亚洲AV日韩AⅤ综合手机在线观看,激情婷婷久久综合色,欧美色五月婷婷久久,久久国产精品99久久人人澡

  • <abbr id="uk6uq"><abbr id="uk6uq"></abbr></abbr>
  • <tbody id="uk6uq"></tbody>
  • 費(fèi)用報(bào)銷管理制度

    時(shí)間:2024-05-24 15:11:05 制度 我要投稿

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度

      在當(dāng)下社會(huì),需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多,制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢?下面是小編整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

      一、總則

      1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

      2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

      二、出差審批

      1、出差人員應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

      2、出差審批權(quán)限:

      (a)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

     。╞)部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

      (c)其他員工出差,由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

      三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

     。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

     。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

      1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車往返。如需乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),超出部分由乘客負(fù)責(zé)。

      2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

      3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗?公交、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

     。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

      1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過(guò)22:00而未超過(guò)次日6:00的,第二天休息半天。

      2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

      3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報(bào)銷;自己開(kāi)車憑公里數(shù)0.9元/公里。

    四、報(bào)銷程序

      1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫(xiě)正確。

      2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

      3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

      4.所有報(bào)銷人審核完之后,再去收銀臺(tái)報(bào)銷。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

      一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

      1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

      2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫(xiě)單位名稱的也應(yīng)填寫(xiě)完整。

      3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報(bào)銷。

      4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷單上。

      5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開(kāi)具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開(kāi)具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的`商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

      6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致,數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

      7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

      8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà),有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

      9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

      10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

      11、發(fā)票必須真實(shí)有效,不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

      二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求

      1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

      2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆填寫(xiě)。

      3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚,不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫(xiě)一致,填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

      4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

      自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

      5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。

      6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)),一方便裝訂后查閱。

      7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。

      三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

      1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

      2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢,一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

      四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

      1、辦公費(fèi)用

     。1)費(fèi)用報(bào)銷單

     。2)正規(guī)普通發(fā)票

     。3)申購(gòu)單

     。4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單

      (5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同,定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

     。6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單

      2、通訊費(fèi)

     。1)費(fèi)用報(bào)銷單

      (2)通訊發(fā)票

      3、差旅費(fèi)

     。1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

     。2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

      (3)出差申請(qǐng)單

      4、車輛費(fèi)用

     。1)費(fèi)用報(bào)銷單

      (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

     。3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

      5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

     。1)費(fèi)用報(bào)銷單

     。2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作

      為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

     。3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

      6、其他費(fèi)用報(bào)銷

     。1)費(fèi)用報(bào)銷單

     。2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

     。3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

      上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

      五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

      第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬,不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫(kù)或截留公司收入,不得私存私分、據(jù)為己有。

      第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序:

      (一)領(lǐng)取《借款單》或《付款申請(qǐng)單》,填寫(xiě)全部?jī)?nèi)容后,領(lǐng)用人簽字;結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。

      原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。

      (二)審批簽字程序:

      1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開(kāi)支,金額在一萬(wàn)元以下的,借款人持填寫(xiě)完整的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后,到財(cái)務(wù)部辦理付款;

      2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上(含五萬(wàn)元)的開(kāi)支,必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

      3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上(含十萬(wàn)元)的開(kāi)支,必須經(jīng)董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)均批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

     。ㄈ┴(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請(qǐng)單》,支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

     。ㄋ模┧薪杩顟(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清,后款不借”的政策。

      第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序:

      (一)一切費(fèi)用報(bào)銷必須填寫(xiě)《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附原始憑證,原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整,“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣,經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字;

     。ǘ┙(jīng)辦人須持填寫(xiě)完整的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核;

      (三)主管會(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的`準(zhǔn)確性、費(fèi)用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,上報(bào)總經(jīng)理:

      1、 屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預(yù)算內(nèi)開(kāi)支,報(bào)銷金額五萬(wàn)元以下的,由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù);

      2、其他所有預(yù)算外開(kāi)支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬(wàn)元以上的費(fèi)用,總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

      3、董事費(fèi)用須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

     。ㄋ模┴(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,進(jìn)行復(fù)核合格后,方可給予報(bào)銷;

     。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

      第四條 費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn):

     。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。

      1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上,實(shí)行崗位工資制度,總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定,公司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定,送財(cái)務(wù)部備案。

      2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jī)效基礎(chǔ)數(shù)據(jù),并對(duì)人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳,工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。

