（精）風(fēng)險管理論文15篇

　　現(xiàn)如今，許多人都寫過論文吧，論文一般由題名、作者、摘要、關(guān)鍵詞、正文、參考文獻和附錄等部分組成。相信許多人會覺得論文很難寫吧，下面是小編為大家收集的風(fēng)險管理論文，希望能夠幫助到大家。

風(fēng)險管理論文1

　　摘 要：風(fēng)險管理的回報 英國市場監(jiān)管安排上一年將風(fēng)險管理失利事例罰款進步超越7倍且在曩昔的10年里，澳大利亞的監(jiān)管安排不斷進步其關(guān)于公司風(fēng)險結(jié)構(gòu)的管理規(guī)范。 上一年，英國金融市場做法監(jiān)管局就風(fēng)險管理缺少及缺少恰當(dāng)操控征收罰款2.92億英鎊，比較20xx年的3800

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理的論文

　　風(fēng)險管理的回報

　　英國市場監(jiān)管安排上一年將風(fēng)險管理失利事例罰款進步超越7倍——且在曩昔的10年里，澳大利亞的監(jiān)管安排不斷進步其關(guān)于公司風(fēng)險結(jié)構(gòu)的管理規(guī)范。

　　上一年，英國金融市場做法監(jiān)管局就風(fēng)險管理缺少及缺少恰當(dāng)操控征收罰款2.92億英鎊，比較20xx年的3800萬英鎊上漲77%。

　　皇家內(nèi)部審計師協(xié)會（CIIA）一份陳述顯現(xiàn)，其間最大的處罰之一是對于英國第二大銀行巴克萊銀行，該銀行因企圖操作倫敦銀行同業(yè)拆放利率（Libor）被罰款約6000萬英鎊。

　　“金融危機和比方經(jīng)過倫敦銀行同業(yè)拆放利率和利率交換不當(dāng)出售的丑聞都表明晰單薄的操控很簡單致使不恰當(dāng)?shù)纳虡I(yè)做法，極點狀況下，乃至讓潛在的犯罪做法被疏忽。”英國皇家內(nèi)部審計師協(xié)會首席履行官伊恩·彼得斯說。

　　認(rèn)識遵循

　　運營風(fēng)險管理的失利被公認(rèn)為20xx年全球金融危機的首要因素之一，直到如今，仍可以感受到其帶來的影響。

　　這種失利給安排和社區(qū)形成的財政和名譽危害表如今很多方面。

　　英國石油和天然氣公司（BP）恰是其間的代表之一，21世紀(jì)初一系列的災(zāi)禍終究致使20xx年4月墨西哥灣深水地平線海上石油鉆井平臺爆破的發(fā)作。氣體爆破形成11名鉆井工人喪生，49億桶石油泄漏，形成不可估量的環(huán)境損壞。美國政府查詢發(fā)現(xiàn)不良的風(fēng)險管理是災(zāi)禍發(fā)作的因素之一。

　　現(xiàn)在BP仍在清理爛攤子—環(huán)境和經(jīng)濟方面—一起致力于重建其商業(yè)和品德名譽。

　　比較10年前，如今風(fēng)險更明顯地取得安排的思想者和實踐者的高度注重。與其說由于嚴(yán)格的規(guī)章制度，倒不如說是文明疑問：所以，它需求來自高層和董事會的切身領(lǐng)導(dǎo)。

　　澳大利亞審慎監(jiān)管局（APRA）把風(fēng)險管理，連同杰出的本錢管理，一同作為安排審慎管理的根本。

　　“推重風(fēng)險管理的文明答應(yīng)大家提出疑問并揭露通明地陳述狀況。”風(fēng)險與合規(guī)參謀、曾任澳洲畢馬威會計師事務(wù)所（KPMG）國家合規(guī)事務(wù)部主任的彼得·懷尼提如此表明。

　　風(fēng)險管理需求與完成事務(wù)方針同步進行，而非視作避免欠好的事情。懷尼提說，“當(dāng)你處于風(fēng)險已知的環(huán)境中，風(fēng)險發(fā)作之時接到陳述，且不存在隱藏信息，這么你更有也許確保事務(wù)運營的順暢�！�

　　全球咨詢公司麥肯錫（McKinsey & Company）陳述稱，具有較強的風(fēng)險文明的安排存在著某些共性。

　　首要，安排供認(rèn)風(fēng)險的存在，與股東乃至監(jiān)管者進行內(nèi)部評論，當(dāng)然只要自傲的管理者能做到這些。第二，他們鼓舞通明�！白罴训奈拿鲿�活躍尋求信息和評論風(fēng)險，將發(fā)現(xiàn)潛在疑問作為每自己的職責(zé)�！弊罱K，具有強風(fēng)險文明的安排確保了對風(fēng)險的尊敬心情�！�

　　KPMG風(fēng)險咨詢主管合伙人邁克·里奇亦附和，假如公司想建立強大的風(fēng)險管理文明，需求在最上層確定基調(diào)。

　　“首席履行官、首席財政官和首席風(fēng)險官都需求令人信服地、從戰(zhàn)略層面、揭露地表態(tài)支撐有用風(fēng)險管理�！崩锲嬲f，“當(dāng)高層議論它的時分，大家便知道他們是仔細的�！�

　　比方，假如首席履行官是風(fēng)險委員會的一員，則需求參加會議�！霸诎才胖�，假如風(fēng)險管理呈現(xiàn)失利，通常也會看到高管不行注重的現(xiàn)象�！崩锲嬲f。的確，風(fēng)險管理請求高管有必要參加平時活動并實在許諾。

　　至關(guān)首要的是，風(fēng)險管理履行委員會可以就風(fēng)險提出一般性定見，里奇指出，可以經(jīng)過風(fēng)險情景剖析以及權(quán)衡“黑天鵝”事件對公司戰(zhàn)略帶來的影響。

　　但關(guān)于平時運營的風(fēng)險，事務(wù)部分的司理及其部屬更善于辨認(rèn)�！八麄兪俏ㄒ豢梢灶A(yù)判他們特定事務(wù)環(huán)節(jié)也許發(fā)作啥的人�！彼�說。

　　一起，在該層面上，風(fēng)險決議計劃時，也許由于管理者的成見發(fā)作重大疑問。

　　自己成見會影響工作中的決議計劃。悉尼大學(xué)教授、加州大學(xué)商業(yè)立異研究所高級研究員丹·羅威洛著重，即便最具有社會經(jīng)驗的人有時也會由于內(nèi)部成見做出過錯決議計劃，一個多見的過錯便是過火夸大項目成功的也許性和忽略它失利帶來的壞處。高管們需求認(rèn)識到，乃至經(jīng)驗豐富、才能杰出的司理也也許判別失誤。一個規(guī)范的決議計劃進程，而非單個天才成員，才是達到杰出戰(zhàn)略的要害。

　　相同，荷蘭銀行一向雇傭心理學(xué)家以查詢做法和文明如何影響金融安排的.體現(xiàn)。銀行認(rèn)為風(fēng)險通常體如今公司決議計劃進程傍邊。

　　這個觀念得到一個中期項目（項目周期為20xx-2014年）陳述的支撐—平衡可繼續(xù)的決議計劃并不老是顯而易見的。陳述羅列“不充分的風(fēng)險認(rèn)識、團體達觀心態(tài)、管理層操縱和職工依從、對一致、退讓與和諧的激烈追求”等依據(jù)，指出一些決議計劃并不契合公司的戰(zhàn)略方針。

　　建立結(jié)構(gòu)

　　羅威洛指出，很多中層管理者存在一些根深柢固的成見，致使公司失掉很多時機。

　　獎賞機制通常致使項目司理“躲避風(fēng)險、不肯忍受不確定性，乃至拋棄一些潛在收益遠遠大于潛在丟失的項目”。

　　風(fēng)險討厭心情阻礙立異，影響贏利，形成很多公司躲避風(fēng)險的首要因素便是憂慮丟失。

　　“恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險躲避水平取決于出資的巨細，”羅威洛說，“首席履行官就規(guī)劃較大、共同的出資項目做出決議計劃時通常選擇躲避風(fēng)險，而非過火自傲—當(dāng)然他們也的確應(yīng)當(dāng)如此，由于一旦失利也許為公司帶來無窮的財政丟失。比較之下，中層主管在中小規(guī)劃出資決議計劃之時應(yīng)當(dāng)堅持對風(fēng)險的中立心情。此等規(guī)劃項目的出資決議計劃即便失利也不會使公司墮入財政窘境—而躲避風(fēng)險將摧殘生長和立異的也許�！�

　　里奇說，獎賞機制的建立需求確保職工因有用管理風(fēng)險被獎賞，因無視風(fēng)險管理而被賞罰。

　　“假如呈現(xiàn)過錯，那些當(dāng)即自動應(yīng)對、參加其間并擺上臺面處理的人應(yīng)當(dāng)被認(rèn)可并獎賞，而非由于擔(dān)任的事務(wù)也許出錯而被賞罰�！彼�說，“風(fēng)險管理老練的一個特征便是安排自動供認(rèn)狀況出錯的現(xiàn)實，并具有處理這些疑問的才能�！�

　　管理層需求供認(rèn)并面臨風(fēng)險，以贏得職工的尊敬�！帮L(fēng)險部分的應(yīng)戰(zhàn)之一是不一定配備安排中才能最強的人。這有點像停車場，”里奇說，“一個合格、老練、被認(rèn)可的風(fēng)險部分應(yīng)當(dāng)可以處理而非消沉應(yīng)對風(fēng)險。你期望他們經(jīng)過合作來辨認(rèn)、剖析和處理風(fēng)險。”

　　這相同適用于內(nèi)部檢舉。澳洲會計師公會專業(yè)規(guī)范和管理方針參謀伊娃·查瑞杜表明，安排傍邊通常不鼓舞職工向外界發(fā)表風(fēng)險。

