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基本建設(shè)財務(wù)管理制度（通用10篇）
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標(biāo)。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的基本建設(shè)財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 1
為規(guī)范和加強本院基本建設(shè)資金的管理，切實管好、用好建設(shè)資金，提高建設(shè)資金使用效益，依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本院基建工作的特點，制定本制度。
一、基建財務(wù)管理的基本任務(wù):
1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的'各項規(guī)章制度；
2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會計核算、財務(wù)決算及監(jiān)督工作；
3、依法、合理、及時地籌集和使用建設(shè)資金；
4、合理控制建設(shè)成本，提高資金使用效益。
二、基本建設(shè)財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，職能部門分工協(xié)作，按照職責(zé)明確、權(quán)責(zé)一致、程序規(guī)范的管理原則開展各項工作。
三、有關(guān)職能部門在醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理方面的主要職責(zé)如下:
總務(wù)處
1、編制醫(yī)院基本建設(shè)計劃，并提供可行性報告；
2、與財務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告；
3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進度款和工程決算；
4、參與項目竣工驗收、結(jié)算審計，五萬元以上的結(jié)算必須經(jīng)社會審計部門認定。
財務(wù)處
1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告；
2、編制基本建設(shè)資金籌集方案，并按經(jīng)批準的籌資計劃進行籌融資；
3、做好基本建設(shè)的會計核算工作；
4、安排和使用工程建設(shè)資金，檢查監(jiān)督建設(shè)資金使用情況，保證資金安全；
5、審查、辦理工程價款結(jié)算及合同款支付，加強成本核算，控制費用支出；
6、收集、匯總并及時上報建設(shè)資金使用管理信息和各種報表，確保各種會計信息資料真實、準確、完整；
7、及時辦理竣工建設(shè)項目的資產(chǎn)手續(xù)，進行賬務(wù)處理。
四、建設(shè)工程
施工方案一旦通過，原則上在施工過程中不得改變，但確因?qū)嶋H情況或使用部門的合理要求，可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整，發(fā)生費用在5000元以下的總務(wù)處可以直接下變更通知；發(fā)生費用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意，總務(wù)處下變更通知；發(fā)生費用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意，總務(wù)處才能下變更通知；發(fā)生費用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務(wù)處方可實施。
五、工程款項、監(jiān)理費用及相關(guān)財務(wù)支付審批手續(xù)按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進行。
支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬，財務(wù)處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項有權(quán)拒付，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，保證工程成本的真實性、準確性。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 2
第一條:為加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確�；ㄊ┕さ捻樌M行，根據(jù)國家有關(guān)基建財務(wù)制度和文件精神，結(jié)合醫(yī)院實際，特制定本制度。
第二條:基建財務(wù)管理與領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)
基建財務(wù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行由財務(wù)科負責(zé)，由財務(wù)科科長、基建會計和出納組成基建財務(wù)小組，隸屬于主管院長領(lǐng)導(dǎo)，同時接受上級相關(guān)部門指導(dǎo)。
第三條:基建財務(wù)小組職責(zé)
1.管理基建工程款項的撥入、支付和結(jié)算；
2.編制基建財務(wù)收支計劃；
3.參與基建項目預(yù)算、審核、驗收、合同簽訂、決算；
4.制定醫(yī)院基建財務(wù)制度；
5.監(jiān)督基建工程合同的執(zhí)行；
6.其他有關(guān)基建財務(wù)事項。
第四條:基建支出審批權(quán)限
經(jīng)審核的基建投資工程項目的進度預(yù)付款、結(jié)算款、設(shè)計費及零星支出，應(yīng)以單個項目為單位，按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的審批權(quán)限進行審批。
基建財務(wù)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行基建財務(wù)制度，對不符合制度規(guī)定，違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項，有權(quán)拒付，并應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)闡述理由。
第五條:基建項目預(yù)算審核與確認
1.經(jīng)批準的基建項目，由基建主管部門做出概算(預(yù)算)，并附該項目的設(shè)計圖紙等有關(guān)資料交基建財務(wù)小組復(fù)核簽章后，報基建領(lǐng)導(dǎo)小組審定，必要時由基建財務(wù)小組再送上級主管部門復(fù)審后確認。
2.不經(jīng)過基建財務(wù)小組審核及簽字的基建預(yù)算無效。