     。ǘ┎盥觅M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。

     。ㄈ┍kU(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等,按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。

      (四)辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用,包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

      (五)郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用,包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。

      1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫(xiě)《支出報(bào)銷單》,當(dāng)月話費(fèi)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí),寫(xiě)明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,準(zhǔn)予報(bào)銷。

      2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

     。┙煌ㄙM(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則,行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配,各部門(mén)業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫(xiě)《支出報(bào)銷單》,注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后,按審批程序報(bào)銷。

      (七)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用,包括接待國(guó)內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開(kāi)展國(guó)內(nèi)外購(gòu)銷業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi),以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款,參照借款流程。

      1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意;贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品,應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定,除此以外附送的其他外購(gòu)商品,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      2、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)如下:

      (1)副總經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人;

     。2)部門(mén)經(jīng)理開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人;

     。3)其他人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人,陪同人員不超過(guò)2人。

     。4)如遇特殊情況,費(fèi)用超出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),需報(bào)銷人員進(jìn)行文字說(shuō)明,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      (八)福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊(cè)》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金;以上費(fèi)用參照國(guó)家規(guī)定的比例提取、繳納。

     。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用,由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報(bào)銷。

      (十)培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要,對(duì)公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用,由人力資源部負(fù)責(zé)安排,按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

     。ㄊ唬┢渌M(fèi)用:為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用,按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。

      第五條 《出差管理規(guī)定》

      本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

      為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù),公司會(huì)計(jì)報(bào)銷制度如下:

      一、根據(jù)公司的規(guī)定:10000元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金,10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算(以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱使用支票),50000元以上的對(duì)公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的,必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)明理由,經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。

      二、借領(lǐng)支票,必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管簽字,同時(shí)提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯(cuò)誤而無(wú)法使用或退票造成的'損失,由借用支票的個(gè)人負(fù)責(zé)。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。

      三、各部門(mén)借用款項(xiàng)(支票和現(xiàn)金)一般限制在5筆以內(nèi),前借款項(xiàng)超過(guò)5筆未清的,財(cái)務(wù)部不再借給新的款項(xiàng)。不論是借用支票或現(xiàn)金,報(bào)銷時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以內(nèi)(出差的在出差結(jié)束后xx個(gè)工作日以內(nèi)),超過(guò)上述天數(shù)未報(bào)帳的,財(cái)務(wù)部將停止其工資、再借款和報(bào)銷由個(gè)人墊付的款項(xiàng)。因上述原因借不到款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由借款部門(mén)或個(gè)人負(fù)責(zé)。

      四、普通財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷,需要有經(jīng)手人、部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)簽字;采購(gòu)物品,除經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字外,還要有驗(yàn)收人或證明人簽字;采購(gòu)或維修屬于固定資產(chǎn)的物品,必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報(bào)銷。手續(xù)不全的,會(huì)計(jì)人員拒絕報(bào)銷。由此造成不能再借用其他款項(xiàng)而影響工作或造成損失的,由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

      五、報(bào)銷購(gòu)物發(fā)票,無(wú)論金額大小,原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)5000元的,經(jīng)手人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的,由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單,經(jīng)驗(yàn)收人、部門(mén)負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷。

      六、招待用餐,除經(jīng)手人簽字外,必須有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字;方可報(bào)銷。

      八、根據(jù)公司差旅費(fèi)開(kāi)支管理辦法的規(guī)定,公司所有人員乘坐飛機(jī)出差,必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。對(duì)出差住宿費(fèi)超標(biāo)部分需要由公司報(bào)銷的,和機(jī)票一樣,也必須有總經(jīng)理單獨(dú)在發(fā)票上簽字方可報(bào)銷。

      九、各部門(mén)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。審核簽字領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限:總經(jīng)理:a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支:貳萬(wàn)元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)3萬(wàn)元以內(nèi)。

      十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的,總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準(zhǔn)。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

      為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

      1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

      1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

      1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

      1.3員工出差返回后,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。

      2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

      2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

      2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

      技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

      2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

      外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

      2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

      2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

      2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門(mén)經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

      2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無(wú)特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

      3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

      3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

      3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

      3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

      3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

      3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的.50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

      3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

      3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。

      3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

      為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,控制費(fèi)用,提高效率,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

      1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

      2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》,填寫(xiě)借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。

      3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后,應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作,由總經(jīng)理考核結(jié)果,簽署考核意見(jiàn)。

