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  • 財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告

    時(shí)間:2022-10-02 08:22:24 自查報(bào)告 我要投稿

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告

      在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天,報(bào)告十分的重要,我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎?下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告,僅供參考,歡迎大家閱讀。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告1

      現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

      一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

     。ㄒ唬⿲W(xué)生費(fèi)用收取

      我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開(kāi)學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ)。

      在收費(fèi)過(guò)程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

     。ǘ┣诠學(xué)收入

      我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶,嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)433制列支使用。

     。ㄈ┙搪毠さ姆孔赓M(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

      二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

      學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請(qǐng),由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。

      學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,在購(gòu)買所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購(gòu)中心批準(zhǔn)后采購(gòu),在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷。

      三、資產(chǎn)管理情況

      由于學(xué)校校舍緊張,沒(méi)有統(tǒng)一的保管室,所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

      四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

      學(xué)生國(guó)家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了專款專人專用,同時(shí),嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。

      五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

      學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購(gòu)耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長(zhǎng)簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

      六、上級(jí)劃撥資金管理情況

      上級(jí)劃撥的各種資金,均通過(guò)財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行專款專用,無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。

      七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

      學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的支出情況。

      經(jīng)過(guò)學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù),虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告2

      根據(jù)縣紀(jì)委《xx發(fā)〔20xx〕20號(hào)》文件要求,我局在本系統(tǒng)認(rèn)真開(kāi)展了對(duì)私設(shè)小金庫(kù)的專項(xiàng)治理工作。現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下:

      一、加強(qiáng)組織,認(rèn)真領(lǐng)導(dǎo)

      1、我局召集全體班子成員、二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)、報(bào)賬員等相關(guān)人員,召開(kāi)專題會(huì)議,傳達(dá)縣紀(jì)委文件,提高相關(guān)人員的認(rèn)識(shí)。

      2、成立專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組:組長(zhǎng)xxx;成員:各二級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)和各二級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)賬員、各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

      二、認(rèn)真自查自糾,建立監(jiān)督機(jī)制

      根據(jù)縣紀(jì)委文件要求,我局首先開(kāi)展了對(duì)私設(shè)小金庫(kù)的自查自糾工作,經(jīng)過(guò)認(rèn)真自查,發(fā)現(xiàn)我局不存在私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。各二級(jí)機(jī)構(gòu)也不存在私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。經(jīng)過(guò)自查,對(duì)各二級(jí)機(jī)構(gòu)起到警示作用。同時(shí),我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,提高財(cái)務(wù)透明度,嚴(yán)防小金庫(kù)的出現(xiàn)。

      今后,我們將嚴(yán)格落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,管好、用好公私財(cái)物,杜絕違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律事件的出現(xiàn)。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告3

      為切實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作,我項(xiàng)目部對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

     。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況自查

      1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況:我項(xiàng)目部會(huì)計(jì)人員經(jīng)過(guò)專業(yè)上崗培訓(xùn),有從業(yè)資格證,接受會(huì)計(jì)專業(yè)系統(tǒng)的教育,并且具有初級(jí)會(huì)計(jì)師資格。

      2、單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況:開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶,每天過(guò)夜資金不超過(guò)10萬(wàn)元,當(dāng)天申請(qǐng)資金當(dāng)天支付出去,如遇特殊情況與處財(cái)務(wù)科說(shuō)明。當(dāng)天收到工程款及時(shí)向處財(cái)務(wù)科匯報(bào)并及時(shí)將款項(xiàng)匯往處單位賬戶,無(wú)以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。

      3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備,會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)可靠,每張付款憑證必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字,并及時(shí)送往處財(cái)務(wù)科審核,及時(shí)裝訂保管。

      4、會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)余額真實(shí),我項(xiàng)目部按季度同外部單位核對(duì)往來(lái)賬個(gè)目,并且做好對(duì)賬單,對(duì)賬單及時(shí)送處財(cái)務(wù)科審核保存,別單位無(wú)法對(duì)賬則向處財(cái)務(wù)科作出說(shuō)明情況。

      5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷,發(fā)票必須齊全真實(shí),經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷并及時(shí)付款。

      6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機(jī)關(guān),由處機(jī)關(guān)檔案室進(jìn)行保管。

      7、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度,并且有書面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

     。ǘ┲卫怼靶〗饚(kù)”情況

      單位取得的各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無(wú)“小金庫(kù)”。

      從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來(lái),我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告4