3.經(jīng)確認的工程預(yù)算合同和招標(biāo)文件應(yīng)留存基建財務(wù)一份，以備查驗，并作為工程竣工驗收后結(jié)算的重要依據(jù)。
4.需公開招標(biāo)的基建項目，應(yīng)嚴格按國家建設(shè)主管部門有關(guān)招、投標(biāo)的文件精神進行，特別是要做好預(yù)算(標(biāo)底)的保密工作。
第六條:基建項目合同的簽定
當(dāng)施工隊伍確定后，通常以乙方命名，則甲、乙雙方簽定合同前，雙方應(yīng)就工程施工等事項充分醞釀。經(jīng)甲、乙雙方簽定的合同，應(yīng)存留一份給財務(wù)以備查驗，這是支付工程款項的依據(jù)。
第七條:基建工程款項的支付與結(jié)算
1.應(yīng)按上級和有關(guān)部門的規(guī)定，基建資金應(yīng)在銀行開立專戶進行管理，定期對賬、核算，并應(yīng)與醫(yī)院其他賬戶資金分開實行專戶專賬管理。
2.基建工程款的支付數(shù)額，最多只能以當(dāng)時賬面基建項目資金為限，不能挪用醫(yī)院其他資金墊支，特殊情況需動用醫(yī)院其他賬戶的資金，須由基建領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定，并憑醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批示，通知財務(wù)執(zhí)行。
3.基建工程款一般以支票支付；確需現(xiàn)金支付，須由施工單位出具說明書，經(jīng)財務(wù)科長審核，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
4.乙方收取甲方的'工程款項，不論多少，一律應(yīng)出具正式發(fā)票交財務(wù)入賬。無正式發(fā)票者不予結(jié)算(預(yù)付款、進度款在工程結(jié)賬時必須補正式發(fā)票)。
5.基建工程進度預(yù)付款及結(jié)算款，按國家規(guī)定的工程價款結(jié)算辦法的規(guī)定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關(guān)條款的約定，須經(jīng)基建財務(wù)小組審核簽字，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支付。
6.乙方如有違反合同行為，應(yīng)由基建主管部門及時通知財務(wù)，凍結(jié)乙方應(yīng)得工程款，待正確履行合同后才解凍。
7.基建結(jié)算結(jié)束后，基建財務(wù)小組應(yīng)在一星期內(nèi)組織核算，列出財務(wù)報表，提交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審核、批準，然后報上級主管部門。無正當(dāng)理由，財務(wù)人員必須保證基建款按時足額支付。
8.基建財務(wù)小組應(yīng)在施工期間定期或不定期核對賬目，分析工程用款情況。財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支付有超支或未按合同條款支付等異常情況，應(yīng)立即報告，以便采取措施。
第八條:基建工程的驗收與移交
1.基建工程完工后，甲方須按規(guī)定組織驗收。除有關(guān)單位人員外，甲方應(yīng)報有關(guān)部門組織驗收工作。如發(fā)現(xiàn)工程未按設(shè)計施工，質(zhì)量達不到技術(shù)要求等問題時，應(yīng)及時向基建領(lǐng)導(dǎo)小組報告，以便采取彌補或處罰措施。
2.有返工的工程，應(yīng)在返工后重新組織驗收。但因乙方質(zhì)量等責(zé)任問題造成甲方損失，應(yīng)按合同及甲、乙雙方補充協(xié)議執(zhí)行，基建財務(wù)人員對不履行合同及補充協(xié)議條款的行為有權(quán)拒付工程款。
3.從工程竣工后到正式結(jié)算前，甲方停止支付該項目工程款余額(含結(jié)算款)，特殊情況需付款時，憑院長簽字批準，由基建財務(wù)執(zhí)行。
4.乙方將工程建設(shè)項目移交給甲方后，應(yīng)造冊登記整個工程建設(shè)項目財產(chǎn)明細表，根據(jù)醫(yī)院管理與使用需要，再移交給具體管理、使用部門，明確經(jīng)濟責(zé)任。同時，在基建賬戶中結(jié)轉(zhuǎn)到行政賬戶中增加固定資產(chǎn)。
第九條:對基建項目籌建、施工、驗收舞弊行為的處罰
凡在醫(yī)院各級項目建設(shè)中有下列舞弊行為者，醫(yī)院將作出相應(yīng)的處罰或上報紀檢部門，構(gòu)成刑事犯罪移送司法部門處理:
1.泄露有關(guān)基建項目的標(biāo)底、預(yù)算等秘密者；
2.借工作職務(wù)之便收取施工單位的好處費者；
3.故意制造施工方面的困難等事端而追加預(yù)算者；
4.協(xié)同施工隊伍(乙方)偷工減料者；
5.在驗收過程中隱瞞質(zhì)量問題者；
6.與乙方串通騙取甲方資金，造成甲方損失者；
7.有其他舞弊行為者。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 3
為進一步規(guī)范本礦，保證基建工作的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務(wù)制度。
二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ谩�
1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶(賬套)；
2、按照基本建設(shè)項目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個項目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；
3、按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責(zé)財務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財務(wù)人員應(yīng)具有會計從業(yè)資格；
4、嚴格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴格執(zhí)行各項費用的開支標(biāo)準和范圍。
三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費
1、嚴格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的'三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、賬目清楚、按期報賬；
2、嚴格履行會計手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，保護基建資金的完整與安全；
4、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、實事求是；