　　她說，很多安排的文明便是不議論壞音訊。

　　“當(dāng)大家向上陳述時，他們傾向陳述好的音訊，”查瑞杜說，“這么的職工會被視為不忠乃至要挾安排發(fā)展。但是風(fēng)趣的是，這些檢舉者的動機大多是想維護安排并阻撓不品德做法的發(fā)作�！�

　　澳大利亞審慎監(jiān)管局指出，每個公司都需求一個《內(nèi)部風(fēng)險偏好聲明》。風(fēng)險管理部分需求配備有實力、經(jīng)驗豐富的職工，取得董事會的支撐且具有很強的指令履行才能。

　　風(fēng)險結(jié)構(gòu)則需求強有力的風(fēng)險管理，這也是監(jiān)管安排賦予董事會、風(fēng)險管理委員會和首席履行官的首要職責(zé)。

　　監(jiān)管安排表明，董事會設(shè)定的規(guī)范很大程度上會影響公司文明和管理。

　　光說不練

　　本年早先的一項查詢顯現(xiàn)，風(fēng)險管理在大多數(shù)公司的推動不行敏捷。

　　畢馬威發(fā)現(xiàn)全球被查詢的近1100名C級高管傍邊，只要66%的公司常�；蚶^續(xù)將風(fēng)險管理融入戰(zhàn)略規(guī)劃傍邊。高管們表明，他們本身非常注重風(fēng)險管理疑問，但查詢顯現(xiàn)很多公司并沒有付諸行動。

　　不到五分之一的被查詢公司具有正式的風(fēng)險偏好聲明。KPMG認(rèn)為，沒有風(fēng)險偏好闡明，很難調(diào)整風(fēng)險。

　　約42%的受訪者表明缺少技術(shù)是集成或結(jié)合公司風(fēng)險操控部分的首要妨礙，而43%的受訪者表明風(fēng)險管理和薪酬之間的相關(guān)性恰當(dāng)單薄。

　　受訪公司表明，他們的最大風(fēng)險來自于方針壓力和監(jiān)管環(huán)境的改變，約60%的金融服務(wù)公司把該風(fēng)險視為首要疑問。

風(fēng)險管理論文2

　　摘要：

　　工程咨詢是建筑工程中的重要工作內(nèi)容，對于項目開展前決策和項目實施運營管理具有重要地位。工程造價咨詢企業(yè)的風(fēng)險管理對于企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營活動正常進行具有重要的意義。本文按照風(fēng)險管理一般流程，從工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險因素和因?qū)Υ胧﹥煞矫娉霭l(fā)，結(jié)合自身工作經(jīng)驗，對其風(fēng)險管理展開了一定深度的策略分析。本文的相關(guān)研究成果為我國工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險管理提供了有益思考。

　　關(guān)鍵詞：

　　工程造價；咨詢企業(yè)；風(fēng)險管理；策略分析

　　1、引言

　　隨著建筑工程的發(fā)展，精細化管理成為建筑行業(yè)的公示。這樣促成了工程造價咨詢企業(yè)在我國的快速發(fā)展，社會對工程咨詢服務(wù)質(zhì)量的重視程度也越來越高，這為工程造價咨詢企業(yè)帶來機遇的同時也加劇了行業(yè)競爭，加大了工程造價咨詢公司的風(fēng)險。因此，對工程造價咨詢企業(yè)的風(fēng)險管理進行研究非常有必要。工程造價咨詢企業(yè)是我國工程造價咨詢活動從政府行為轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)行為的關(guān)鍵，是我國現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件的社會需求、是我國工程造價管理工作改革重要方向。在現(xiàn)代工程造價咨詢企業(yè)中，企業(yè)如何針對自身產(chǎn)品單一、資金問題等進行險管理工作是決定我國工程造價咨詢業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，同時也是影響建筑工程市場科學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵。我國工程建設(shè)市場的繁榮為工程造價咨詢企業(yè)提供了良好的發(fā)展空間，同時也造成了咨詢企業(yè)的市場競爭加劇。邱林在闡述了工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險含義的基礎(chǔ)上，歸納了工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險的種類，最終探討了風(fēng)險防范和規(guī)避措施[1]；張術(shù)祝等人在分析了工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，提出了風(fēng)險管理的對策和重點[2]；李茜以工程咨詢企業(yè)的合同風(fēng)險管理為切入點，結(jié)合案例進行了合同風(fēng)險識別與評估[3]。因此，本文在總結(jié)了工程造價咨詢存在的主要風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提出了加強工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險管理的建議。

　　2、工程造價咨詢服務(wù)風(fēng)險含義

　　工程造價咨詢風(fēng)險是指，與工程造價咨詢相關(guān)的所有單位，由于工程造價咨詢產(chǎn)生的影響而承受損失的可能性。而本文所談?wù)摰墓こ淘靸r咨詢服務(wù)風(fēng)險主要是針對工程造價咨詢服務(wù)的提供方（工程造價咨詢機構(gòu)或企業(yè)）所可能承受的損失，是指工程造價咨詢企業(yè)在提供工程造價服務(wù)的過程中，由于企業(yè)自身的原因，導(dǎo)致咨詢服務(wù)的成果與實際情況相差過大，使企業(yè)承受經(jīng)濟和企業(yè)名譽等諸多方面的損失。工程造價咨詢服務(wù)風(fēng)險管理，不僅對咨詢企業(yè)有較大影響，而且對工程實體以及其他工程參建單位有重大影響。比如，工程造價咨詢企業(yè)出具的項目可行性研究報告是項目立項和決策的重要依據(jù)，如果咨詢報告出現(xiàn)重大錯誤，則工程項目從項目立項時就有巨大問題，極易導(dǎo)致項目從開始就失敗，對國民經(jīng)濟建設(shè)造成巨大損失。工程咨詢另一個主要工作就是PPP項目的物有所值評價、PPP實施方案等咨詢成果，如果工程咨詢企業(yè)無法科學(xué)管理企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，無法科學(xué)、準(zhǔn)確地出具PPP項目的物有所值評價、PPP實施方案等咨詢成果，極易造成PPP項目無法落地，對于地方政府決策和發(fā)展、私人資本方等造成巨大損失。

　　3、工程造價企業(yè)咨詢工作中存在的主要風(fēng)險

　　在企業(yè)提供工程造價咨詢服務(wù)的過程中，風(fēng)險是指造成企業(yè)所提供的造價咨詢成果與實際情況偏離度增大的不確定性。結(jié)合筆者參與的多個工程咨詢管理項目實踐，我國工程咨詢企業(yè)常見風(fēng)險主要包括以下幾點。

　　3.1企業(yè)內(nèi)部工程造價咨詢?nèi)藛T業(yè)務(wù)能力不足

　　工程造價咨詢是一項知識面涵蓋廣同時具有很強技術(shù)性和專業(yè)性的知識型服務(wù)，工程造價咨詢執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)是具備系統(tǒng)的工程管理、工程經(jīng)濟和工程技術(shù)等理論知識，同時具有一定的實踐經(jīng)驗的復(fù)合型人才。但是，目前許多工程造價咨詢企業(yè)為了降低人事成本，沒有對造價咨詢?nèi)藛T的'知識儲備和實踐能力進行嚴(yán)格的限制，許多人員的業(yè)務(wù)能力遠遠不能滿足行業(yè)的需求。同時，企業(yè)也不重視在內(nèi)部開展相關(guān)理論知識和技術(shù)的培訓(xùn)工作，導(dǎo)致相關(guān)工作人員欠缺專業(yè)理論知識，無法及時地對知識構(gòu)架和技術(shù)方法進行更新，對新定額、新材料、新技術(shù)、新規(guī)范的掌握落后，容易造成信息掌握不準(zhǔn)確或不完整，加大了工作失誤的可能性，最終導(dǎo)致風(fēng)險[4]。甚至有工程咨詢從業(yè)人員分不清建筑安轉(zhuǎn)工程費、工程費用、建筑工程總投資、其他費用等概念，在可研中“亂算”，對工程咨詢企業(yè)的商譽造成巨大損失，更給國民經(jīng)濟發(fā)展帶來了巨大的損失。

　　3.2合同風(fēng)險

　　合同風(fēng)險主要包括有法律風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和履行風(fēng)險。法律風(fēng)險是指由于合同中專項條款中的應(yīng)用和引述較少，難以與地方立法融合，可操作性較低，在合同的適用性上容易出現(xiàn)歧義，造成合同爭端；經(jīng)濟風(fēng)險是指由于市場競爭機制，咨詢企業(yè)市場地位中往往處于劣勢，身為付款方的委托人常逼迫受委托方簽立對己方有利的合同，例如不合理壓價、對委托方的責(zé)任和義務(wù)描述較為簡單，而詳細描述受委托方的責(zé)任、義務(wù)以及應(yīng)當(dāng)賠償?shù)倪`約金等，從而加大了咨詢企業(yè)的合同風(fēng)險；履行風(fēng)險是指工程造價咨詢企業(yè)違反簽訂合同中的責(zé)任義務(wù)，或超出合同條款行使權(quán)力，并造成了損失，或沒有正確履行合同中所應(yīng)盡的職責(zé)，給相關(guān)單位造成了損失。

　　3.3違反職業(yè)道德

　　部分工程造價咨詢公司沒有較強的法制和道德觀念，工作過程中沒有遵守職業(yè)道德，常常因為謀私而弄虛作假或違規(guī)操作，損害相關(guān)單位的利益。部分工程造價咨詢公司為了迎合業(yè)主的要求，違反職業(yè)道德，咨詢的成果往往是“可批性報告”。在筆者多年工程咨詢管理經(jīng)驗中，這種情況時有發(fā)生。