      根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

      一、收入管理

      1、所有預(yù)算外收入金額放入財(cái)政專戶,并嚴(yán)格執(zhí)行“收入兩條線”管理。

      2、我校1—6年級(jí)學(xué)生全部實(shí)行免費(fèi)入學(xué),不收取借讀等費(fèi)用,無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

      3、幼兒收費(fèi)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理收費(fèi)許可證,嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),并按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象。

      二、支出管理

      1、學(xué)校各項(xiàng)支出全部按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支、無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象。

      2、學(xué)校需購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴(yán)格按政府采購(gòu)制度實(shí)行政府采購(gòu)。

      3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,已建立健全民主理財(cái)制度,對(duì)大額資金的使用由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)教師代表會(huì)討論決定。

      4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,定期公布收支情況,接受社會(huì)和教師的監(jiān)督,所有財(cái)務(wù)由校報(bào)帳員到鎮(zhèn)財(cái)務(wù)辦事處及縣財(cái)政支付中心辦理,職責(zé)明確。

      5、不存在私設(shè)“小金庫(kù)”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。

      三、資金管理

      1、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立固定資產(chǎn)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符,賬物相符。

      2、學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報(bào)廢報(bào)損等,都由校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師代表會(huì)討論決定,并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。

      3、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及教師代表討論決定后報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè),購(gòu)買股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)。

      四、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)

      1、學(xué)校報(bào)賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀(jì)律性和原則性,并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。

      2、財(cái)務(wù)人員正確使用會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正,以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性,合法性和完整性。

      總之,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育收費(fèi)使用效益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),采取有效措施,確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告5

      農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,是農(nóng)民群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題,也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個(gè)重要因素。加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,歷來(lái)是黨中央、國(guó)務(wù)院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一,也是加強(qiáng)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要制度之一。

      按照古交市的要求,我鎮(zhèn)全面開(kāi)展了農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理工作的檢查調(diào)研,自查工作進(jìn)展順利,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下:

      二Oxx年七月,我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,現(xiàn)有工作人員八名,設(shè)主任一名,總會(huì)計(jì)一名,審核一名,總出納一名,會(huì)計(jì)兩名,微機(jī)管理員、檔案員一名,打字員一名。全鎮(zhèn)實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理制,按照“一項(xiàng)委托、二級(jí)審核、三權(quán)不變、四層監(jiān)督、五個(gè)統(tǒng)一”的運(yùn)行模式。“一項(xiàng)委托”即由村組織將村級(jí)財(cái)務(wù)書面委托農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理!岸(jí)審核”即村務(wù)監(jiān)督小組和“三資”服務(wù)中心審核!叭龣(quán)不變”即堅(jiān)持村級(jí)資產(chǎn)所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變!八膶

      監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、檢查監(jiān)督!拔鍌(gè)統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報(bào)賬程序、統(tǒng)一公開(kāi)賬務(wù)、統(tǒng)一檔案管理。

      農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能,制定了一系列制度,有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開(kāi)制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財(cái)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、財(cái)務(wù)公開(kāi)審批制度、檔案管理制度,做到用制度管權(quán)、管事、管人的要求,逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關(guān)的運(yùn)行機(jī)制,切實(shí)加強(qiáng)了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。

      1、提取款項(xiàng)需按規(guī)定填寫提款計(jì)劃,加蓋村委會(huì)公章,并附會(huì)議記錄,須經(jīng)相關(guān)審核人審核,如遇重大項(xiàng)目和大額開(kāi)支,要報(bào)請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核。

      2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí),經(jīng)手人必須取得真實(shí)、有效、合法的原始憑證,注明用途并簽字,交報(bào)賬員填寫“財(cái)務(wù)支出審批單”,再交民主理財(cái)小組集體審核,審核通過(guò)后,由民主理財(cái)小組組長(zhǎng)加蓋理財(cái)章,報(bào)主任、書記審批同意并簽字,由報(bào)賬員報(bào)賬,會(huì)計(jì)人員、總會(huì)計(jì)、審核員終審后審核記賬。

      3、村級(jí)“三資”公開(kāi)分為定期公開(kāi)和不定期公開(kāi),重大事項(xiàng)隨時(shí)公開(kāi)。定期公開(kāi)為每半年一次,三月十五前公布上年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,七月十五前公布本年上半年情況,并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。

      4、年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案,按民主程序形成決議并張榜公布;預(yù)算調(diào)整時(shí),要嚴(yán)格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算,并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。

