市科協(xié)內部財務管理制度
從社會哲學的角度看，制度最直接的功能是形成和建構社會秩序。下面是關于市科協(xié)內部財務管理制度，希望對大家有幫助!
一、總則
(一)為規(guī)范機關財務行為，加強財務管理，保障機關各項工作的正常運行，特制定本制度。
(二)財務管理的基本原則：認真執(zhí)行國家、地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;統(tǒng)籌安排，厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;量入為出，保障重點，兼顧一般，注重資金使用效益。
(三)財務管理的基本任務：及時編制本機關及直屬單位的'行政、專項經費預算，編制機關的預算外收入與支出計劃;定期進行財務活動分析，發(fā)現(xiàn)問題及時調整;對直屬單位的財務活動實施必要的指導與監(jiān)督;對固定資產實施監(jiān)管。
(四)財務審批權限：實行一支筆審批制度，由主席委托分管財務領導審批。1萬元以上(含1萬元)的重大開支項目或非經常性經費開支，必須集體討論決定同意后支付。所有單據報銷，均要有經辦人(購置設備、物資、用品，還要有驗收人)簽字與審核人(部室負責人和辦公室負責人)簽字，手續(xù)不齊備的一律不能報銷。
二、經費開支審批程序
(一)根據市政府規(guī)定，本級(含農函大，下同)經費納入市級財政國庫集中支付，經費使用受市財政局對口業(yè)務處室和市會計核算中心指導與監(jiān)督。辦公室負責統(tǒng)一編制下年度的本級經費預算，經黨組會議討論,由分管財務領導、主席簽批后報市財政局，按市財政局最終審定下達的數(shù)額按年控制使用。每月15日前，各部室、各單位應將下月用款計劃報辦公室匯總，并由辦公室向市財政局對口業(yè)務處室申報。月度經費按市財政局審批下達的指標控制使用。每年4月、7月、10月初，辦公室負責進行財務分析，提出相關建議。
(二)1萬元以上(含1萬元)的開支項目或其它非經常性經費開支，責任部室應事先編制經費使用預算審批表(附件1)，經黨組會或主席辦公會集體討論決定后實施。
(三)機關日常辦公、公務活動開支原則上均使用機關工領導來溫，由單位領導、相關部室負責人陪同用餐。業(yè)務處室對口接待，由相關部室有關人員陪同用餐。接待對象在10人以內的，陪餐人數(shù)不得超過3人;超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
四、固定資產管理
(一)購置單件物品或同一類型的多件物品(一次性購入)，以及專用設備，金額超過政府采購(分散采購、集中采購)限額標準，一律上報統(tǒng)一采購。
(二)各部室每年3月份，要提出次年資產(物品)采購計劃，報辦公室匯總，經財務分管領導、主席審核后，編報市財政局與市政府采購辦。
(二)辦公室在市財政下達的年度資產(物品)購置費額度內編制資產購置計劃，由財務分管領導、主席審批后，按政府采購要求統(tǒng)一采購。
(三)固定資產(物品)購置后，先由辦公室核實入庫，報財務登記“固定資產入賬通知單”入賬。固定資產(物品)領用時，由使用人員以及部室負責人在“固定資產卡片”(附件4)上簽字后，辦公室負責發(fā)放辦公設備及安裝調試。
(四)每年8月份，辦公室組織相關人員對資產(物品)的使用、存放情況進行一次檢查與核實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務人員要根據實際情況及時做好調帳，確保帳物相符。
(五)機關人員退休、調動，相關部室負責人負責督促檢查固定(資產)物品的移交，辦公室根據移交清單(附件5)辦理有關手續(xù)。
(六)涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，即固定資產(物品)有專人保管，貨款有專人保管，賬目專人保管，不得同一人單獨完成。
(七)固定資產處置必須嚴格按照溫政發(fā)〔2009〕10號和溫財資〔2013〕647號文件規(guī)定執(zhí)行。
五、資金管理
(一)銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。
(二)銀行帳戶印鑒的使用實行三章分管并用制。即：財務章由出納保管，法人章由財務負責人保管(有專職會計的由會計保管)，不準由一人保管使用。印鑒保管人臨時出差，由辦公室負責人指定人員代管。
(三)嚴禁單位私設小金庫。
(四)嚴禁將公款存入私人帳戶。
(五)一切現(xiàn)金、銀行往來，必須收付有憑據。
(六)其它關于財務人員職權和職責，會計憑證和檔案保管等應嚴格按照《會計法》等相關法律法規(guī)執(zhí)行。
六、紀律
(一)對不執(zhí)行上述規(guī)定而超標準開支的，所超金額由經辦人或批準領導負責自付。
(二)對違反財務制度而造成不良影響的，協(xié)會領導將對責任人進行批評，當事人要作出書面檢討，情節(jié)嚴重的，將根據有關規(guī)定進行處罰。
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