5、認真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準的票據(jù)一律拒絕報賬。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 4
為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財務(wù)工作的'根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。
四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財，加強財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標(biāo)準，工會具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 5
一、認真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)人員要認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務(wù)管理辦法。
三、正確制定、嚴格執(zhí)行計劃，搞好資金平衡。做到�？顚Ｓ�，不搞無計劃項目開支，合理組織資金供應(yīng)，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。
四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)的費用開支標(biāo)準，不準擴大開支范圍。
五、堅持原則，嚴格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。
六、認真開展“增收節(jié)支”活動，節(jié)約各項經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟效益。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 6
第一條財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條按公司的'規(guī)定，公司應(yīng)上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細表、存貨結(jié)存表、財務(wù)狀況比率分析表等，各報表上報前財務(wù)部應(yīng)認真逐級復(fù)核，減少差錯，確保各類報表的正確性。
第三條綜合反映評價本企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。
1.會計報表、財務(wù)程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細賬”、“會計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類；
2.借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。
第五條企業(yè)財務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應(yīng)嚴格執(zhí)行安全保密制度。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 7
1、計劃與財務(wù)管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務(wù)管理，嚴格財經(jīng)審批，做到年初有預(yù)算，年終有決算，日清月結(jié)。
3、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，發(fā)票報帳要有經(jīng)辦人、證明人簽字然后領(lǐng)導(dǎo)簽報。
4、倉庫材料裝備要有經(jīng)手人、驗收人簽字，然后領(lǐng)導(dǎo)簽報，倉庫材料進出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節(jié)約，反對浪費。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 8
為了加強我校財務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)行為，提高公用經(jīng)費使用效益，更好地為教育教學(xué)工作服務(wù)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神和《東至縣中小學(xué)公用經(jīng)費支出管理暫行規(guī)定》的要求，結(jié)合我校實際情況，特制定《青山鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度》。
一、管理機構(gòu)及職責(zé)
�。ㄒ唬┲行膶W(xué)校成立由中心學(xué)校校長為組長，分管財務(wù)副校長、工會主席為副組長，中心校其他班子成員和各小學(xué)校長為成員的民主理財領(lǐng)導(dǎo)小組，民主理財領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)財務(wù)制度建立和重大財務(wù)收支情況的決策、監(jiān)督工作。中心學(xué)校設(shè)報賬員、票管員各一名，負責(zé)監(jiān)督、處理本單位各項收支業(yè)務(wù)，及時到上級財務(wù)部門報賬，建立收支備查帳等工作。
�。ǘ└餍W(xué)設(shè)總務(wù)主任一名，負責(zé)監(jiān)督、處理本單位各項收支業(yè)務(wù)，及時到上級財務(wù)部門報賬，建立收支備查帳等工作。
二、資金收支管理
�。ㄒ唬┦杖氲睦U庫及報解
1、各校開學(xué)初應(yīng)根據(jù)縣教育局、物價局等部門下發(fā)的文件精神，張榜公布收費項目及標(biāo)準，不得另立項目或超標(biāo)準收費。各校收取的預(yù)算外資金、其他收入、代管款項及借入款項一律使用《安徽省行政事業(yè)性收費（收款）統(tǒng)一收據(jù)》收取，及時將發(fā)票聯(lián)返給繳款人，學(xué)生自愿款項一律要家長或?qū)W生簽名。所有收費一律上繳縣財政局國庫
科在當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)開設(shè)的同一個“收入待解戶”（學(xué)前班收入：教師子女交書費，其他可以減免；隔一代血親關(guān)系，除交書費外減半收取。）
2、學(xué)校所有款項必須入庫，不得截留、隱瞞收入，不得私設(shè)賬外賬或“小金庫”。特別是學(xué)前班收入，屬政府非稅收入，必須及時足額上繳，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度，嚴禁坐支現(xiàn)金。學(xué)校違規(guī)截留收入私設(shè)“小金庫”，一經(jīng)查處，其費用全部沒收，并給予負責(zé)人和有關(guān)人員黨紀政紀處分。
（二）經(jīng)費支出安排
