有關(guān)企業(yè)財務(wù)管理制度
在不斷進(jìn)步的社會中，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的有關(guān)企業(yè)財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
企業(yè)財務(wù)管理制度1
銀行支票的管理規(guī)定：
一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票）后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。
二、使用銀行支票時，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單
位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額（大寫及小寫）、支付用途要填寫齊全、準(zhǔn)確，不得留空。
四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳；未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門。財務(wù)人員要及時進(jìn)行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
財務(wù)印鑒的管理：
一、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。
二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務(wù)印鑒必須是專章專用，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務(wù)專用印鑒的`管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。
現(xiàn)金管理規(guī)定：
一、現(xiàn)金會計必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。
二、加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。
財務(wù)開支審批辦法：
為了加強(qiáng)財務(wù)開支管理，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。
二、各項(xiàng)財務(wù)開支，堅持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費(fèi)用時，應(yīng)先到財務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)初審，合格后，填費(fèi)用報銷單，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報法人代表審批，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報銷。
五、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準(zhǔn)后方可報銷。
六、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
單位及職工個人借款的管理辦法：
一、加強(qiáng)對借款的管理，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。
二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制；職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。
三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。
差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法：
一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
二、住宿費(fèi)開支辦法
出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
三、交通食品公司財務(wù)部管理制度費(fèi)開支辦法
由于工作原因參加會議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實(shí)報銷。
四、招待費(fèi)開支辦法
員工因公務(wù)出差（市內(nèi)），報銷餐費(fèi)10元/次（外省出差除外），外地出差補(bǔ)貼另定。
企業(yè)財務(wù)管理制度2
一、現(xiàn)金的日常管理
�。ㄒ唬┏黾{人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
�。ǘ┊�(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
�。ㄈ⿴齑娆F(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。
（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。
（五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
�。┿y行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單。
二、現(xiàn)金的收入管理
�。ㄒ唬└鞣N收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。
�。ㄈ┓矊儆诠镜乃鞋F(xiàn)金收入，都要入賬。
�。ㄋ模┦盏浆F(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。
（五）收到貨款，約定時間報告給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細(xì)賬。
三、現(xiàn)金支出管理
�。ㄒ唬┲Ц犊铐�(xiàng)按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。
�。ǘ└犊顟�(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
�。ㄈ┲焙灠l(fā)應(yīng)有出納員、會計負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。
�。ㄋ模┏黾{人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付；款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度
（一）盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。
（二）盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。
五、檢查與監(jiān)督
�。ㄒ唬┟刻煜掳嘀埃鞴苋藛T負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。
�。ǘ┲鞴苋藛T定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。
�。ㄈ┲鞴苋藛T定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。
六、獎罰規(guī)定
（一）盤點(diǎn)工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款10—50元。如月度執(zhí)行較好，給予1—5級獎勵。
�。ǘ┤绨l(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況，罰款10—5000元。如季度執(zhí)行較好，給予3—5級獎勵。
企業(yè)財務(wù)管理制度3
第一條目的
為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本制度。
第二條盤點(diǎn)范圍
1、存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。
2、財務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點(diǎn)。
3、財產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。
�。�1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。
�。�2）保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項(xiàng)設(shè)備。
�。�3）保管品：以費(fèi)用購置的資產(chǎn)。
第三條盤點(diǎn)方式
1、年中、年終盤點(diǎn)
�。�1）存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務(wù)部于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
�。�2）財務(wù)：由財務(wù)部與會計室共同盤點(diǎn)。
�。�3）財產(chǎn)：由經(jīng)管部會同財務(wù)部于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會同財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次（經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時，應(yīng)采取重點(diǎn)盤點(diǎn)）。
3、月份檢查由檢核部（總經(jīng)理室）或財務(wù)部，會同經(jīng)管部，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
第四條人員及職責(zé)
1、總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。
2、主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。
3、復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。
4、盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。
5、會點(diǎn)人：由財務(wù)部指派（人員不足時，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
6、協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。
7、特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條準(zhǔn)備工作
1、盤點(diǎn)編組由財務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”（略），呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
2、經(jīng)管部將應(yīng)盤點(diǎn)的財物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。
（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。
�。�2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
�。�3）各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
�。�4）各項(xiàng)財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)（如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等），利用“結(jié)存調(diào)整表”（略）一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。
3、盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤點(diǎn)
1、財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。
2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。
3、原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變方式進(jìn)行。
4、盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財務(wù)數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。
5、盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”（略），每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
第七條不定期抽點(diǎn)
1、由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)。可由財務(wù)部填制“財物抽點(diǎn)通知單”（略）于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
2、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營部。
3、盤點(diǎn)前應(yīng)由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。
4、不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。
第八條盤點(diǎn)報告
1、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”（略）一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
2、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
3、盤點(diǎn)盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn)
1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部會同經(jīng)管部共同盤點(diǎn)外，平時總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。
2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。
3、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
4、會點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
5、有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對認(rèn)定，會點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”（略）一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。
第十條存貨盤點(diǎn)
1、存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行。
2、存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計算方式無需全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。
第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)
1、外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”（略）一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
2、銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
3、經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財務(wù)部核查。
第十二條注意事項(xiàng)
1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應(yīng)該事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。
3、所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，故盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財務(wù)的進(jìn)出及移動。
4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。
5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
6、盤點(diǎn)人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。
7、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
8、盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。
第十三條獎懲
1、盤點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。
2、違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。
第十四條賬載錯誤處理
1、賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報總經(jīng)理議處。
2、賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應(yīng)呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
1、未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者；
2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；
3、對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者。
第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時亦同。
第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章獎勵與處罰
第十八條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
第十九條審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的；
2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；
4、拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的；
5、打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。
第二十條如審計人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
1、利用職權(quán)牟取私利的；
2、弄虛作假、徇私的；
3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
4、泄露公司秘密的。
第二十一條對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十二條本辦法由審計（財務(wù)）部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會通過頒行。
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