      5、會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)合同、民主理財(cái)?shù)怯洸镜葧?huì)計(jì)資料都?xì)w檔保存,確保資料的完整性。

      1、邊查邊改,我們展開(kāi)了認(rèn)真細(xì)致的自查,對(duì)自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在認(rèn)真分類梳理的基礎(chǔ)上,能立即糾正的立即糾正,做到不回避、不護(hù)短;對(duì)一時(shí)不能糾正的落實(shí)責(zé)任單位,制定詳細(xì)整改計(jì)劃,限期整改,做到邊查邊改。

      2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎(chǔ)上,各村進(jìn)行了自查互查,提出了相應(yīng)的整改意見(jiàn),并進(jìn)行了及時(shí)的糾正。

      3、加強(qiáng)督辦,制訂了嚴(yán)肅的工作紀(jì)律,要求各涉及單位相關(guān)人員,端正態(tài)度,嚴(yán)肅對(duì)待。由于紀(jì)律嚴(yán)格,督辦到位,保證了此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

      1、我鎮(zhèn)委托代理的村(組)達(dá)到了94%,陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團(tuán)有限公司,集體開(kāi)支、福利性支出大都由企業(yè)自行開(kāi)支,我鎮(zhèn)正在與該村進(jìn)行協(xié)商,將陰家溝村委會(huì)財(cái)務(wù)納入正規(guī)管理。

      2、財(cái)務(wù)制度不夠完善,個(gè)別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途,一些小額報(bào)銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。

      3、由于林權(quán)改革尚未徹底完成,雖然已建臺(tái)帳,但還不夠完善。這需要我們進(jìn)一步清理核查,摸清家底,健全“三資”臺(tái)賬,加強(qiáng)檔案管理。

      4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度。

      農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理,是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作的基礎(chǔ),也是推進(jìn)農(nóng)村基層建設(shè),改善黨群關(guān)系,發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)器,必須認(rèn)真加以完善,逐步提高,我們認(rèn)為必須抓好以下幾方面的工作:

      1、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí)。農(nóng)村集體“三資”管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作,需要各級(jí)各部門領(lǐng)導(dǎo)要繼續(xù)統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理,尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的前沿,更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)村級(jí)管理和領(lǐng)導(dǎo)。要把對(duì)農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設(shè)緊密地結(jié)合起來(lái),與推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有機(jī)地統(tǒng)一起來(lái)。

      2、健全制度,加強(qiáng)管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項(xiàng)制度,做到有章可循,用制度規(guī)范行為。具體有:資產(chǎn)資源清查界定、登記臺(tái)賬制度、民主公開(kāi)管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權(quán)變更的資質(zhì)評(píng)估制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證,統(tǒng)一使用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。

      3、重拳出擊,嚴(yán)肅查處。要進(jìn)一步統(tǒng)一對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)有關(guān)職能部門的密切配合,在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上,紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政、財(cái)務(wù)公開(kāi)等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農(nóng)村‘三資’管理實(shí)行責(zé)任追究的辦法”,加大監(jiān)督檢查和查處的力度,嚴(yán)格制度管理,嚴(yán)肅處理處罰。

      4、加強(qiáng)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)。定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),將財(cái)會(huì)、招投標(biāo)等制度、操作規(guī)程等作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容,不斷更新知識(shí),提高整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告6

      學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。因此,我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格,力爭(zhēng)在財(cái)務(wù)工作中不出現(xiàn)什么疏漏,將財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)。為此,根據(jù)上級(jí)主管部門的安排,結(jié)合我校實(shí)際,現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下。

      1、制度建設(shè):制定有財(cái)務(wù)工作管理意見(jiàn)、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員工作職責(zé)、財(cái)務(wù)審批人員工作職責(zé)、財(cái)物保管人員工作職責(zé)、出納人員工作職責(zé)、記賬人員工作職責(zé)、公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制制度、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度等規(guī)章制度,嚴(yán)格按制度搞好財(cái)務(wù)管理工作。

      2、切實(shí)認(rèn)真地搞好預(yù)算編制工作。每年及每學(xué)期的預(yù)算編制均要求各校領(lǐng)導(dǎo)班子集體認(rèn)真研究,結(jié)合學(xué)校實(shí)際,科學(xué)合理地進(jìn)行學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算,嚴(yán)格按預(yù)算編制使用公用經(jīng)費(fèi)。