　　3.4企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理制度不健

　　我國的工程咨詢行業(yè)在近些年發(fā)展飛快，但仍處于起步階段，國內(nèi)也缺乏起帶頭作用的龍頭企業(yè)，與國際上大型的工程咨詢企業(yè)相比，我國企業(yè)的管理理念還存在較大的差距。其主要表現(xiàn)在工程造價咨詢企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督能力和制度執(zhí)行力較低，控制制度的實質(zhì)性測試工作較少[5]。

　　3.5沒有建立嚴(yán)格的復(fù)核制度

　　為了保證咨詢工作準(zhǔn)確、完整且可靠，應(yīng)當(dāng)對咨詢工作成果進行嚴(yán)格的復(fù)核。但由于咨詢工程的成果較為復(fù)雜且內(nèi)容較多，將復(fù)核工作交予以為一位復(fù)核人員獨立完成，容易出現(xiàn)差錯，所以應(yīng)當(dāng)建立完善的多級復(fù)核制度，如三級復(fù)核制度。但部分企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的復(fù)核制度，沒有實施明確的崗位責(zé)任制，導(dǎo)致工程造價咨詢的復(fù)核制度流于形式，出現(xiàn)復(fù)核人員不審核或不負責(zé)的情況。

　　4、加強工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險管理的建議

　　4.1提高企業(yè)內(nèi)部工程造價咨詢?nèi)藛T業(yè)務(wù)能力

　　工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)當(dāng)意識到企業(yè)內(nèi)部工程造價咨詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)能力以及人才培養(yǎng)對企業(yè)發(fā)展以及提高企業(yè)抗風(fēng)險能力的決定性作用。工程造價咨詢需要集管理和技術(shù)知識體系于一身的綜合性人才，涉及眾多的專業(yè)領(lǐng)域，這要求企業(yè)進行具有工程管理、工程技術(shù)、工程經(jīng)濟、法律、實踐經(jīng)驗以及職業(yè)道德等素質(zhì)人才的引進與培養(yǎng)，使團隊能夠具備應(yīng)有的專業(yè)知識和經(jīng)驗，滿足受委托任務(wù)的需求。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過積極開展培訓(xùn)工作，建立績效考核制度和崗位責(zé)任制度等方式提高企業(yè)內(nèi)部執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)技能和實踐能力，在完善執(zhí)業(yè)人員基礎(chǔ)知識體系的同時也應(yīng)當(dāng)保證其先進理論和技術(shù)的更新，不應(yīng)忽視執(zhí)業(yè)人員職業(yè)道德和法制的教育和培養(yǎng)。通過提高企業(yè)內(nèi)部工程造價咨詢?nèi)藛T業(yè)務(wù)能力，來有效規(guī)避工程造價咨詢風(fēng)險，增強面對風(fēng)險時的處理能力，從而降低造價咨詢風(fēng)險[6]。針對現(xiàn)代工程造價咨詢企業(yè)存在的問題，工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)首先強化自身的產(chǎn)品質(zhì)量、改善生產(chǎn)流程與方式，促進企業(yè)的抗風(fēng)險能力提高。通過注重工程造價咨詢工作質(zhì)量以及完善的工作質(zhì)量管理體系，提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進企業(yè)綜合市場競爭力的提高、促進企業(yè)抗風(fēng)險能力的提高。另外，針對工程造價咨詢行業(yè)的特殊性，企業(yè)還應(yīng)加強對相關(guān)法規(guī)政策以及技術(shù)經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)的了解與熟練掌握。使企業(yè)能夠接受工程建設(shè)各方委托，豐富企業(yè)產(chǎn)品線，促進企業(yè)的抗風(fēng)險能力提高。同時通過服務(wù)質(zhì)量、產(chǎn)品質(zhì)量以及綜合實力的提升樹立企業(yè)良好的市場形象，通過創(chuàng)造企業(yè)品牌提高企業(yè)的產(chǎn)品附加值，促進企業(yè)綜合市場競爭力的提高、促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，為企業(yè)抗風(fēng)險能力的加強奠定基礎(chǔ)。

　　4.2加強合同風(fēng)險管理

　　加強合同風(fēng)險的應(yīng)當(dāng)從競標(biāo)報價策略、項目團結(jié)人員以及項目實施方案三個方面入手。首先，應(yīng)當(dāng)以合理的競標(biāo)價降低經(jīng)濟風(fēng)險，針對不同風(fēng)險等級的項目，應(yīng)當(dāng)采取不同的競標(biāo)報價策略，風(fēng)險較高的項目應(yīng)當(dāng)采用高競標(biāo)價策略，使項目風(fēng)險發(fā)生時降低企業(yè)的損失。風(fēng)險較低的項目采用低競標(biāo)價策略，為日后與委托人的良好合作關(guān)系打下基礎(chǔ)；其次，應(yīng)當(dāng)合理進行人員配置降低履約風(fēng)險，在擬定項目執(zhí)行團隊時應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮由國際認(rèn)證的注冊人員，項目團隊人員的整體素質(zhì)是決定能否履行合同約定的關(guān)鍵因素；最后，應(yīng)對合理制定和審核項目執(zhí)行方案，應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)文件的具體要求和實際情況。結(jié)合自身企業(yè)的優(yōu)勢，制定出有針對性的實施方案，而不是套用現(xiàn)有的技術(shù)方案，中標(biāo)后應(yīng)當(dāng)對方案的實施進行跟蹤，降低合同履行風(fēng)險。

　　4.3完善企業(yè)咨詢產(chǎn)品質(zhì)量保證機制

　　造價咨詢產(chǎn)品質(zhì)量保證機制是為了確保咨詢服務(wù)質(zhì)量，降低咨詢服務(wù)失誤，減少公司風(fēng)險而設(shè)置的一系列措施。該機制應(yīng)當(dāng)從獲得咨詢服務(wù)開到咨詢項目完成向委托人提供咨詢產(chǎn)品的全過程中，通過檢查、復(fù)核、驗證等一系列措施和手段，以保證造價咨詢成果的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。在眾多工程咨詢公司質(zhì)量保證措施的實踐中，三級復(fù)核制度是保證企業(yè)咨詢產(chǎn)品質(zhì)量的重要機制之一。所謂三級復(fù)核制度，是指咨詢服務(wù)的成果應(yīng)由咨詢?nèi)藛T自檢、項目負責(zé)人和技術(shù)負責(zé)人復(fù)核的逐級復(fù)核程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實崗位責(zé)任制度，進行必要的職責(zé)劃分，將復(fù)核相關(guān)人員的工作情況與咨詢公司內(nèi)部的績效考核機制掛鉤，確保復(fù)核工作人員履行職責(zé)，避免三級復(fù)核制度流于形式。若企業(yè)每一項咨詢項目的執(zhí)行都能嚴(yán)格實施三級復(fù)核制度，那么企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量就會有所保證，使企業(yè)的工程造價咨詢風(fēng)險大幅下降。

　　4.4加強政府主管單位和社會行業(yè)協(xié)會的監(jiān)察和管理

　　政府主管單位和社會行業(yè)協(xié)會應(yīng)該按照相關(guān)規(guī)范和法律對工程造價咨詢機構(gòu)或企業(yè)的不端正行為進行嚴(yán)格查處，堅決維護工程造價咨詢行業(yè)秩序，確保造價咨詢企業(yè)規(guī)模和人員素質(zhì)的真實性，對違法從業(yè)和越級接收委托等不良行為進行嚴(yán)厲打擊。避免部分工程造價咨詢企業(yè)通過掛靠外地公司到內(nèi)地從業(yè)而擾亂咨詢市場秩序，導(dǎo)致工程造價咨詢含義惡性競爭，行業(yè)風(fēng)險上升的現(xiàn)象發(fā)生。相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對咨詢公司承包的咨詢業(yè)務(wù)進行備案，將項目執(zhí)行的情況與公司的信用相掛鉤，當(dāng)咨詢成果出現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)及時對公司信用情況進行扣分。工程造價咨詢行業(yè)管理部門和單位應(yīng)當(dāng)對咨詢企業(yè)進行定期或不定期檢查，在檢查過程中應(yīng)當(dāng)確保公平公正，獎罰分明。對存在問題的企業(yè)進行處罰，對信用良好咨詢產(chǎn)品質(zhì)量高的企業(yè)進行表彰。并在有關(guān)信息網(wǎng)站上進行公示。以此，來保證工程造價咨詢行業(yè)的良性競爭和發(fā)展，降低工程造價咨詢企業(yè)的不良行為，降低工程咨詢風(fēng)險。

　　5、結(jié)束語

　　在工程造價咨詢行業(yè)快速發(fā)展的當(dāng)下，行業(yè)內(nèi)的競爭也在日益加劇。在此背景下，風(fēng)險管理的優(yōu)劣是影響企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素之一。工程造價咨詢企業(yè)必須要意識到風(fēng)險管理對提高企業(yè)核心競爭力所起到的重要作用。為了避免企業(yè)承受經(jīng)濟或名譽上的損失，企業(yè)以及工作人員應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識工程造價咨詢風(fēng)險，針對咨詢項目中可能存在的風(fēng)險，采取積極的應(yīng)對措施，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過建立咨詢產(chǎn)品質(zhì)量保證機制、加強合同風(fēng)險管理、重視咨詢?nèi)藛T業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或產(chǎn)生的影響，這樣才能以搞品質(zhì)的服務(wù)和信譽實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。

　　參考文獻：

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　　[2]張術(shù)祝,李鐵.工程造價咨詢企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀與對策分析[J].中國新技術(shù)新產(chǎn)品,20xx(15).