      4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請(qǐng)單》和有效原始憑證,按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。

      5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的.差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

      6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清,借據(jù)不允許跨月,如遇特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。

      7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,特殊情況由總經(jīng)理特批,對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

      為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為,更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù),根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度,結(jié)合我校實(shí)際,特制定本辦法。

      第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)?蒲薪(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法(試行)》(校科〔20xx〕22號(hào))執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》(校財(cái)〔20xx〕2號(hào))執(zhí)行。

      第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求

      (一)所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批,20(含)—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批,50(含)—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批,100萬(wàn)元(含)以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。

      (二)實(shí)行報(bào)賬一支筆制度,所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字。

     。ㄈ﹫(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù),注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息,經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí),需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

      第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求

     。ㄒ唬┢睋(jù)管理

      1、原始票據(jù)管理要求

      (1)外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù):報(bào)銷的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章,并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

      (2)發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱(必須為北中大學(xué))、開(kāi)票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫(xiě)齊全,發(fā)票大小寫(xiě)、鋸齒金額必須一致,書(shū)寫(xiě)規(guī)范,否則不予報(bào)銷。

     。3)為提高報(bào)賬效率,5000元以上的單張發(fā)票,須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn),持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。

      (4)報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi);科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。

      (5)原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。

      2、原始票據(jù)的粘貼要求

      所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表,標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式,否則不予受理。

      3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付(收)訖章。如屬代為領(lǐng)款的,須代理人簽名,不得冒充領(lǐng)款,否則由此造成的一切后果自負(fù)。

      4、借款票據(jù)要求

      (1)借款時(shí)必須填寫(xiě)北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫(xiě)借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)。

     。2)借款人必須為本校正式職工。

      (3)本著“舊款不還,新款不借”的原則,各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。

      5、長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票(除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票)等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。

      (二)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

      1、本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的'發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。

      2、采購(gòu)1000元(含)以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。

      3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處,報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。

      4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備(含家具)單價(jià)1000元(含)以上或批量采購(gòu)單價(jià)500(含)—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

      5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》(校審〔20xx〕1號(hào))執(zhí)行,報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書(shū)原件。1萬(wàn)元(含)以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告;1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門(mén)簽批的審核意見(jiàn)。

      6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買(mǎi)的物品,必須提供有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票,否則,需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票,按要求填寫(xiě)物品驗(yàn)收單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬(經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人)。

      7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:

     。1)校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議,須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算(注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等)方可報(bào)銷。

      (2)參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的,需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。

      8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開(kāi)具的正式發(fā)票,如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的,必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù),由部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

      9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:

     。1)各部門(mén)辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出,個(gè)人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。

     。2)凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。

      10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”,本著“款回單撤”的原則,應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條,否則不再出借收據(jù)。

      11、已報(bào)賬需查詢憑證者,須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢,未經(jīng)允許,不得私自翻閱憑證。

      12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

      13、購(gòu)買(mǎi)禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。

      14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工,不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。

      第四條本規(guī)定未盡事宜,執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

      第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

      一、目的

      為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理,本著合理使用,有效控制,的原則,規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

      二、報(bào)銷項(xiàng)目

      日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

      三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程:

      略

      四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

      1、差旅費(fèi)

      2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額,直接補(bǔ)助到工資中。

      2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。

      3、辦公費(fèi)用

      3.1公司辦公用品的購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門(mén)填制辦公用品申購(gòu)單,交至行政部,行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后,向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天,由經(jīng)手人、入庫(kù)驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后,報(bào)總經(jīng)理審批,合格后,由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

      3.2行政部對(duì)公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬管理,領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn),每個(gè)月末,行政部對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)。

      4、招待費(fèi)

      4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)400元;30000元以上的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)800元,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷,寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

      5、交通費(fèi)

      5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用:公司因工所配車輛,實(shí)行專人管理制,責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作,具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

      5.2公司所配車輛加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作,一車一卡,隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

      5.3因公產(chǎn)生的過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi),報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn),事件等。

      5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用,注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。

      6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門(mén)根據(jù)公司的`發(fā)展需求,制定培訓(xùn)計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

      五、報(bào)銷票據(jù)要求

      1、外來(lái)原始票據(jù)

      1.1正面應(yīng)符合下列要求:

     。1)外來(lái)原始票據(jù)指購(gòu)買(mǎi)物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全:原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章,必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章,否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱。若無(wú)法取得發(fā)票,則應(yīng)寫(xiě)明事由,并由收款單位開(kāi)具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