1、大型維修、設(shè)備添置、獎金、福利、中心學(xué)校組織的各類活動等支出資金由中心學(xué)校統(tǒng)一安排；各校平時辦公及業(yè)務(wù)活動資金（如：報刊費、電話費、水費、招待費、差旅費、小型維修費等）由各小學(xué)自由支配。
2、中心學(xué)校按校分設(shè)賬戶，每期初，各小學(xué)對業(yè)務(wù)活動資金支出情況進行摸底，做好預(yù)算并報中心學(xué)校。
3、各校業(yè)務(wù)活動資金支出按如下標(biāo)準執(zhí)行：
�。�1）中心學(xué)校本部20元/學(xué)期/生（在籍在校生）
�。�2）村小20元/學(xué)期/生（在籍在校生）+2000元/學(xué)期/校（雙河教學(xué)點納入中心村小學(xué)管理）
（3）學(xué)前班保育費×20%
4、每期末，如小學(xué)業(yè)務(wù)活動資金有結(jié)余，中心學(xué)校將結(jié)余資金的50%部分返還該小學(xué)，以獎勵校長、總務(wù)主任及其他教師。
�。ㄈ┲С龅腵報銷
�。�、辦公用品一律實行政府采購，學(xué)校預(yù)算好下期需要的辦公用品并及時將采購單填好上報中心學(xué)校，由中心學(xué)校審核、匯總后統(tǒng)一報縣政府采購中心采購，沒有及時預(yù)算上報的由學(xué)校自行采購，資金在各校業(yè)務(wù)活動資金內(nèi)支出。
2、學(xué)校業(yè)務(wù)活動支出必須及時結(jié)算，發(fā)票須有經(jīng)手人、證明人、校長簽字，當(dāng)期支出當(dāng)期結(jié)清，沒有及時結(jié)清又沒有充分理由的下期結(jié)帳不予認可。
3、學(xué)校自行采購辦公用品應(yīng)盡可能由總務(wù)主任辦理，款額在二百元以上，須有總務(wù)主任等二人簽字確認，一人辦理不予報銷。
4、學(xué)校大型基建、維修工程各小學(xué)提出申請，中心學(xué)校審核，學(xué)校簽合同，監(jiān)督施工，工程完工后到中心學(xué)校結(jié)賬，2000元以上的支出必須轉(zhuǎn)帳不得現(xiàn)金支付（開戶行、開戶名稱、帳號或卡號，最好是農(nóng)合行開戶）。如未按以上程序操作，中心學(xué)校不予報銷。
5、新增固定資產(chǎn)必須經(jīng)學(xué)校報賬員簽收，填入固定資產(chǎn)登記表。
三、政策性福利等：
１、政策性福利按上級文件規(guī)定，再根據(jù)中心學(xué)校資金結(jié)余情況由中心學(xué)校召開會議討論出統(tǒng)一發(fā)放意見。
2、教學(xué)獎
每學(xué)年上學(xué)期教學(xué)獎依據(jù)《青山鄉(xiāng)中心學(xué)校獎勵性績效工資發(fā)放實施辦法》執(zhí)行（代課教師參照非畢業(yè)班級獎金標(biāo)準發(fā)放）。下學(xué)期教學(xué)獎由中心學(xué)校安排其他資金發(fā)放，具體標(biāo)準如下：
（1）非畢業(yè)班
教學(xué)獎按教學(xué)效果分名次獎(以在籍學(xué)生數(shù)100%計算)和升格獎，名次獎以統(tǒng)考實際成績?yōu)闇剩华勄耙欢?/p>
名次獎：各年級統(tǒng)考前三名者主科分別獎200元、160元、120元，綜合科分別獎100元、80元、60元。
升格獎：只計主科，與上一學(xué)年末統(tǒng)考成績相比，每升一格獎25元。
（2）畢業(yè)班
12語數(shù)學(xué)科：位列全縣班級前名次的獎800元；前名次的獎1010345700元；前名次的獎600元；前名次的獎500元；前名次的1010101獎400元；（不重復(fù)獎勵）。位列全縣班級前名次，本鄉(xiāng)排名靠前的10按100元遞增發(fā)放，處在其他同一名次范圍，本鄉(xiāng)排名靠前的按30元遞增發(fā)放，最高不超過上一名次段的最低標(biāo)準。
12綜合學(xué)科：位列全縣班級前名次的獎200元；前名次的獎1010345180元；前名次的獎160元；前名次的獎140元；前名次的101010獎120元。（不重復(fù)獎勵）如果縣教育局未分班統(tǒng)計綜合科成績，則該學(xué)科教學(xué)獎按非畢業(yè)班綜合科獎勵辦法執(zhí)行。
本制度自二零一三年一月一日起執(zhí)行。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 9
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研究決定。
2、以州財政對本部的預(yù)算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預(yù)算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的'項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預(yù)算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的副部長報送一次財務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。
5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責(zé)人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責(zé)人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務(wù)副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
基本建設(shè)財務(wù)管理制度 10
為加強對鎮(zhèn)政府財務(wù)管理，達到“減少漏洞、節(jié)約開支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機關(guān)各項工作的正常開展，特制定本制度。
一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購買。
三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的.前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。
四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準后到財會室支取。所借款項須在10天內(nèi)報帳結(jié)清。
五、因公出差產(chǎn)生的車費、住宿費，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按標(biāo)準報銷。
六、財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，認真把好財務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。
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