      3、完善學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、管理制度。對(duì)于學(xué)校固定資產(chǎn)的購(gòu)買,都先召開(kāi)教代會(huì)討論通過(guò),形成決議后才進(jìn)行購(gòu)買。20xx元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)議討論決定,先向教體局提交報(bào)告,批準(zhǔn)后再進(jìn)行購(gòu)買。對(duì)固定資產(chǎn)的使用要求做好維護(hù)、維修工作,對(duì)于確不能使用的固定資產(chǎn)要求各校不能隨便丟棄,必須按要求提交報(bào)損報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)后才能進(jìn)行報(bào)損處理。

      4、建立和完善了財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度。我校按要求安排會(huì)計(jì)、出納參加縣市組織的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高所有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)工作素質(zhì),力爭(zhēng)將學(xué)校的財(cái)務(wù)工作做到盡善盡美。

      5、公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理。我校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格執(zhí)行河南省教育廳、省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范和加強(qiáng)農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理的意見(jiàn)〉的通知精神,對(duì)不能開(kāi)支的項(xiàng)目做到不予開(kāi)支。公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外,主要用于設(shè)備添置、校園建設(shè)等方面。對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的管理,支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí),嚴(yán)格審批程序,校長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽,未經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)審核簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷,每月支出票據(jù)經(jīng)財(cái)稅所審核后才進(jìn)行做賬,沒(méi)有“小金庫(kù)”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象?梢哉f(shuō)我校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的管理是合理、合規(guī)、合法的,也是非常嚴(yán)格的。

      總之,我校對(duì)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴(yán)格按上級(jí)主管部門的`要求進(jìn)行,求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí),但工作中也存在著一些問(wèn)題,在今后的工作中,我們將積極參加財(cái)務(wù)工作培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí),不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財(cái)務(wù)工作做得更好。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告7

      全市清理銀行賬戶和小金庫(kù)及非稅收入工作會(huì)議后,市清理檢查辦公室加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),加大宣傳力度,扎實(shí)開(kāi)展工作。各縣區(qū)、市直各單位領(lǐng)導(dǎo)重視、認(rèn)真組織、嚴(yán)格按照文件要求,及時(shí)召開(kāi)本部門、本單位清理工作會(huì)議,學(xué)習(xí)傳達(dá)文件精神,對(duì)自查工作進(jìn)行了布置,自查階段取得一定成效,F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

      一、認(rèn)真開(kāi)展自查上報(bào)工作

      市清查辦公室按照市清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,建立工作制度,明確分工,各負(fù)其責(zé),加強(qiáng)督導(dǎo),扎實(shí)開(kāi)展工作。

      一是加強(qiáng)宣傳。對(duì)工作進(jìn)展情況及時(shí)進(jìn)行報(bào)道,發(fā)了3期簡(jiǎn)報(bào),在《xx日?qǐng)?bào)》發(fā)表4篇文章,在xx電視一臺(tái)、三臺(tái),xx日?qǐng)?bào)第一版分別公布了【清理銀行賬戶和小金庫(kù)及規(guī)范非稅收入】舉報(bào)電話,使單位清楚、群眾了解,讓社會(huì)公開(kāi)監(jiān)督。現(xiàn)已接到舉報(bào)電話4起,對(duì)2起及時(shí)進(jìn)行了處理,2起在處理過(guò)程中。宣傳了清查政策,營(yíng)造了清查氣氛,促進(jìn)了工作開(kāi)展。

      二是嚴(yán)格要求。為了進(jìn)一步做好自查階段工作,要求各單位及時(shí)召開(kāi)所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會(huì)議,要求每個(gè)單位要本著對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,一把手負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,組織人員,周密安排,精心部署,認(rèn)真貫徹會(huì)議精神,嚴(yán)格按照清理工作要求,對(duì)本單位的情況認(rèn)真清理,如實(shí)申報(bào),絕不能走過(guò)場(chǎng)。

      三是認(rèn)真審核。對(duì)各單位申報(bào)情況,依據(jù)政策法規(guī)和清理要求,逐單位、逐項(xiàng)目、逐數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面核實(shí)把關(guān),對(duì)上報(bào)項(xiàng)目不全、數(shù)字不清的,要求重新填報(bào),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正。如市公路局路政管理處車輛檢測(cè)收費(fèi)、超限運(yùn)輸收費(fèi),經(jīng)我們講政策,已及時(shí)上交財(cái)政專戶。

