某公司暫借款管理制度
某公司暫借款管理制度
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本制度。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的`臨時性借款，包括：
1. 差旅費借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差：
1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。
第四條 對零星購物借款：
1. 由采購部門作出書面采購計劃;
2. 經各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務部領款;
4. 財務部以采購請款單為借款依據。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元)，駕駛員、采購主管可領取定額借款(備用金)，定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。
第六條 對個人臨時性借款：
1. 一般不予借給，特殊情況經批準可借給;有借款尚未還清者，一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。
3. 經各級主管簽批。
4. 到財務部以請款單作為借款還款依據。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。
第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經常性借款人員，經批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限：
1. 對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費;
2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷;
3. 對領用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;
4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節(jié)輕重追究責任。
第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本制度由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。
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