崗位目標(biāo)責(zé)任書模板
崗 位 目 標(biāo) 責(zé) 任 書
(審計部)
一、基本信息：
部門： 審計部 姓名： 出生年月： 年 月 日 職務(wù)： 部門經(jīng)理 聘任期： 2008年1月1日 到 2008年12月31日
二、審計部工作范圍：
內(nèi)部審計通常分為經(jīng)營審計、績效審計、遵循性審計、質(zhì)量審計、財務(wù)控制審計、財務(wù)報表審計等。內(nèi)部審計工作范圍的界定是十分廣泛的，涉及集團(tuán)公司經(jīng)營管理的各個方面。凡涉及集團(tuán)公司管理和績效、效率、效果的單位和部門，都屬于其工作范疇。 具體有以下各方面：
1. 對內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約相互監(jiān)督的作用進(jìn)行審計。
2. 對財務(wù)計劃的編制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計。
3. 定期對所屬公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計。
4. 對涉稅事項進(jìn)行審計，保障集團(tuán)公司健康發(fā)展。
5. 對工程項目及其經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計。
6. 對項目(或公司)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、離任審計。
7. 做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。
8. 負(fù)責(zé)完成集團(tuán)公司主管副總交辦的其它工作任務(wù)。
三、崗位職責(zé)、任務(wù)、流程及目標(biāo)： 崗位職責(zé)：
負(fù)責(zé)整個集團(tuán)公司的審計工作，完成集團(tuán)公司審計任務(wù)，對集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督：
1. 主持審計全面工作;
2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司重點項目的審計;
3. 組織審計工作，協(xié)調(diào)審計工作關(guān)系;
4. 復(fù)核審計工作底稿，簽署審計報告;
5. 主管副總交付辦理的其他事務(wù)。
工作任務(wù)：
2008年度，審計部內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想是：抓住三個重點，即：管理責(zé)任審計、合規(guī)責(zé)任審計、后續(xù)審計，以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，以管理審計為重點，并在實施過程中密切關(guān)注內(nèi)部控制制度的完善性、有效性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，努力為維護(hù)股東權(quán)益、提高公司經(jīng)營效率服務(wù)。審計項目包括常規(guī)性審計項目、重點審計項目和特殊審計項目。
常規(guī)性審計項目包括：
1. 下屬公司內(nèi)控制度審計：下屬公司是否嚴(yán)格執(zhí)行總部各項規(guī)章制度，是否建立健全內(nèi)部控制制度，已建立內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，執(zhí)行效果如何。
對于新成立的公司，審計部應(yīng)考慮已積累的經(jīng)驗教訓(xùn)，在新公司的部門設(shè)置、人員配備、制度制定等方面積極參與，促進(jìn)有一個良好的基礎(chǔ)和開端，為集團(tuán)公司的發(fā)展注入新的活力。
2. 下屬公司財務(wù)審計：2007年度財務(wù)報表的真實性、合法性，財務(wù)收支是否合規(guī)合法，債權(quán)債務(wù)是否明晰清楚，財務(wù)成果是否實事求是，各項開支是否執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，費用支出是否
進(jìn)行嚴(yán)格控制，單據(jù)是否真實規(guī)范。2008年度財務(wù)經(jīng)營狀況、預(yù)算完成情況預(yù)審，公司經(jīng)營活動中的合規(guī)責(zé)任審計。
3. 努力推進(jìn)全面預(yù)算管理制度的建立：實行全面預(yù)算管理制度的好處是，能夠?qū)崿F(xiàn)公司機(jī)制化和程序化管理、管理過程和管理結(jié)果的相結(jié)合，并且調(diào)動全員參與的積極性，從而全面提升整體經(jīng)營管理水平。在實際推行過程中，可考慮從一個公司做起來，積累經(jīng)驗，然后把成功的經(jīng)驗在集團(tuán)公司內(nèi)推廣。
4. 后續(xù)審計： 2007年度審計整改措施落實情況的后續(xù)跟蹤審計;我們有責(zé)任對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事局和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
重點審計項目：
