　3〉積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益;

　　4〉編制信貸計劃，積極籌措資金;加強(qiáng)應(yīng)收款管理，搞好資金回籠;厲行節(jié)約，合理使用資金;

　　5〉合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用;

　　6〉及時報送各種報表，主動配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務(wù)工作;

　　7〉辦理公司交給的其他工作。

　　3.公司財務(wù)部由經(jīng)理兼總會計師，下設(shè)主管會計、會計、出納、記帳員。

　　(二)崗位職責(zé)制度：

　　1.財務(wù)經(jīng)理兼總會計師負(fù)責(zé)公司的下列工作：

　　1〉編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃;擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金;

　　2〉進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消費(fèi)、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟(jì)效益;

　　3〉建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析;定期檢查分析公司財務(wù)收支、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好參謀助手;

　　4〉審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

　　5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

　　2.主管會計的工作職責(zé)：

　　1〉編制和報送各種報表;

　　2〉辦理信貸手續(xù);

　　3〉辦理工商、稅務(wù)、信貸的年檢工作;

　　4〉負(fù)責(zé)往來帳款的核對，及時收取應(yīng)收帳款;

　　5〉負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作;

　　6〉當(dāng)好財務(wù)部經(jīng)理的助手，完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

　　3.財務(wù)處出納的工作職責(zé)：

　　1〉認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

　　2〉嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;

　　3〉嚴(yán)格審核收支憑證，加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)格支票使用手續(xù);

　　4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表;

　　5〉配合會計做好各種帳務(wù)處理;

　　6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

　　4.財務(wù)處記帳員的工作職責(zé)：

　　1〉認(rèn)真審核記帳憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng);

　　2〉審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性，是否符合有關(guān)規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)經(jīng)理匯報處理;

　　3〉及時完成帳簿的登記工作;

　　4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作;

　　5〉負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作;

　　6〉完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。

　　(三)財務(wù)管理制度：

　　1.事業(yè)部(分公司)承攬工程必須經(jīng)公司承攬，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部(公司)。分公司實行獨立核算，自負(fù)盈虧，稅金由公司代扣。

　　2.各項目負(fù)責(zé)人在任職期間，應(yīng)實行抵押或協(xié)議的方式對項目部的經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)，抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定，以個人不動產(chǎn)抵押的必須經(jīng)有關(guān)部門登記、公證。

　　3.公司實行合并報表及年度審計，每月27日是公司的結(jié)帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。

　　財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。

　　4.財務(wù)人員應(yīng)對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　5.財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。

　　6.財務(wù)人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。

　　7.公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)、贊助費(fèi)、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費(fèi)由本單位自有資金列支。

　　8.公司的工資、獎金按不超過產(chǎn)值25%的工資含量(在稅務(wù)政策不變的前提下)列支成本，超出部分按稅法規(guī)定繳納所得稅。

　　9.未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負(fù)擔(dān)。

　　10.各部室(事業(yè)部、分公司)不得私自設(shè)立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。

　　11.公司根據(jù)利潤總額，先彌補(bǔ)前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進(jìn)行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定，報公司總裁審議決定。

　　12.公司對各分公司、事業(yè)部的閑置資金，在不影響分公司使用的前提下進(jìn)行調(diào)配，需長期使用時，經(jīng)公司經(jīng)理同意，辦理借款手續(xù)，實行有償使用，使用單位按同期銀行貸款利率計算并支付利息。

　　(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：

　　1.公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　2.支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　3.支票使用后未交回存根，財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù)。

　　(五)現(xiàn)金管理制度：