      (2)購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額(金額大小寫(xiě)必須相符)并填寫(xiě)入庫(kù)單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時(shí),還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)章(例如:電腦小票)。打車票,停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地,無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報(bào)銷。

     。3)如果辦事人購(gòu)貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ),必須要求對(duì)方單位重開(kāi),發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫(xiě)范圍或注明手改無(wú)效,需對(duì)方單位重新開(kāi)據(jù)。

      1.2票據(jù)時(shí)限:票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后,一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù);不得跨年度報(bào)銷(12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷);特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷,需事先填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在下年度報(bào)銷。

      六、本制度從簽字日開(kāi)始生效,未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

      1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

      2.適用范圍:本公司所有員工均屬之

      3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

      4. 組織與職責(zé):

      4.1:值班門(mén)衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

      4.2:物流部: 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

      4.3:各部門(mén): 遞。

      4.4:各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

      5.流程圖:(略)

      6 .執(zhí)行說(shuō)明:

      6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

      6.1.1 快遞的接收

      6.1.1.1 值班門(mén)衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。

      6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗(yàn)核對(duì)。

      6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

      6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部)

      6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的, 物流部可 拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

      6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的'原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

      6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě),且物流要求無(wú)效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處理。

      6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單: 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細(xì)資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。

      7. 寄件相關(guān)規(guī)定:

      7.1.1 物件分類: A 類:緊急件;B 類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類:普通件(如資料、文件、普通配件等) 類: ;C ;D 普通信函、賀卡等。

      7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)

      (物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選 擇)

      7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。

      7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。

      7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

      7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

      7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用 核算。

      8.執(zhí)行時(shí)間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

      為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

      一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

      1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

      2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門(mén)根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

      3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

      4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

      5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

      6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門(mén)經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

      二、報(bào)銷規(guī)定

      (一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

      1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

      2、員工出差回到后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

      3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

      4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

      5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi),費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

      6、出差津貼:每人每一天30元。

     。ǘ、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

      公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

     。ㄈ(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

      報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:

      1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要,寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。

      2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

      3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的'地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。

      4、填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě),不得使用圓珠筆或鉛筆。

      三、報(bào)銷時(shí)光

      購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

      四、下列情景不予報(bào)銷:

      1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

      2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

      第一節(jié)總則

      第一條為了加強(qiáng)通訊管理,保證公司通信暢通,業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,確保信息的及時(shí)傳遞,提高工作效率、減少失誤,制定本制度。

      第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門(mén),主要負(fù)責(zé)公司各部門(mén)手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。

      第三條各單位/部門(mén)須設(shè)專職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部門(mén)手機(jī)管理工作。

      第二節(jié)管理及使用規(guī)定

      第四條凡公司正式職員均可申請(qǐng)手機(jī)與手機(jī)卡。

      第五條公司銷售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號(hào)與各銷售區(qū)域綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼;公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號(hào)碼與崗位綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼。

      第六條凡已申請(qǐng)公司手機(jī)號(hào)碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號(hào)碼。

      第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管,若丟失或損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理,并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。

      第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

      第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī),在手機(jī)發(fā)生故障(沒(méi)電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等)暫時(shí)不能使用時(shí),可自行安排使用其他手機(jī),并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接,同時(shí)通知公司。

      第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

      第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的人員,離職時(shí)需辦理公司手機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù),若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。

      第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),如超出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。

      第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定,不可機(jī)卡分離使用,如違規(guī)按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

      第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查,對(duì)違反本制度規(guī)定使用的進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

      第十五條凡違反本管理制度的,由人力資源部下發(fā)罰單,每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心,由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。

      第三節(jié)申請(qǐng)流程

      第十六條公司各單位/部門(mén)如需申請(qǐng)公司手機(jī)、手機(jī)卡的,于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請(qǐng)后報(bào)人力資源部辦理。

      第四節(jié)手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼

      第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。

      第十八條各單位/部門(mén)所有公司手機(jī)的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門(mén)承擔(dān)。

      財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

      為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

      一、費(fèi)用支出的.前提及審批權(quán)限

      1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

      2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下,部門(mén)負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

      3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

      4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

      5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

      二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

      1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

      2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購(gòu)置。為減少資金占用,在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

      3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

      4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。

      5、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

      6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍,年初需列出購(gòu)置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

      7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書(shū)籍,應(yīng)先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。