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　　作者：吳基勝

　　單位：大悟縣建筑工程造價管理站

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風(fēng)險管理論文3

　　摘要：目的在手術(shù)室護理管理中實施風(fēng)險意識管理，探究該管理模式的應(yīng)用效果。方法選取本院手術(shù)室收治的80例患者，對患者的資料進行回顧性分析，并按照入院時間將其分為觀察組和對照組，每組40例，對照組患者按照常規(guī)的手術(shù)護理方法進行，不實施任何的護理管理，觀察組患者在護理過程中進行風(fēng)險意識的管理，對比觀察兩組患者的護理效果。結(jié)果觀察組的風(fēng)險因素認(rèn)知率明顯高于對照組，且風(fēng)險事件發(fā)生率明顯低于對照組，組間差異進行比較具有顯著性（P＜0.05）。同時觀察組的總滿意度明顯高于對照組，組間差異進行比較具有顯著性（P＜0.05）。結(jié)論在手術(shù)室護理管理中實施風(fēng)險意識是非常重要的，能夠顯著提高風(fēng)險因素認(rèn)知率，降低風(fēng)險事件的發(fā)生率，大大提高患者的護理滿意度，在臨床具有應(yīng)用價值。

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險意識；手術(shù)室護理管理；風(fēng)險因素；滿意度

　　手術(shù)室是醫(yī)院重要的科室，承擔(dān)著救治重要疾病患者的重任，同時在具體的手術(shù)操作中存在一定的風(fēng)險性，從而會影響到患者的治療效果，進而對醫(yī)院的聲譽造成不良影響。這就導(dǎo)致了手術(shù)室護理工作十分復(fù)雜且存在危險因素，因此，需要在護理管理中實施風(fēng)險意識管理，以最大限度地提高風(fēng)險因素認(rèn)知率，降低風(fēng)險事件的發(fā)生率。為了進一步探究風(fēng)險意識在手術(shù)室護理管理中的應(yīng)用價值，選取本院手術(shù)室收治的80例患者，分組進行護理管理對比，現(xiàn)將對比結(jié)果報告如下：

　　1臨床資料與方法

　　1.1一般資料

　　80例患者均來自本院手術(shù)室收治的病例，其中男性患者50例，女性患者30例，患者的年齡均在19-78歲之間，平均年齡為46歲。所有患者均具備手術(shù)指征，其中行急診手術(shù)25例，擇期手術(shù)55例。將所有患者按照入院時間進行分組，分為觀察組40例，對照組40例，對兩組患者的性別、年齡、疾病類型、手術(shù)方式等一般資料進行分析顯示差異不具有顯著性（P＞0.05），具有對比價值。

　　1.2護理方法

　　對照組按照常規(guī)的手術(shù)護理方法進行，不予以任何管理方法。觀察組在實施護理的過程中推行風(fēng)險意識管理，具體包括以下幾點：1.2.1組織護理人員進行學(xué)習(xí)，增強風(fēng)險防范意識對于手術(shù)室的護理人員增強其風(fēng)險防范意識是非常重要的，應(yīng)定期組織護理人員學(xué)習(xí)相關(guān)的知識，強化法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，使得護理人員能夠懂法、守法，不斷進行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)與繼續(xù)教育，增強護理人員慎獨能力。

　　1.2.2加強人性化管理，實行彈性排班制度

　　人性化管理是樹立醫(yī)院形象的主要手段之一，通過對在手術(shù)室內(nèi)實施人性化管理能夠打造一個積極、和諧、團結(jié)的醫(yī)療團隊，從而保證手術(shù)質(zhì)量及效果，贏得患者的好評。而在具體的人性化管理中合理安排護理人員的工作是非常重要的。護士長應(yīng)根據(jù)工作的需要進行合理排班，排班的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)每位護士的工作能力、工作強度、技術(shù)要求等，實行彈性排班，新老護士相互結(jié)合，實現(xiàn)以老帶新、以強帶弱，實現(xiàn)工作中的互補。及時發(fā)現(xiàn)和肯定每個護士的優(yōu)點，適時給予精神和物質(zhì)獎勵[1]。

　　1.2.3實時監(jiān)控，保證手術(shù)質(zhì)量

　　在科室內(nèi)向每位護理人員強化“零缺陷”的工作理念，進行實時監(jiān)控，為護理人員的.工作加強有效的管理，從而不斷提高護理質(zhì)量。定期向患者進行對護理人員滿意度的調(diào)查，對存在的問題進行有效的分析，聽取各科室的意見，另外，還要做好手術(shù)室物品的質(zhì)量檢查，及時發(fā)現(xiàn)危險因素，將安全隱患降到最低，最大限度地保證手術(shù)質(zhì)量。

　　1.2.4做好急診手術(shù)與擇期手術(shù)的安排

　　對于病情危重需要進行急診手術(shù)的患者應(yīng)爭取一切的時間盡早安排。及時準(zhǔn)備急診手術(shù)臺，發(fā)揮其應(yīng)急作用，提高護理人員責(zé)任意識，避免手術(shù)人手缺乏而延誤手術(shù)時間。

　　1.3觀察指標(biāo)

　　風(fēng)險因素認(rèn)知情況、風(fēng)險事件發(fā)生情況、滿意情況。其中滿意情況分為非常滿意、滿意、基本滿意、不滿意。

　　1.4統(tǒng)計學(xué)處理方法

　　對產(chǎn)生的數(shù)據(jù)使用SPSS13.0軟件進行統(tǒng)計學(xué)分析，其中計量資料采用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（±s）表示，計數(shù)資料采用率（%）表示，并分別進行t和χ2檢驗，組間進行獨立樣本檢驗，若P＜0.05則表示差異具有顯著性。

　　2結(jié)果

　　2.1兩組風(fēng)險因素認(rèn)知情況比較

　　經(jīng)過統(tǒng)計得出，觀察組的風(fēng)險因素認(rèn)知率高達100%（40/40），對照組風(fēng)險因素認(rèn)知率為72.5%（29/40），觀察組明顯高于對照組，組間差異具有顯著性（P＜0.05）。

　　2.2兩組風(fēng)險事件發(fā)生情況比較

　　經(jīng)過統(tǒng)計得出，觀察組中共有2例出現(xiàn)風(fēng)險事件，1例出現(xiàn)壓瘡、1例發(fā)生下肢靜脈血栓，經(jīng)過對癥處理后癥狀緩解，風(fēng)險事件發(fā)生率為5.0%。對照組中共有15例出現(xiàn)風(fēng)險事件，其中4例壓瘡、6例感染、5例下肢靜脈血栓，風(fēng)險事件發(fā)生率為37.5%，觀察組明顯低于對照組，組間差異具有顯著性（P＜0.05）。

　　2.3兩組患者滿意情況比較

　　經(jīng)過統(tǒng)計得出，觀察組患者的滿意程度明顯優(yōu)于對照組，組間差異具有顯著性（P＜0.05）。

　　3討論

　　手術(shù)室工作具有一定的特殊性，患者一般病情變化快，需要對患者進行傷病處理、護理操作、搶救配合等一系列的工作，其中操作護理是一個不容忽視的環(huán)節(jié)。手術(shù)室護理工作關(guān)系到手術(shù)質(zhì)量及患者的效果，因此，做好手術(shù)室護理管理工作非常重要。有大量研究顯示，在手術(shù)室護理管理工作中加強風(fēng)險意識管理具有重要的價值，能夠大大降低不良事件的發(fā)生率，提高患者對風(fēng)險因素的認(rèn)識程度，保證為患者提供優(yōu)質(zhì)高效的護理服務(wù)，從而提高護理滿意度[2]。本研究中觀察組將風(fēng)險意識應(yīng)用到手術(shù)護理管理工作中收到了良好的效果，風(fēng)險因素認(rèn)知率明顯高于不進行風(fēng)險意識管理的對照組，風(fēng)險事件發(fā)生率明顯低于對照組，且護理滿意度顯著高于對照組，組間差異具有顯著性（P均＜0.05）。綜上所述，于手術(shù)室護理管理工作中實施風(fēng)險意識管理具有一定的應(yīng)用價值，可顯著提高護理質(zhì)量，保證手術(shù)效果，減少不良事件的發(fā)生，提高護理滿意度，可進行進一步的推廣。

　　參考文獻:

　　[1] 王婧.淺析風(fēng)險管理在護理管理中的實施和應(yīng)用[J].生物技術(shù)世界，20xx(01)：133.

　　[2] 楊國容.風(fēng)險管理在手術(shù)室護理管理中的應(yīng)用分析[J].數(shù)理醫(yī)藥學(xué)雜志，20xx(01)：143-144.