1.抓好下屬公司重點開發(fā)項目工程、銷售審計工作：對于集團(tuán)公司2008年重點開發(fā)的項目，并對承包雙方簽訂的協(xié)議書或目標(biāo)責(zé)任書核實經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及資金的上交情況進(jìn)行審計。目前主要項目有奧林匹克、350畝、鄭花路、寧陵、三亞公司等開發(fā)項目。 銷售審計的重點是：看房地產(chǎn)公司開發(fā)項目銷售是否執(zhí)行銷售政策，對外銷售簽訂的商品銷售合同是否真實;合同價格與執(zhí)行價格是否一致，銷售價格與入賬價格是否相符，銷售金額與回款金額是否相等;銷售憑證是否規(guī)范，是否有虛報銷售等行為。并對各項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核、落實、監(jiān)督。
工程方面的審計，需要與工程部或者投資部協(xié)助配合進(jìn)行，審計部目前暫不具備單獨執(zhí)行工程審計的能力。
2. 理順內(nèi)部審計關(guān)系，解決審計程序問題：審計部成立后，就制定了《內(nèi)部審計制度》，由于時間緊迫未經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)。在這個文件里面，提出了集團(tuán)審計部的隸屬問題，解決了審計過程中的程序流轉(zhuǎn)問題，提出了審計過程中與被審計單位的溝通問題，以及與集團(tuán)公司其他部門的協(xié)作問題。這個制度給集團(tuán)審計部提供了一個很好的`工作路徑，也為集團(tuán)公司的發(fā)展拓寬了空間。
特殊審計項目：
專項審計：高管離任審計和任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程建設(shè)項目審計等。
臨時審計：主管副總臨時布置的審計，接到內(nèi)部舉報的審計等。
工作目標(biāo)：
2008年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)將緊緊圍繞公司經(jīng)營和管理的工作中心，根據(jù)集團(tuán)制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營目標(biāo)，以內(nèi)部治理審計為使命，確保履行服務(wù)與監(jiān)督職能，為董事會提供客觀的審計和檢查服務(wù)。我們的最終目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對下屬公司有效履行職責(zé)進(jìn)行審核、提供意見和建議。
部門管理目標(biāo)：
1. 按照集團(tuán)公司各項管理制度的要求，對本部門內(nèi)所有員工進(jìn)行管理，配合辦公室對違
反規(guī)定的員工進(jìn)行相應(yīng)處罰。
2. 根據(jù)本部門工作的實際需要制定或提議制定新的管理制度，不斷改進(jìn)部門管理水平。
3. 嚴(yán)格控制本部門的各項費用支出，避免不必要的重復(fù)購置，杜絕浪費。
工作流程：
1.在實施項目審計時，必須嚴(yán)格審計紀(jì)律;
2.質(zhì)量控制：實施審計項目時，對編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等全過程實行質(zhì)量控制。
3.審計工作程序合法：
(1)、做好審前調(diào)查，收集背景材料。
(2)、根據(jù)審計范圍、內(nèi)容和重點編制審計實施方案。
(3)、制定審計通知書，報經(jīng)主管副總簽發(fā)并及時打印，在實施審計三日前送達(dá)被審計單位
(審計通知書應(yīng)明確要求被審計單位對所提供的會計報表、帳簿、憑證、銀行帳戶和其他有關(guān)會計資料的真實性、完整性作出承諾。)。
(4)、根據(jù)被審計單位提供的會計資料實施審計。
(5)、建立審計工作底稿。
(6)、做到審計內(nèi)容齊全，查深、查透，問題事實清楚，責(zé)任明確。
(7)、寫出審計征求意見書，征求被審計單位意見。
(8)、寫出審計報告，作出審計決定，并交復(fù)核小組復(fù)核后，報主管副總簽批。
(9)、審計報告必須規(guī)范。
4.審計項目質(zhì)量責(zé)任
審計部必須嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部審計制度》及有關(guān)的法律、法規(guī)，如果有違反法律、法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)的責(zé)任。
5.審計時限
審計組應(yīng)做到合理分工，明確職責(zé)。必須按審計通知書的時間要求，全面完成審計工作任務(wù)。確因特殊原因需延長時限的，以書面報告主管副總批準(zhǔn)同意為準(zhǔn)。
四、現(xiàn)任崗位的選擇
1.留崗;
2.調(diào)換崗位;
3.服從公司安排。√
五、簽字
本人確認(rèn)履行以上崗位職責(zé)，努力實現(xiàn)確定的工作目標(biāo)。
簽名： 日期：月日
本公司認(rèn)可上述職責(zé)和工作目標(biāo)符合公司經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。
總經(jīng)理： 日期： 年 月 日
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