      8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。

      9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

      10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書(shū)報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書(shū)籍,由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。

      11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

      12、各部門(mén)使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

      三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

      各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫(xiě)<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

      四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

      1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

      2、各月發(fā)放工資;

      3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

      4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

      五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

      1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

      2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

      3、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

      4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

      5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

      6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

      7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

      8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

      9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

      六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

      一、目的

      為使公司資金管理有序,明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。

      二、適用范圍

      公司全體員工

      三、費(fèi)用支出(報(bào)銷)規(guī)定:

      (一)出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定:

      1、出差人員如需借支,需填寫(xiě)《JXYK借款單》,呈部門(mén)主管簽核。

      2、出差人員經(jīng)部門(mén)主管簽核的《JXYK借款單》,提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。

      3、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí),3.1出差人員報(bào)銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范,并詳細(xì)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

      3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

      3.3送部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

      3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

      3.5財(cái)務(wù)部人員,各部門(mén)主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

      4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱,開(kāi)票時(shí)間,開(kāi)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章,大小寫(xiě)金額要一致,涂改或填寫(xiě)不清楚的單據(jù)被視無(wú)效單據(jù)。

      5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):實(shí)行包干制

      5.1、隊(duì)長(zhǎng)、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。

      5.2、部門(mén)經(jīng)理省內(nèi)為150元/天,省外為300元/天。

      5.3、沒(méi)有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門(mén)經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。

      5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

      (二)工程費(fèi)用申請(qǐng)(報(bào)銷)規(guī)定:

      1、工程費(fèi)用申請(qǐng):

      1.1各工程辦事處每月一號(hào)將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》,呈工程部主管審核。

      1.2工程部主管審核后,將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽

      核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。

      1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》,分別給工程辦事處,工程部,副總經(jīng)理,財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。

      2、工程費(fèi)用報(bào)銷:

      2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整,規(guī)范。

      2.2、每月的一號(hào)將上月的工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

      2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

      2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

      2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見(jiàn)附表),票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。

      (三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

      1、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí),需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

      2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范,并詳細(xì)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》。

      3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

      4、送部門(mén)主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

      5、送副總經(jīng)理簽字。

      6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

      (四)車輛管理規(guī)定:愛(ài)護(hù)用車,節(jié)約用油

      1、機(jī)動(dòng)車輛有專人專管,外出辦事需要用車的部門(mén),由車輛管理人員護(hù)送,車輛管理人員做好出車的登記工作。

      2、加油:

      2.1、公司采取油卡加油的辦法,公司備一張主卡,各輛車備分卡。

      2.2、分卡要充值時(shí),請(qǐng)列明工程名稱,每公里耗多少油,每個(gè)基站的公里數(shù)。

      3、維修:

      3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行,各辦事處請(qǐng)登記好本單位車輛的年檢,保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息,因人為因素造成的損失,由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。

      3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償,違反操作規(guī)程造成的維修要書(shū)面報(bào)告呈報(bào)公司,根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門(mén)主管和副總審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。

      3.3、罰款:每年每輛車只能報(bào)銷罰款三次。超速,闖紅燈,不按指定的地方停(放)車輛的不在報(bào)銷范圍之內(nèi)。

      3.4、各部門(mén)記住本部門(mén)車輛的年檢時(shí)間,人為造成的過(guò)期罰款,由本部門(mén)負(fù)責(zé)。

      四、公司福利:

      1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保,醫(yī)保,意外傷害險(xiǎn),住房公積金),辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請(qǐng)的`原則。注:在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí),嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行,因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。

      2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問(wèn)金100元/人。

      3、高溫補(bǔ)貼,辦公室人員80元/人.月,外勤作業(yè)人員120元/人.月。

      4、公司員工每年每人報(bào)銷回家探親費(fèi)三次,以戶口所在地為準(zhǔn)。

      5、需要晚上通霄工作的人員,另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。

      五、其它規(guī)定:

      1、所有借款都采取“前款不清,后款不借"的原則。如遇特殊情況,須報(bào)總經(jīng)理審批后,方可再借。

      2、所有人借款都必須填寫(xiě)借款單,并呈部門(mén)主管簽字后,財(cái)務(wù)部才可付款。

      3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。

      4、各種票據(jù)都必須保管好,發(fā)生單據(jù)遺失,需要到開(kāi)票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián),并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專人用章,按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷。

      5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用,須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