風(fēng)險管理論文4

　　1.護理風(fēng)險因素分析

　　1.1院方因素

　　(1)規(guī)章制度不夠完善。規(guī)章制度是工作規(guī)范化的基礎(chǔ)保障，是科學(xué)操作工作流程的重要依據(jù)，我國大多數(shù)醫(yī)院目前直接照搬國家的護理規(guī)章制度，遇到緊急情況不知變通，院方應(yīng)根據(jù)本院的實際情況，制定符合本院的規(guī)程，并嚴(yán)格執(zhí)行。

　　(2)缺乏相應(yīng)的應(yīng)急管理機制。風(fēng)險管理和應(yīng)急管理機制能夠有效的預(yù)防、控制醫(yī)療糾紛，但大多數(shù)醫(yī)院在此方面存在欠缺，一旦發(fā)生醫(yī)療事故，沒有相應(yīng)的緊急處理方法，事故很容易進一步擴大。

　　(3)醫(yī)院設(shè)施設(shè)備不配套。新技術(shù)、新設(shè)備的應(yīng)用能夠更好的滿足產(chǎn)科護理工作的需要，但是由于經(jīng)費等原因，部分器械相對陳舊，再加上器械故障維修不及時等都會降低護理工作的水平，產(chǎn)生安全隱患。

　　(4)護理人員短缺。產(chǎn)科不僅要護理產(chǎn)婦，更需要大量的工作人員來照料新生嬰兒，面對什么都不懂的嬰兒要付出更多的耐心與時間，可是人員的短缺會造成現(xiàn)有護理人員工作量加大，工作時間延長，得不到適當(dāng)?shù)男菹�，疲勞工作容易出錯。

　　1.2護理人員因素

　　(1)技術(shù)不扎實

　　護理技術(shù)如產(chǎn)后觀察，乳房護理，新生兒觀察，嬰兒保暖、沐浴，嬰兒頭皮靜脈穿刺等都需要扎實的技術(shù)，需要通過長期的實際操作，經(jīng)驗積累才能做到護理工作的及時準(zhǔn)確，保證母嬰安全。

　　(2)個人素質(zhì)不高

　　護理人員工作不夠仔細謹(jǐn)慎，責(zé)任心不足，對規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，如觀察不到位出現(xiàn)異常未能及時通知主治醫(yī)師;發(fā)放藥物錯誤或者未能按時發(fā)放;更有甚者報錯嬰兒等事故。

　　(3)記錄文書不夠仔細

　　產(chǎn)科的護理工作記錄常常會因為急診分娩或者搶救新生兒而耽誤，再加上護理工作繁瑣，基本的文書登記更加不受重視。但是文書是一項關(guān)鍵的評價依據(jù)，要做到字跡清晰、時間準(zhǔn)確、記錄詳盡、責(zé)任到人，保持文書的完整性和真實性，一旦出現(xiàn)醫(yī)療糾紛，文書是最可靠的證據(jù)。

　　(4)醫(yī)患溝通不順暢

　　產(chǎn)科護理的特點不僅要護理產(chǎn)婦的身體健康，更要注重產(chǎn)婦的心理變化，產(chǎn)婦由于特殊時期，情緒相對不太穩(wěn)定，家屬也處在焦慮狀態(tài)，如果此時的告知、解釋不及時準(zhǔn)確，不能選取合適的溝通技巧，很容易引起產(chǎn)婦的緊張、恐懼，造成家屬誤解，一旦發(fā)生意外就會引起不必要的醫(yī)患糾紛。

　　1.3患者因素

　　部分產(chǎn)婦對于醫(yī)生的囑托不認(rèn)真對待，不按時服藥，不遵醫(yī)囑，擅自外出，有可能會發(fā)生跌倒受傷等意外，有些產(chǎn)婦與家屬對醫(yī)院不信任，"宰客"心理時常存在，抗拒檢查，不配合治療;另外產(chǎn)婦與家屬對醫(yī)院護理人員的期望過高，覺得應(yīng)該事無巨細、百般呵護，容易形成心理落差，產(chǎn)生不滿。

　　2.安全管理建議對策

　　護理安全工作直接影響著護患關(guān)系，對患者的人身安全以及醫(yī)院的經(jīng)濟社會效益都至關(guān)重要，科學(xué)的管理方法能夠有效的規(guī)避護理風(fēng)險，減少護理糾紛，防患于未然。

　　2.1加強醫(yī)院硬件設(shè)施建設(shè)，改善醫(yī)院就醫(yī)環(huán)境引進應(yīng)用先進的設(shè)備儀器提高了孕產(chǎn)婦的.就醫(yī)保障，同時要對現(xiàn)用設(shè)備定期檢查測試及時發(fā)現(xiàn)問題，以保證設(shè)備故障時能得到有效的維修，確保儀器設(shè)備數(shù)據(jù)的科學(xué)性，確保診斷無誤;孕婦行動不便，因此病房設(shè)置布局要合理，走廊過道中不得有障礙物，燈光光線應(yīng)充足，地面保持干燥，可張貼一些生產(chǎn)相關(guān)小常識和鼓勵性言語，創(chuàng)造一個安全又溫馨的環(huán)境。

　　2.2建立健全管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行無規(guī)矩不成方圓，院方應(yīng)挖掘本院體制中的漏洞與不足，加強相關(guān)護理制度的制定和執(zhí)行，完善規(guī)章制度和各崗位職責(zé)，規(guī)范護理操作與流程，提高護理質(zhì)量，確保護理安全�？梢栽诋a(chǎn)科設(shè)立安全管理小組，利用查房、例會、總結(jié)等時機展開討論，交流護理心得，并對護理中的違規(guī)操作及時通報，糾正偏差與錯誤，減少護理風(fēng)險。

　　2.3展開培訓(xùn)，提高護理人員素質(zhì)

　　(1)風(fēng)險意識培訓(xùn)通過講座、專家培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)平臺等對產(chǎn)科的護理人員包括實習(xí)人員和陪護員進行統(tǒng)一的護理安全、護理衛(wèi)生法規(guī)的教育宣傳，制定相關(guān)危急重癥突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和流程，讓全體護理人員能夠自覺遵守規(guī)定，養(yǎng)成主動維護護理安全的思維模式，提高工作風(fēng)險預(yù)見性。

　　(2)技術(shù)知識培訓(xùn)專業(yè)的護理知識以及嫻熟的護理技術(shù)是護理工作的必備條件，可以組織護理人員到上級醫(yī)院進行培訓(xùn)、參觀，學(xué)習(xí)先進的護理技術(shù)，掌握豐富的護理知識和經(jīng)驗，參加護理急救模擬訓(xùn)練，開展教學(xué)分析探討患者病情，解析護理中的難題，防范護理缺陷。

　　(3)溝通技能培訓(xùn)提高護理人員的溝通技能、說話技巧，時刻注意觀察產(chǎn)婦動態(tài)，多與產(chǎn)婦交流，緩解其緊張情緒，切實履行各項告知義務(wù)，做好健康宣傳教育，改善護患關(guān)系。

　　2.4合理調(diào)配人力資源，補充護理隊伍欠缺，科學(xué)安排班次，避免工作過勞。

　　2.5嚴(yán)格管理護理記錄，保證記錄清晰、及時、準(zhǔn)確、真實、完整，避免隱匿、修改、銷毀記錄，提高記錄書寫質(zhì)量。結(jié)語實行安全管理，能夠有效的降低護理風(fēng)險，同時對護理人員自身也有一定的職業(yè)保護作用，減少護理差錯，以更加積極的狀態(tài)投入到護理工作中去。

風(fēng)險管理論文5

　　【摘要】 利率是資金的時間價值，是資本這一特殊生產(chǎn)要素的價格。利率的高低對于宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟都具有重要影響，利率的變化對金融參與者是一種風(fēng)險。本文通過對金融市場利率的波動和因利率波動而帶來的利率風(fēng)險進行分析，使人們在我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展的經(jīng)濟活動中能更好地預(yù)測、規(guī)避風(fēng)險，減少損失，穩(wěn)定和增加收益。

　　【關(guān)鍵詞】 利率；利率風(fēng)險；風(fēng)險管理；風(fēng)險規(guī)避

　　在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，金融市場越來越完善，也越來越復(fù)雜。資本市場充滿著收益誘惑和風(fēng)險干擾，而市場經(jīng)濟的發(fā)展又迫使我們面臨越來越多的價格、利率、匯率等風(fēng)險。尤其是近兩年來，我國經(jīng)濟的發(fā)展和全球的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，國家為了調(diào)控市場經(jīng)濟，更加充分地發(fā)揮了利率這種金融工具的調(diào)控作用。

　　一、金融市場利率的構(gòu)成要素

　　金融市場利率是資本使用權(quán)的價格，即借貸資本的價格，它實質(zhì)上是金融資產(chǎn)價值的表現(xiàn)形式。改革開放以來，我國的社會主義市場經(jīng)濟走過了一條從無到有并逐漸完善的道路，但我國的金融市場不發(fā)達，利率還沒有完全市場化。

　　(一)金融市場利率的影響因素

　　資本供求是影響利率高低最重要的因素。存貸款利率與經(jīng)濟增長速度、通貨膨脹率變化關(guān)系密切。1985年以來，我國金融機構(gòu)法定存貸款利率調(diào)整與價格水平、經(jīng)濟增長變化大體上一致，其中利率調(diào)整與CPI變化的同步性與GDP增速的同步性更為明顯，在一定程度上反映出中國利率調(diào)控更加關(guān)注通貨膨脹的變化。如20xx年的利率調(diào)整，充分說明了這個問題。國家貨幣和財政政策對利率的變動也有不同程度的影響，1999-20xx年，經(jīng)濟運行中通貨緊縮壓力較大，金融機構(gòu)法定存貸款利率連續(xù)下調(diào)，債券市場收益率隨之下降。20xx年宏觀調(diào)控以來，債券市場利率出現(xiàn)兩次較大幅度的變動：一次是在20xx年9月，市場利率大幅度跳升;一次是在20xx年3-9月，市場利率迅速下降。還有20xx年的利率調(diào)整，這些變化都體現(xiàn)了政策效應(yīng)。此外，國際關(guān)系、國家利率管制等對利率的變動均有不同程度的影響，而這些因素有些也是通過影響資本供求而影響利率的。

　　(二)金融市場利率的確定

　　由金融資產(chǎn)價值所決定，市場利率的計算公式為：

　　利率=純利率+風(fēng)險溢酬

　　風(fēng)險溢酬=通貨膨脹溢酬+違約風(fēng)險溢酬+變現(xiàn)力溢酬+到期風(fēng)險溢酬

　　純利率(又稱真實利率)是指通貨膨脹為零時，無風(fēng)險證券的平均利率。通常把無通貨膨脹情況下的國庫券利率視為純利率。

　　二、風(fēng)險管理的重要

　　投資的目的是為了獲得收益，但是在有些情況下，最后實際獲得的收益可能低于預(yù)期收益，有些投資根本沒有收益甚至血本無歸。比如，在進行股票投資時，由于價格下跌，賣出股票時的價格低于買入股票時的價格，造成了投資的損失，這就是風(fēng)險。又比如，在進行債券投資時，債券發(fā)行者不能按時還本付息，甚至不能拿回本金，給投資者造成損失，這也是投資風(fēng)險。當(dāng)然，在專業(yè)投資者看來，風(fēng)險并不僅僅是實現(xiàn)的收益低于預(yù)期的收益。在他們看來，當(dāng)實際收益高于預(yù)期收益時也是風(fēng)險。比如賣出股票后，股票價格走勢高于預(yù)期的價格，即使賣出股票的實現(xiàn)收益高于預(yù)期收益，表面上沒有損失，但是賣出股票也等于失去了獲利的機會。因此對于賣方來說，實現(xiàn)的收益高于預(yù)期的收益也是一種風(fēng)險。這里的偏離既可能是高于預(yù)期收益，也可能是低于預(yù)期收益。