      四是強(qiáng)化督導(dǎo)。督導(dǎo)各單位按要求按時(shí)上報(bào),清理辦公室根據(jù)各單位上報(bào)情況,與16家所屬較多二級(jí)機(jī)構(gòu)的大單位財(cái)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行了談話,要求其進(jìn)一步自查自糾,徹底搞清本單位的銀行賬戶、小金庫(kù)及非稅收入情況,防止漏報(bào)、瞞報(bào),確保自查階段取得實(shí)效。并對(duì)各縣區(qū)進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)。沈丘、扶溝、太康等縣認(rèn)真貫徹全市清理工作會(huì)議精神,行動(dòng)迅速,及時(shí)開(kāi)展工作,沈丘縣的做法在《xx日?qǐng)?bào)》進(jìn)行了發(fā)表。

      二、自查工作初見(jiàn)成效

      市直各單位按照通知要求,明確專人負(fù)責(zé),對(duì)本單位設(shè)立的賬戶、賬戶余額和非稅收入進(jìn)行認(rèn)真清理,如實(shí)填報(bào)。大多數(shù)單位經(jīng)一把手簽字、單位簽章后按時(shí)上報(bào),個(gè)別單位沒(méi)按時(shí)上報(bào)自查情況。

      1、銀行賬戶、小金庫(kù)申報(bào)情況:

      截止6月16日,市直各單位共上報(bào)銀行賬戶339個(gè),上報(bào)解凍帳戶申請(qǐng)122個(gè),經(jīng)審批,現(xiàn)已解凍104個(gè)。沒(méi)有一個(gè)單位自報(bào)小金庫(kù)。

      2、非稅收入申報(bào)情況:

      截止6月16日,上報(bào)自查報(bào)表的有75個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)、182個(gè)二級(jí)單位,還有6個(gè)一級(jí)機(jī)構(gòu)及部分二級(jí)機(jī)構(gòu)未上報(bào)。

      20xx年市本級(jí)非稅收入自查上報(bào)納入財(cái)政管理xxxxxx萬(wàn)元,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1-4月份納入財(cái)政管理xxxxx萬(wàn)元,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。20xx年1月20xx年4月份,未納入財(cái)政管理xxxx萬(wàn)元。據(jù)了解,仍有個(gè)別單位的一些收入沒(méi)有上報(bào),需要進(jìn)一步檢查。

      20xx年未納入財(cái)政管理的主要有:....;

      三、存在問(wèn)題

      一是個(gè)別單位重視不夠,不按時(shí)上報(bào);沒(méi)上報(bào)單位有:政法委、市直機(jī)關(guān)工委、保密局、檔案局、殘聯(lián)、文聯(lián)、無(wú)委會(huì)。

      二是有的部門沒(méi)有及時(shí)召開(kāi)會(huì)議,工作進(jìn)度慢;三是有漏報(bào)、瞞報(bào)、不如實(shí)上報(bào)現(xiàn)象。

      四、下步打算

      (一)對(duì)沒(méi)有上報(bào)的單位,查明原因,做到不漏一個(gè)單位。建議首先檢查不按時(shí)上報(bào)自查報(bào)表的單位。

      (二)進(jìn)一步做好縣市區(qū)的督導(dǎo)檢查工作。

      (三)進(jìn)一步做好宣傳工作,及時(shí)通報(bào)檢查進(jìn)展情況,及時(shí)宣傳縣市區(qū)和單位好的經(jīng)驗(yàn)做法。

      (四)進(jìn)行全面檢查,F(xiàn)已抽調(diào)紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、人行業(yè)務(wù)骨干組成4個(gè)檢查組,明確檢查范圍和內(nèi)容,分配工作任務(wù),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,嚴(yán)格檢查程序,對(duì)每個(gè)單位的賬務(wù)進(jìn)行深入細(xì)致檢查。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告8

    長(zhǎng)治縣衛(wèi)生局:

      根據(jù)上級(jí)“財(cái)務(wù)管理規(guī)范年”的文件精神,為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,我衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目,成立了以院長(zhǎng)為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組,結(jié)合本院實(shí)際,逐條對(duì)照,認(rèn)真核查,現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào):

      一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況

      1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《賬務(wù)處理程序制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等,做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

      2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會(huì)計(jì)1人、出納1人,財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí),會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。

      二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況

      本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理,未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金(包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等?睿┈F(xiàn)象,日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。

      三、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理情況

      全院按照規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本賬戶一個(gè)賬戶。嚴(yán)格杜絕“小金庫(kù)”及“賬外賬”等違規(guī)行為,不存在私開(kāi)賬戶情況。