      6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次,其他部門(mén)的人員可以每天報(bào)銷費(fèi)用。

      7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn),如無(wú)特殊情況,禁止乘坐出租車。

      8、如需乘飛機(jī)者,須先向總經(jīng)理申請(qǐng)。

      9、夜間通宵乘車者不計(jì)算加班費(fèi)。

      10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí),應(yīng)電話請(qǐng)示所屬部門(mén)主管,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外,并依情節(jié)輕重給予處分。

      12、員工報(bào)銷差旅費(fèi),應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù),如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí),除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外,并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理給予處理。

      13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。

      14、行政人員和部門(mén)主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼,其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

      為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷,合理控制費(fèi)用支出,特制定本規(guī)定。

      第一條公司差旅費(fèi)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

      第二條各部門(mén)須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù),嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支須按規(guī)定審批。

      第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

      1.員工出差須先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》,寫(xiě)明部門(mén)名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng),報(bào)部門(mén)主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門(mén)主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。

      2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷,有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

      3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證(指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證),在報(bào)銷憑證背面寫(xiě)明費(fèi)用開(kāi)支事由,然后按要求完整填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》(有差旅借款的)、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》,由本部門(mén)主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字,最后到出納處報(bào)銷,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷,須由總經(jīng)理審批簽字。

      4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的,須請(qǐng)示部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可延期,無(wú)故延期的,公司不予報(bào)銷差旅費(fèi),并按曠工處理。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差需延期的,須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      第四條差旅借款

      1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi),需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》,列明借款事由及金額,經(jīng)部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。

      2.試用人員差旅借款須由部門(mén)主管擔(dān)保,視同部門(mén)主管借款。

      3.借款金額在xx元以內(nèi)(含xx元)的按上述程序辦理,超過(guò)xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

      4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無(wú)故不按規(guī)定結(jié)清的,財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,且下次出差不予借款。

      第五條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

      1.住宿費(fèi)

     。1)出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

      (2)住宿標(biāo)準(zhǔn)(一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間):特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元,省轄市250元,縣級(jí)市及以下150元。

      (3)為節(jié)省出差成本,同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間;單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。

      (4)出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

      2.交通費(fèi)

     。1)員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具,如任務(wù)急或路途遠(yuǎn),經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí),部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。

      (2)出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路,除特殊情況外,不得繞行(如鐵路發(fā)生故障),不得無(wú)故停留(如航班延誤、因春運(yùn)無(wú)法及時(shí)購(gòu)票)。遇特殊情況確需繞行或停留的,應(yīng)及時(shí)報(bào)部門(mén)主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。

     。3)為節(jié)約出差成本,在不影響公務(wù)的前提下,在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車,確需乘坐計(jì)程車的,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。

     。4)出差人員自帶交通工具的,實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。

      3.出差補(bǔ)助

     。1)出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助,包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。

     。2)出差補(bǔ)助每人每天150元。

      (3)補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算:出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。

      4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的,應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額,在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況,部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的,應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門(mén)主管。報(bào)銷時(shí),部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。

      5.員工出差期間,原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的'前提下進(jìn)行,因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由個(gè)人自理。

      6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù),非暴力情況下丟失票據(jù)的,報(bào)銷人應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明,經(jīng)部門(mén)主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后,可按照丟失票據(jù)總額的80%報(bào)銷;暴力情況下丟失票據(jù)的,提供公安部門(mén)出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。

      7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

      第一章總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制成本,切實(shí)保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》,特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。

      第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

      一、報(bào)銷流程

      1、一般的報(bào)銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

      2、特殊的報(bào)銷流程(預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支,可按以下流程報(bào)批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告,本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。

      二、審批原則

      1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。

      2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

      3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對(duì)出納通報(bào)批評(píng),如造成經(jīng)濟(jì)損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

      三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:

      因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù),對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

      部門(mén)負(fù)責(zé)人:對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核,對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。

      財(cái)務(wù)人員:審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。

      第三章報(bào)銷原則

      1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。

      2、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。

      3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

      4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。

      5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張。籠統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫(xiě)上“×月”的費(fèi)用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財(cái)務(wù)部不予受理。

      6、所有費(fèi)用開(kāi)支,應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷”的流程,財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前,應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用,堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí),或本人出差在外遇緊急情況時(shí),應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表,作為報(bào)銷的依據(jù)。

      7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限,當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷,差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù),財(cái)務(wù)部不再受理,由此造成的損失,由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求,被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的,應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理,并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”,以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù);