　　所以說，風(fēng)險是指預(yù)期回報的波動性或離散度，是一種決策方案的結(jié)果的潛在變化，可能結(jié)果的變化越大，與此決策方案相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險就會越大。

　　風(fēng)險管理在我國當(dāng)前的經(jīng)濟發(fā)展中是相當(dāng)重要的，一方面，我國經(jīng)濟改革在不斷深化，經(jīng)濟環(huán)境還處于轉(zhuǎn)型中，而我國的風(fēng)險意識卻相對薄弱，加強風(fēng)險管理是經(jīng)濟發(fā)展的要求;另一方面是國際形式的要求，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展、對外開放的深入和加入WTO，我國與國際經(jīng)濟聯(lián)系更為密切，我國的經(jīng)濟也更容易受到國際經(jīng)濟形式和金融市場風(fēng)險的影響，加強風(fēng)險管理是適應(yīng)國際競爭的需求。而我國的利率水平與國際稍有差距就可能引發(fā)大量國際游資的套利活動，從而誘發(fā)金融動蕩和沖擊人民幣的匯率體制，所以風(fēng)險管理是尤為重要的。

　　三、市場利率的變化與風(fēng)險

　　利率是資金的時間價值，是資本這一特殊生產(chǎn)要素的價格。利率的高低對于宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟都具有重要影響，利率的變化對金融參與者是一種風(fēng)險。在完全市場經(jīng)濟條件下，利率決定于貨幣市場的供求情況，資本供大于求，利率下降;反之，利率上升。利率上升會減少消費和投資，利率下降會刺激消費和投資。

　　利率風(fēng)險是綜合風(fēng)險管理的所有方面——信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、資產(chǎn)與負債管理(ALM)、績效評估，甚至操作風(fēng)險的本質(zhì)。

　　一種利率風(fēng)險策略可能是以一種方法構(gòu)造從機構(gòu)流出的現(xiàn)金流，這種方法就是銀行連續(xù)投資于3個月國債，投資每3個月累積增加，通過這樣為股東創(chuàng)造現(xiàn)金。

　　20xx年2月1日，中國銀監(jiān)會頒布了《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，它標(biāo)志著中國的市場利率和風(fēng)險管理更加緊密地聯(lián)系在一起，利率風(fēng)險管理也不再是演習(xí)，而是進入實戰(zhàn)階段了。

　　在金融管制放松和利率市場化的條件下，利率風(fēng)險無時無刻不在，利率市場化的程度與利率風(fēng)險成正比例關(guān)系，利率風(fēng)險并非僅僅意味著損失和危機，如果有良好的管理手段和較高的管理水平，它既可以成為賺錢的工具，也可以化減損失。利率風(fēng)險應(yīng)該是一種不確定性，類似商品價格隨市場情況而發(fā)生波動，也是市場經(jīng)濟無法回避的問題。近年來我國存貸款利率的變化很大，尤其是20xx年，部分儲蓄存貸款利率如表1—3所示：

　　從表1—3可以看出，利率的變動與居民消費價格指數(shù)(CPI)是相關(guān)的，也與國家的經(jīng)濟相聯(lián)系。自1996年5月1日以來，中國人民銀行已連續(xù)7次降息，而且國家還在1999年11月1日開征了利息所得稅，稅率為20%，當(dāng)時一年期存款的稅后利息只有1.80%。開征利息稅也是對利息的調(diào)整，實際上也是降低利率。亞洲金融危機后，政府為了擴大內(nèi)需出臺了一系列的政策。20xx年我國的GDP增長8%，CPI指數(shù)上漲0.4%，全社會固定資產(chǎn)投資比上年增長9.3%，但居民儲蓄還在不斷的增長，利率處于低水平，投資饑渴癥由于機制轉(zhuǎn)換已得到遏制，金融市場上資金供給充裕。隨著個人購房人群比例的提高和住房按揭業(yè)務(wù)的快速拓展，越來越多的個人和家庭與按揭信貸有關(guān)，家庭資產(chǎn)與利率的'相關(guān)程度也越來越高。過去，人們剩余的金錢只能存積于銀行或購買債券以求獲得利息，個人和家庭對銀行利率變動的期望是單向高的，在A股出現(xiàn)以后，由于利率的變動與股指的變動呈反向相關(guān)關(guān)系，因此部分持有A股的人群更希望利率向下變動。目前，在各個城市中持有股票的人群比例上海最高，在60%左右，個人購房人群比例在北京、上海、深圳、廣州等大中城市都超過了90%以上，所以前七次銀行降息對家庭資產(chǎn)的影響程度是遞增的。

　　但是隨著經(jīng)濟的復(fù)蘇，為了遏制股市和房地產(chǎn)的過快增長，從20xx年開始到20xx年，存貸款利率又開始逐步提高，尤其是20xx年連續(xù)五次調(diào)息，且20xx年8月15日調(diào)減利息稅為5%，銀行存款準(zhǔn)備金率也不斷提高，大大減少了派生存款。也就是說，政府把利率作為調(diào)控國民經(jīng)濟的貨幣政策工具。由于

　　從20xx年開始股市和房地產(chǎn)的升溫和通貨膨脹，造成貨幣市場供求關(guān)系的變化，政府為了調(diào)控國民經(jīng)濟，所以用利率進行調(diào)整。

　　由于種種因素造成市場利率經(jīng)常發(fā)生變化，而這些變化有時難以預(yù)見，加上按揭貸款利率為鎖定銀行基本貸款利率的浮動利率制，所以每一次商業(yè)銀行基本貸款利率的變動均會刷新每一個家庭的凈資產(chǎn)數(shù)值。利率與我們每一個家庭息息相關(guān)，利率的變動給經(jīng)濟活動帶來了風(fēng)險。

　　在利率不變的情況下，各類借款都能順利償債，一旦利率上升，借款成本增大，就只有經(jīng)營好的才能按時還款，而一部分將面臨還款的困境。隨著實際利率的提高，偏好風(fēng)險的人將更多地成為銀行的客戶，而原來厭惡風(fēng)險的客戶也傾向于改變自己項目的性質(zhì)，使之具有高的風(fēng)險和收入水平。由于信息的不對稱，利率的轉(zhuǎn)變刺激客戶將資金用于高風(fēng)險的活動，會導(dǎo)致拖欠貸款的可能性增大，造成還款風(fēng)險。

　　如，20xx年8月1日購入三年期國債50 000元，由表3可知利率為3.24%，20xx年到期還本付息，到期利息為50 000

　　×3.24%×3=4 860(元)，而20xx年至20xx年存款利率不斷提高，一年期的由2.52%到4.14%，三年期的由3.69%到5.4%，而這些損失的風(fēng)險與債券本身的質(zhì)量無關(guān)，它是由無法控制的貨幣市場的變化造成的，是由利率變化造成的。

　　從整體來說，利率升高和利率波動會影響投資規(guī)模，不利于經(jīng)濟增長。但我國的情況有些特殊，因為我國目前金融市場是分割的，雖然利率的波動對經(jīng)濟活動有風(fēng)險，但又是調(diào)節(jié)經(jīng)濟的一種見效比較快的方法。

　　四、風(fēng)險的測度與規(guī)避

　　(一)風(fēng)險的測度

　　風(fēng)險的測度一般用方差法，但是除了方差法之外，也存在著多種風(fēng)險度量方法的替代，其中理論上最完美的度量方法應(yīng)屬于半方差方法。半方差有兩種主要的計量方法：利用平均收益(Mean Return;SVM)為基準(zhǔn)來度量的半方差以及用目標(biāo)收益(Target Return;SVT)為基準(zhǔn)來衡量的半方差，公式如下所示：

　　SVM=1/kan[max(0，rm-rt)]2

　　t=1

　　SVr=1/kan[max(0，rT-rt)]2

　　t=1

　　因為，下半方差與投資者對風(fēng)險的客觀感受有一致性;如果投資的收益率不是正態(tài)分布的話，下半方差對風(fēng)險的度量更有利于投資者做出正確的決定;即使收益是正態(tài)分布的話，下半方差法也能夠得到與方差相同的風(fēng)險度量結(jié)果。

　　(二)風(fēng)險的規(guī)避

　　對于追求穩(wěn)定回報的投資者來說，大多會選擇風(fēng)險小、信用度高的理財產(chǎn)品，比如銀行存款和國債，不少投資者認(rèn)為，銀行存款和國債絕對沒有風(fēng)險，利率事先已經(jīng)確定，到期連本帶息是少不了的。其實不然，就如此次央行加息，無論是銀行存款還是國債，相關(guān)風(fēng)險都會隨之而產(chǎn)生，這里指的是利率風(fēng)險。

　　1.利率風(fēng)險的預(yù)測。

　　利率風(fēng)險源于未來利率的變化，如能通過某種技術(shù)方法較為準(zhǔn)確地預(yù)測未來的利率，再通過金融工具加以應(yīng)用，則可以完全規(guī)避利率風(fēng)險，所以利率的預(yù)測是利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