      四、票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況

      我院對(duì)在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理,實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新,對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳,保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作。

      五、專項(xiàng)資金的管理使用情況

      合作醫(yī)療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí),既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用情況。

      六、資產(chǎn)管理情況

      我院設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立了固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和會(huì)計(jì)對(duì)賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

      此次自查工作我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告9

      根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開(kāi)了全縣九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長(zhǎng)會(huì)議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡(jiǎn)稱“兩查”)工作具體實(shí)施的時(shí)間、方法、步驟、要求,會(huì)后各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時(shí)縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級(jí)抽查的自查方法,于6月10日開(kāi)始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報(bào)告如下:

      一、財(cái)務(wù)管理的概況

      全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,所涉及的250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實(shí)行了農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制。村級(jí)“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作,目前運(yùn)行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢(shì),達(dá)到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時(shí)常發(fā)生,農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序相對(duì)和諧穩(wěn)定。

      二、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理自查情況

      (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心建設(shè)情況

      全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)兼任,共有工作人員32人,平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)19人、出納9人、電腦操作員4人、每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨(dú)的辦公場(chǎng)所,全部實(shí)現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場(chǎng)所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會(huì)計(jì)核算全部實(shí)現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財(cái)務(wù)公開(kāi)、會(huì)計(jì)委托代理規(guī)范化流程等各項(xiàng)管理制度。村級(jí)銀行賬戶設(shè)置除個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開(kāi)戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問(wèn)題影響正常開(kāi)展業(yè)務(wù)的村,實(shí)行中心總戶代理外,其余90%以上的村級(jí)銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級(jí)財(cái)務(wù)章”和“服務(wù)中心財(cái)務(wù)章”、村級(jí)組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。

      (二)村級(jí)管理情況

      全縣250個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財(cái)小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個(gè)村全部實(shí)行了財(cái)務(wù)公開(kāi),在原實(shí)行固定場(chǎng)所實(shí)行公開(kāi)欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時(shí)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì),專設(shè)了“三資”等財(cái)務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開(kāi)渠道,增加了農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)透明度,今年針對(duì)農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問(wèn)題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓(xùn)會(huì),使農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)工作更加扎實(shí)有效,基本做到了網(wǎng)上隨時(shí)公開(kāi),固定場(chǎng)所,半年一公開(kāi),全年兩公開(kāi)。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過(guò)程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號(hào)和〔20xx〕13號(hào)文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺(tái)賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專項(xiàng)資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會(huì)計(jì)票據(jù)、財(cái)務(wù)檔案管理等各項(xiàng)管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認(rèn)真貫徹落實(shí),逐項(xiàng)落實(shí)到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

      三、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理工作開(kāi)展情況

      為強(qiáng)化農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號(hào)〔20xx〕27號(hào)《關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村集體三資管理審計(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于開(kāi)展村級(jí)干部任期和離任審計(jì)工作通知》兩個(gè)相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開(kāi)展。截止檢查之日,共完成審計(jì)單位146個(gè),占全縣村數(shù)的58%,審計(jì)資金總額9863萬(wàn)元,審計(jì)出違紀(jì)單位63個(gè),違紀(jì)金額510萬(wàn)元,其中,不合理開(kāi)支100萬(wàn)元,違規(guī)票據(jù)報(bào)賬支款93萬(wàn)元,庫(kù)存現(xiàn)金超限32萬(wàn)元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬(wàn)元,坐支款50萬(wàn)元,其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬(wàn)元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬(wàn)元。涉及村主要干部5人,財(cái)務(wù)管理人員5人,受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人,移送司法機(jī)關(guān)處理的2人。

      四、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)情況

      截止目前,縣鄉(xiāng)兩級(jí)共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)知識(shí),政策法規(guī),電算化等管理知識(shí)培訓(xùn)會(huì)(班)35期,接受專業(yè)知識(shí)教育的人數(shù)達(dá)20xx人次,通過(guò)開(kāi)展培訓(xùn)教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。

      五、存在問(wèn)題

      (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。

      鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項(xiàng)管理一項(xiàng)指導(dǎo)”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導(dǎo),實(shí)屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當(dāng)時(shí)聘用人員,在一無(wú)正式勞動(dòng)工作關(guān)系,二無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。

      (二)村級(jí)管理制度不健全,落實(shí)不夠到位

      各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標(biāo)制度,專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費(fèi)資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細(xì),在具體執(zhí)行過(guò)程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。