      被退回不得重新報(bào)銷的,下次拿回再報(bào)銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)),需提出書(shū)面報(bào)告,分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。

      8、跨年度的`費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。

      9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的,報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛,一律退回?/p>

      10、對(duì)于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí),需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。

      第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫(xiě)的要求

      1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

      2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法,與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱,自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票,不予受理。無(wú)“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

      3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼,并在粘貼單上標(biāo)出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

      4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章,經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。

      5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě),嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改,報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的,一律不予受理。

      第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查,并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總,提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

      一、會(huì)議費(fèi)

      1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。

      2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則,在報(bào)銷單中需注明以下信息:開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單,會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總,直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。

      3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi),獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷單,按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。

      4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議,一律不予報(bào)銷。

      5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi),會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

      二、招待費(fèi)

      1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息:招待時(shí)間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點(diǎn)的說(shuō)明。

      2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

      三、市內(nèi)交通費(fèi)(不含四縣一市)

      1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴(yán)格控制出租車費(fèi),如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      2、發(fā)生費(fèi)用后,應(yīng)填寫(xiě)月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表(見(jiàn)附件1)并附車票,填寫(xiě)報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。

      3、對(duì)于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實(shí)在取得不了可以用手撕票代替,但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

      4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間,市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。

      5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。

      6、對(duì)于長(zhǎng)距離(如跨城市)的出租車票,比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷,多出不報(bào)。

      四、差旅費(fèi)

      1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。

      2、因公出差必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù))。

      3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位:元地區(qū)住宿費(fèi)(人/夜)伙食補(bǔ)助費(fèi)(人/天)市內(nèi)交通費(fèi)(人/天)總監(jiān)/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。

      凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實(shí)報(bào)銷,培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。

      4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日,或月累計(jì)出差(同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi))時(shí)間超過(guò)15日的,應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書(shū)面申請(qǐng),交財(cái)務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

      5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。

      6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,無(wú)正當(dāng)理由的,超過(guò)部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報(bào)銷。

      7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符,取得機(jī)打發(fā)票困難的,手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以便核實(shí)。

      8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。

      9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

      五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu),其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷!

      六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)

      1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的,由項(xiàng)目經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)(必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià))經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。

      2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

      七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出

      1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。

      2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。

      第六章附則

      一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。

      二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。

      附件1:市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門(mén):

      報(bào)銷人:

      序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額(元)乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo):

      附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期:_______年____月____日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門(mén):

      出差日期:

      xxxx年xx月xx日至xx月xx日

      單位:

    元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車費(fèi)(元)市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。

      出差人:

      備注:

    長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫(xiě)在長(zhǎng)途車費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄;

      每日填寫(xiě)完應(yīng)在下面一行,填入本日小計(jì),在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);

      最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

      移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

      1.目的

      本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

      2.范圍

      適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

      3.職責(zé)

      3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

      3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

      4.管理要求

      4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷;

      4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);

      4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

      4.4各部門(mén)主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);

      4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),

      4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷,費(fèi)用核入自辦展成本;

      4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

      5.附則

      5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

      5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

      4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定

      1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單,經(jīng)部門(mén)部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報(bào)董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加,否則視為私事宴請(qǐng),財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

      2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的.,必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào),報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額,市內(nèi)(非出差)的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,否則視為私事用車,不予報(bào)銷。

      3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核考勤后,予以報(bào)銷打的費(fèi)。

      4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。

      附件:安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司

      宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日

      申請(qǐng)部門(mén):

      申請(qǐng)人:

      部長(zhǎng)簽字

      用餐事由

      宴請(qǐng)單位

      領(lǐng)隊(duì)姓名

      職務(wù)

      宴請(qǐng)人數(shù)

      陪餐人員

      用餐地點(diǎn)

      用餐標(biāo)準(zhǔn)

      總經(jīng)理批示

      分管副總審批

    【費(fèi)用報(bào)銷管理制度】相關(guān)文章:

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度09-03

    公司費(fèi)用報(bào)銷的管理制度04-07

    公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度10-31

    企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度08-30

    業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度01-01

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度15篇03-31

    費(fèi)用報(bào)銷制度11-03

    費(fèi)用報(bào)銷管理制度(通用16篇)04-23

    如何報(bào)銷生育就醫(yī)費(fèi)用09-16

    報(bào)銷費(fèi)用的申請(qǐng)書(shū)05-13