　　2.定期存款的風(fēng)險規(guī)避。

　　定期存款是普通老百姓再熟悉不過的理財方式，一次性存入，存入一定的期限(最短3個月，最長5年)，到期按存入時公布的固定利率計息，一次性還本付息。想來這是沒有什么風(fēng)險可言，一旦遇到利率調(diào)高，因為定期存款是不分段計息的，不會按已經(jīng)調(diào)高的利率來計算利息，那些存期較長的定期存款就只能按存入日相對較低的利率來計息，相比已調(diào)高的利率就顯得劃不來了。所以定期存款的風(fēng)險規(guī)避，最好是存入的期限不要太長，一年期比較合適，如果利率上升可以轉(zhuǎn)存，再一方面是化整為零，每一筆的金額盡量不要太大，存期分布合理，這樣也可以降低利率變動帶來的風(fēng)險。

　　3.憑證式國債的風(fēng)險規(guī)避。

　　憑證式國債也是老百姓最喜歡的投資理財產(chǎn)品之一，因其免稅和利率較高而受到追捧，不少地方在發(fā)行時根本買不到，于是不少人購買國債時就選擇長期的，如5年期的。卻不知一旦市場利率上升，國債的利率肯定也會水漲船高，如9月1日發(fā)行的20xx年四期國債5年期為3.81%，比同檔次三期國債高出了0.32個百分點，如果買入50 000元的話，到期將多收入800元，并且國債提前支取要收取1‰的手續(xù)費，而且半年之內(nèi)是沒有利息的。所以購買國債時，為了靈活，可以買多一些短期的，如遇到利率的調(diào)整，經(jīng)過計算，扣除了上述的因素后，如果劃得來的話，可以提前支取轉(zhuǎn)買新一期利率更高的國債。短期、長期進行搭配也可以分散利率變動帶來的收益減少的風(fēng)險。

　　4.住房貸款的風(fēng)險規(guī)避。

　　從20xx年開始到20xx年，我國貸款利率又開始逐步提高，尤其是20xx年連續(xù)五次調(diào)息，而按揭貸款利率為鎖定銀行基本貸款利率的浮動利率制，每一次商業(yè)銀行基本貸款利率變動，購房付款就會隨之改變，所以在利率不斷上調(diào)的情況下固定利率房貸是一種規(guī)避利率風(fēng)險的方法，因為在貸款期限內(nèi)，不論銀行利率如何變動，借款人都將按合同約定的固定利率支付利息。

　　5.浮動收益人民幣理財產(chǎn)品。

　　可以購買浮動收益人民幣理財產(chǎn)品以規(guī)避利率風(fēng)險。銀行推出的人民幣理財產(chǎn)品，投資渠道中一般都組合了部分國債、金融債券等，因此收益是會隨著加息而向上浮動的。銀行的人民幣理財產(chǎn)品類型也與存款相類似，屬于期限、收益都比較穩(wěn)定，風(fēng)險不高的投資方式。這類產(chǎn)品的收益一般會高于同期定期存款利息，分為固定收益與浮動收益兩種。在加息的預(yù)期下，可以選擇浮動收益類理財產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險�！�

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風(fēng)險管理論文6

　　［摘要］針對目前我國保險業(yè)保險資金運作的現(xiàn)狀，分析保險運作過程中存在的問題，提出保險運作風(fēng)險管理的有效措施。

　　［關(guān)鍵詞］險資運作;風(fēng)險管理;資產(chǎn)負債回報率;投資渠道

　　1引言

　　近年來，我國的保險業(yè)發(fā)展勢頭良好，保險公司的可運作資金不斷累積，因此保險公司需要拓寬保險資金運作的渠道，增加保險資金運作渠道成為保險資金運作發(fā)展的必然趨勢，然而由于我國資本市場發(fā)展起步晚，體制不完善，在資本市場環(huán)境的影響下，保險公司資金運作仍存在很多問題，同時也加劇了保險資金運作的風(fēng)險，因此，結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，多渠道運作保險資金并且加強風(fēng)險防范管理非常必要。

　　2保險資金運作的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

　　2.1保險資金運作規(guī)模發(fā)展迅速

　　保險資金一直是資本市場的重要組成部分，近年來，得益于中國宏觀經(jīng)濟的快速發(fā)展以及保險業(yè)制度的一系列創(chuàng)新和改革，中國保險業(yè)獲得快速的發(fā)展。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國20xx年12月底，保險資產(chǎn)規(guī)�？焖僭鲩L，達到14.8萬億元，保險資金運作規(guī)模達到12.9萬億元，資金實力不斷增強。

　　2.2保險資金運作所占比例差異化較大

　　從我國保險業(yè)發(fā)展歷程來看，剛開始保險資金的運作渠道只有銀行存款和買賣債券，近年來，在資本市場快速發(fā)展的環(huán)境影響下，保險資金運作的渠道有所拓寬，有銀行存款、債券、股票、證券投資和基金等資金運作形式，但是在各渠道保險投資資金所占的比例差異很大，不利于保險資金運作的發(fā)展，影響經(jīng)濟效益。

　　2.3保險資金收益率水平偏低

　　保險資金投資運作渠道涉及股票、債券和基金等方面，受市場環(huán)境影響大，因為市場環(huán)境波動大，也造成保險資金收益率的波動，收益不穩(wěn)定。而且隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，一些國外的保險公司進駐中國，國內(nèi)本土的保險公司也越來越多，各保險公司之間的競爭加劇，因此各保險公司的利潤空間縮小，利潤空間小，投資渠道狹窄，因此，雖然我國保險市場大，但經(jīng)濟效益小，所以總體來說，我國保險資金收益率水平仍偏低。

　　2.4險資大規(guī)模進入資本市場，發(fā)揮穩(wěn)定器作用，與資本市場互動發(fā)展良好

　　隨著保險市場的競爭越來越激烈，保險業(yè)務(wù)的盈利空間將會逐漸縮小，因此保險公司要求發(fā)展，必須要加強資金運作的能力，并使之成為主要的盈利來源，保險公司盈利擴大，才能為社會提供更為有利的保險保障，這是一個良性發(fā)展的過程，也是保險資金運作發(fā)展的必然趨勢，在大規(guī)模進入資本市場以后，監(jiān)管部門要糾正偏激進的投資，守好投資風(fēng)險的底線，防范投資風(fēng)險，規(guī)范保險行業(yè)健康發(fā)展，真正發(fā)揮保險資金的穩(wěn)定器作用，促進與資本市場的良性互動。

　　3保險資金運作過程中存在的問題

　　3.1資產(chǎn)與負債匹配不合理

　　與銀行類似，保險公司也屬于負債經(jīng)營，而且長期負債的比例很高，并且負債規(guī)模大、期限長，因此保險公司需要有收益穩(wěn)定的長期資產(chǎn)來適應(yīng)投資主體的資產(chǎn)負債要求。但是由于我國金融市場比較缺乏長期的投資產(chǎn)品，而且在產(chǎn)品期限的結(jié)構(gòu)方面，長期債券的供給量不足，所以保險公司很難通過資產(chǎn)負債匹配來防范利率風(fēng)險。而且由于我國保險資金投資運作結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致多數(shù)資金都投資于收益率較低的短期投資，因而更加深了資產(chǎn)與負債不匹配的問題。

　　3.2缺乏專業(yè)投資管理人才

　　長期以來，保險公司對員工和管理層的考核重點都放在了承保收入方面，也長期將發(fā)展保險業(yè)務(wù)作為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的重點，因此保險公司在承保、理賠和內(nèi)勤部門投入了大量的人、物力，占比非常大，但是卻缺乏對險資投資管理人才的重視，內(nèi)部長期缺乏專業(yè)性、技術(shù)性的投資管理人才，沒能組建一個有專業(yè)知識和管理能力的團隊，因此，公司在保險資金投資方面缺乏專業(yè)的分析和指導(dǎo)，影響保險投資的決策和經(jīng)營管理，加重了投資風(fēng)險。

　　3.3外部環(huán)境嚴(yán)峻，資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格偏激進，加劇投資風(fēng)險

　　保險資金進入市場后面臨著嚴(yán)峻的市場外部環(huán)境和風(fēng)險形式，一些保險公司在治理上還存在著很多缺陷，一些保險公司的`股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜且不透明，往往存在著“一股獨大”的問題，個別的控股股東把保險公司當(dāng)作“融資平臺”，采取激進的產(chǎn)品設(shè)計和銷售策略，因此造成了激進的資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格，盲目投資一些不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，增加了保險公司的投資成本，偏離了審慎穩(wěn)健的投資理念，不重視因此引起的風(fēng)險問題，加劇了投資風(fēng)險。

　　4保險資金運作風(fēng)險管理的有效措施

　　4.1拓寬保險資金投資渠道，優(yōu)化保險資金投資結(jié)構(gòu)

　　有效促進保險資金運作的發(fā)展，必須拓寬保險資金投資渠道，拓寬投資渠道需要借鑒國外先進的投資經(jīng)驗并結(jié)合我國的實際國情進行。我國新頒布的保險法已經(jīng)規(guī)定保險資金運作可以用于對不動產(chǎn)的投資，不動產(chǎn)投資是期限長且流動性小的投資手段，符合資產(chǎn)與負債匹配，能夠?qū)崿F(xiàn)分散風(fēng)險和增加收益的效果。根據(jù)國外的投資經(jīng)驗，具有穩(wěn)定性好，收益性高的貸款投資是一種適合保險公司的投資產(chǎn)品，不僅能夠提高資產(chǎn)負債匹配度，還能因此加強與客戶的溝通，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，促進保險業(yè)務(wù)發(fā)展。從我國國情出發(fā)，近年來，我國新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，而新興產(chǎn)業(yè)的運作時間長，需要大量的資金，是一種非常適合保險投資的一種長期投資產(chǎn)品，而且新興產(chǎn)業(yè)的安全性非常高，有利于分散投資風(fēng)險，增加投資收益，促進保險資金運作長期穩(wěn)定的發(fā)展。