      (三)審計(jì)監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢,工作不夠規(guī)范。

      這個(gè)問(wèn)題主要有兩個(gè)方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級(jí)行使審計(jì)工作人員,沒(méi)有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費(fèi);其二個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心人員是聘用臨時(shí)人員,對(duì)于行使這項(xiàng)政策性強(qiáng),工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開(kāi)展完成好這項(xiàng)工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督工作的正常開(kāi)展。

      (四)財(cái)務(wù)公開(kāi)不及時(shí),不夠全面。

      主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)、專項(xiàng)專題的公開(kāi)方面,如:糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會(huì)保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金,以及村級(jí)項(xiàng)目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開(kāi)。

      (五)民主理財(cái)小組形同虛設(shè)。

      個(gè)別村級(jí)民主理財(cái)小組工作人員對(duì)工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過(guò)程,流于形式。同時(shí)也反映出理財(cái)小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。

      (六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)使用票據(jù)不規(guī)范。

      一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一,全縣沒(méi)有做到統(tǒng)一規(guī)范。

      (七)財(cái)務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn),欠規(guī)范

      一方面是受辦公場(chǎng)所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無(wú)專室;另一方面檔案資料造冊(cè)登記不規(guī)范,資料不健全,沒(méi)有明確的檔案管理人員。

      六、整改措施及建議

      (一)、加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作人員和村級(jí)行使經(jīng)營(yíng)管理的主要干部、專業(yè)會(huì)計(jì)(報(bào)賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn),縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案,同時(shí)也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示,準(zhǔn)備在7月份具體實(shí)施。

      (二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級(jí)服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補(bǔ)什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。

      (三)、加大審計(jì)監(jiān)管力度,全面提升審計(jì)質(zhì)量。

      一方面要克服困難,努力工作,贏得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過(guò)以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對(duì)全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理開(kāi)展審計(jì)實(shí)施方案的通知》,這樣必將對(duì)我縣的農(nóng)審工作有一個(gè)極大的推動(dòng)作用。另一方面拓展審計(jì)范圍,延伸審計(jì)內(nèi)容,實(shí)行從經(jīng)濟(jì)管理的全過(guò)程到各個(gè)具體管理環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。

      (四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無(wú)正常辦公經(jīng)費(fèi),工作人員無(wú)勞動(dòng)關(guān)系,無(wú)經(jīng)濟(jì)待遇保障等問(wèn)題。

      (五)、建議上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計(jì)人員審計(jì)工作證件。制定出臺(tái)一個(gè)能夠解決審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),保障農(nóng)審工作正常開(kāi)展具有實(shí)質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

      總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)非常重要工作,因此我們通過(guò)這次大檢查,對(duì)好的工作管理辦法,取得的成績(jī)繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng),對(duì)檢查暴露出的問(wèn)題和不足,要認(rèn)真查找分析問(wèn)題的根源,采取有效措施,對(duì)癥下藥,徹底整改,爭(zhēng)取在最短時(shí)間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個(gè)新的臺(tái)階。

    財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告10

      為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理,推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè),根據(jù)《湖北省經(jīng)管局關(guān)于做好全國(guó)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位“回頭看”檢查調(diào)研準(zhǔn)備工作的通知》精神,我街對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

      一、主要成績(jī)

      1、財(cái)會(huì)制度進(jìn)一步健全

      一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度,主要包括:

      (1)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度

     。2)收入管理及開(kāi)支審批制度

      (3)資產(chǎn)臺(tái)帳制度

     。4)債權(quán)債務(wù)管理制度

     。5)票據(jù)管理制度

     。6)會(huì)計(jì)檔案管理制度

      (7)轉(zhuǎn)移性資金收支管理制度等

      二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度,定期開(kāi)展財(cái)產(chǎn)清查,年底進(jìn)行全面財(cái)產(chǎn)清查。

      三是建立有效的內(nèi)部控制制度,重點(diǎn)對(duì)土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級(jí)債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移性資金收支

      管理等進(jìn)行內(nèi)部控制。

      2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范

      主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級(jí)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)民主理財(cái)小組審核同意并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批同意并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由村級(jí)報(bào)帳員送會(huì)計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳,結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并及時(shí)按要求向上級(jí)報(bào)送→會(huì)計(jì)資料和檔案定期整理,裝訂成冊(cè),歸檔保管。

      3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主

      一是村村建立民主理財(cái)小組,其成員由村民代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)辦法,明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開(kāi)理財(cái)會(huì)議,履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開(kāi)欄,所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到:推行民主理財(cái)日制度,把財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批權(quán)交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾;推行公開(kāi)公示日制度,把村級(jí)財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。

      4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)

      主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開(kāi)等日常審計(jì)的同時(shí),重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、

      土地征用補(bǔ)償?shù)葘m?xiàng)審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向群眾公布。

      5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高

      一是自學(xué)。對(duì)在職會(huì)計(jì)人員給予適當(dāng)職稱補(bǔ)助,提高村級(jí)報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué),提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性;二是組織學(xué)。主要是組織會(huì)計(jì)人員參加市農(nóng)校業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

      二、基本經(jīng)驗(yàn)

      1、宣傳發(fā)動(dòng),提高認(rèn)識(shí)是基礎(chǔ)

      推行農(nóng)村集體“三資”委托代理工作一開(kāi)始,我們就進(jìn)行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì),維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認(rèn)識(shí)推行農(nóng)村集體“三資”委托代理的重要意義,以高度的責(zé)任心和使命感,切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到“四個(gè)統(tǒng)一”:一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《五里界街農(nóng)村集體“三資”清理和監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說(shuō)明等學(xué)習(xí)資料;二是統(tǒng)一召開(kāi)動(dòng)員會(huì)。街組織召開(kāi)了“三資”清理監(jiān)管代理工作動(dòng)員大會(huì),各村組也相應(yīng)召開(kāi)了黨員、群眾代表會(huì);三是統(tǒng)一標(biāo)語(yǔ)、橫幅、專欄及工作流程,為推進(jìn)全街“三資”管理工作造勢(shì);四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn),全街分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個(gè)層次開(kāi)展了“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

      2、齊抓共管,領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵

      農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管

      理指導(dǎo)的意見(jiàn)》(農(nóng)經(jīng)發(fā)[20xx]4號(hào))以后,我街及時(shí)召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議,會(huì)上就推行農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理工作做了專門的安排部署,并提出要求,把農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作納入農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考核和農(nóng)業(yè)工作考核中,并先后以街工委、街道辦事處印發(fā)了《關(guān)于全面推行農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理的意見(jiàn)》。組建了以街工委副書記、紀(jì)委書記鄒敦家同志為組長(zhǎng)的強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組,有力地推進(jìn)了三資監(jiān)管代理工作。

      3、成立機(jī)構(gòu),組織體系是保障

      全街成立三套專班:即五里界街農(nóng)村“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)全街農(nóng)村“三資”管理工作的組織實(shí)施和工作指導(dǎo);五里界街農(nóng)村“三資”管理工作專班,負(fù)責(zé)處理全街農(nóng)村“三資”管理工作的日常事務(wù)和指導(dǎo)各村進(jìn)行“三資”清理;村組“三資”清查專班,具體負(fù)責(zé)村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后,迅速制定了《三資監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》,為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。

      三、主要問(wèn)題

      (一)“三資”委托代理中心由于不是“當(dāng)事人”,對(duì)支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)。

     。ǘ┖贤芾聿灰(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包

      租賃合同管理不規(guī)范。

      (三)有的地方民主理財(cái)小組理財(cái)意識(shí)不強(qiáng),監(jiān)督不力,圖形式,走過(guò)場(chǎng),形同虛設(shè)。

     。ㄋ模┙(jīng)管辦力量薄弱。實(shí)行農(nóng)村集體“三資”委托代理,主要工作依靠經(jīng)管辦人員來(lái)做。而目前,我街經(jīng)管辦人員缺少,且年齡均嚴(yán)重偏大,從而導(dǎo)致了三資委托代理中心工作質(zhì)量不高。

     。ㄎ澹┙(jīng)費(fèi)緊缺。實(shí)行三資委托代理,就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機(jī)、辦公用品等,但由于沒(méi)有經(jīng)費(fèi),導(dǎo)致委托代理中心運(yùn)行質(zhì)量不高。

      四、幾點(diǎn)建議

      1、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)力度,重點(diǎn)對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn),促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理。

      2、各級(jí)要增加投入,解決三資委托代理中心的辦公經(jīng)費(fèi)。

      3、嚴(yán)肅查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過(guò)程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件,及時(shí)公開(kāi)、公示處理結(jié)果,發(fā)揮警示作用,維護(hù)好農(nóng)民的集體利益,確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

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