　　4.2加強資產(chǎn)負債匹配管理，借助上市融資等方式拓寬籌資渠道

　　資產(chǎn)負債匹配管理一直是保險資金運作需要解決的核心問題，實施資產(chǎn)與負債匹配管理，可以有效控制利率風(fēng)險。從保險公司內(nèi)部來說，應(yīng)當(dāng)建立起專業(yè)的，適合資產(chǎn)負債管理的組織架構(gòu)，將負債管理和資產(chǎn)管理相對應(yīng)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理和資產(chǎn)投資部門有效的結(jié)合，杜絕信息不對稱問題的發(fā)生，并且有利于從整體上把握產(chǎn)品的定價、設(shè)計及投資策略，能夠及時把控投資運用和風(fēng)險控制情況。20xx年，保監(jiān)會起草了《保險公司資本補充管理辦法(征求意見稿)》，規(guī)定了普通股、優(yōu)先股、資本公積、留存收益、債務(wù)性資本工具、應(yīng)急資本、保單責(zé)任證券化產(chǎn)品、財務(wù)再保險八大類資本補充渠道，打開了保險公司資本工具的創(chuàng)新空間。上市保險公司另有定向及公開增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式，境外上市的保險公司還可選擇永續(xù)次級債等融資工具，進一步豐富了保險公司融資渠道，可以有效控制險資投資風(fēng)險。

　　4.3加強專業(yè)性、技術(shù)性投資人才的培養(yǎng)

　　保險公司應(yīng)該調(diào)整公司人才戰(zhàn)略，加強對專業(yè)性、技術(shù)性保險投資人才的培養(yǎng)，組建具有專業(yè)知識和管理能力的保險投資團隊。專業(yè)的人才能夠在保險投資方面給予專業(yè)的分析和指導(dǎo)，能夠有效降低資金運作的成本，能夠有效規(guī)避投資中的各種風(fēng)險，使保險資金運作更加高效和安全。并且專業(yè)的投資管理人才隊伍的建設(shè)，有利于提高保險公司的競爭力，增強人才優(yōu)勢，優(yōu)化公司內(nèi)部的人才結(jié)構(gòu)，促進保險公司長期穩(wěn)定的發(fā)展。

　　4.4創(chuàng)新保險監(jiān)管手段，糾正偏激進投資，促進與資本市場的良性互動

　　要提高保險資金運作監(jiān)管水平，要根據(jù)我國國情，借鑒外國先進的發(fā)展經(jīng)驗，在加強保險監(jiān)管手段方面要注重創(chuàng)新，利用和推廣先進的技術(shù)在保險投資監(jiān)管方面的運用，不斷提高保險監(jiān)管的效率和水平。在股票投資監(jiān)管方面，將股票投資分為一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購三種情形，并對這三種情形實施層層遞進的差別監(jiān)管，以風(fēng)險控制為著眼點進行綜合監(jiān)管，防范風(fēng)險失控阻隔風(fēng)險蔓延。督促資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格激進的保險公司停止激進業(yè)務(wù)，內(nèi)部加快整改，嚴(yán)守風(fēng)險底線，真正發(fā)揮保險的穩(wěn)定器作用，促進其與資本市場的良性互動。

　　5結(jié)論

　　中國的保險市場大，具有非常大的發(fā)展?jié)摿�，保險公司的資產(chǎn)規(guī)模也很大，為保險公司資產(chǎn)運作提供了堅實的發(fā)展基礎(chǔ)，因此，保險公司應(yīng)著力解決經(jīng)濟效益不高的問題，拓寬投資運作渠道，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進投資運作的發(fā)展，同時加強保險資金運作的風(fēng)險管理，實現(xiàn)投資風(fēng)險與收益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　參考文獻:

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　�。�3］李振鵬.基于分位數(shù)回歸模型的保險資金運用風(fēng)險研究［J］．華北金融，20xx(3)．

風(fēng)險管理論文7

　　一、金融衍生工具的介紹

　　金融衍生工具，英文為(financial derivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代，當(dāng)時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險，金融衍生工具產(chǎn)生，40 多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。

　　二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風(fēng)險

　　在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領(lǐng)域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風(fēng)險性，操作不當(dāng)，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險，謹(jǐn)慎制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認(rèn)識下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險。

　　(一)信用風(fēng)險

　　信用風(fēng)險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險。信用風(fēng)險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴(yán)重時會惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機。

　　(二)市場風(fēng)險

　　市場風(fēng)險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴(yán)重性大，主要的影響市場風(fēng)險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風(fēng)險是我國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。利率決策機構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯位導(dǎo)致的重新定價風(fēng)險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風(fēng)險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應(yīng)的。

　　此外，由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風(fēng)險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務(wù)進行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風(fēng)險，應(yīng)對復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。

　　三、金融衍生工具運用的風(fēng)險的控制策略

　　(一)對金融衍生工具的風(fēng)險要有客觀正確的認(rèn)識

　　對于銀行來說，風(fēng)險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴(yán)重后果，我國的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風(fēng)險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風(fēng)險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風(fēng)險性認(rèn)識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認(rèn)真進行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復(fù)推研，不斷提高風(fēng)險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。

　　(二)完善財務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程

　　運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險值是最基礎(chǔ)的，在運用的過程中，制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的'，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。

　　(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊

　　金融工具的風(fēng)險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務(wù)、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識儲備。目前，我國國際金融領(lǐng)域?qū)�金融衍生工具運用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構(gòu)建完美團隊。

　　(四)金融衍生工具運用的注意要點

　　金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風(fēng)險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個操作流程需要涉及多個外圍機構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準(zhǔn)確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風(fēng)險。金融衍生工具永遠是利益與風(fēng)險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險。

　　四、結(jié)束語

　　經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關(guān)注點。針對經(jīng)營品種的共性，認(rèn)真分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān)，爭取最大程度的降低財務(wù)風(fēng)險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學(xué)，也是一項微妙無形的藝術(shù)，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務(wù)操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮�？傊�，如何正確運用金融衍生工具，把控財務(wù)風(fēng)險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!

風(fēng)險管理論文8

　　腎內(nèi)科的病人往往病情較重，并發(fā)癥多。做好安全隱的及時解除，是提高護理服務(wù)質(zhì)量，開展優(yōu)質(zhì)護理，防止發(fā)生醫(yī)療糾紛的重要保證。護理安全是護理管理的重點，尤其是新的《醫(yī)療事故處理條例》實施后，更顯示護理安全的重要性。通過對護理安全隱患的分析，采取有效的防范措施，促進患者的安全有較大的臨床意義。現(xiàn)將我科幾年來對護理安全隱患的原因分析及防范對策作一概述。

　　1護理安全隱患問題分析

　　l.1安全設(shè)施不完備

　　腎臟內(nèi)科病人多有水腫、消瘦、營養(yǎng)失調(diào)等問題，如病區(qū)沒有完善的安全設(shè)備，摔傷、跌倒、墜床多種意外發(fā)生的可能性就很大。

　　1.2法律意識淡薄，缺乏自我保護意識

　　護理工作繁忙、瑣碎及操作的重復(fù)性，存在諸多的不安全因素，因而發(fā)生護理差錯事故的機會就多。對患者實施治療和護理時，沒有及時履行告知義務(wù)，忽視了患者的知情同意權(quán)，在患者住院過程中不重視護理安全隱患問題的分析。

　　1.3目前護理人員的配置無法滿足病人應(yīng)享受的權(quán)利護士在醫(yī)療活動工作中負擔(dān)著患者的保護者、依賴者和傾聽者的角色，同時又承擔(dān)著大量的護理工作任務(wù)；下班回家后又扮演著妻子、母親、女兒的角色。護士少，護理工作任務(wù)量大，服務(wù)不到位，病人不滿意，護士都在超負荷的工作還導(dǎo)致護理糾紛增加，長此以往將對護士的身心健康造成損害，這也是構(gòu)成醫(yī)院不安全因素的重要原因。要合理配置護理人力資源，使她們能以充沛的精力和飽滿的熱情投入到護理工作中去。

　　2安全隱患及護理對策

　　2.1墜床、摔傷、跌倒的護理

　　由于患者營養(yǎng)失調(diào)，感覺運動障礙，如肢體功能障礙、步態(tài)不穩(wěn)、視力模糊、意識模糊及躁動所致。入院時做好患者的年齡、意識狀態(tài)、肢體活動情況、自理能力、活動耐力及既往史的評估。根據(jù)病情及評估結(jié)果指導(dǎo)患者采取適宜的活動。保持病室及床單元安全、整潔、室內(nèi)光線充足、柔和，無危險物品。生活物品擺放有序，易于患者取用。囑患者穿防滑鞋，濕性拖地后避免不必要的走動，離床活動時有人陪護，避免睡前大量飲水。對于危重患者、意識不清、煩躁不安以及生活不能自理患者，應(yīng)有家屬24小時陪護，必要時使用床欄和約束帶。若病情需要使用約束帶時，填寫《約束帶使用告知書》。掙得病人家屬的同意后方可使用。使用約束帶時應(yīng)注意肢體處于功能位，每兩小時放松一次，并觀察局部皮膚情況及血液循環(huán)。

　　不能下床活動的患者，護士及家屬應(yīng)根據(jù)其自理活動情況及日常生活習(xí)慣，關(guān)心、督促和幫助其進行日常生活和個人衛(wèi)生料理，如洗臉、刷牙、更衣、修剪指甲等。

　　在進行行走訓(xùn)練時，應(yīng)注意防止跌倒造成骨折或其他更嚴(yán)重的損傷。在進行日常生活料理時，應(yīng)給與患者充足的時間，切記催促，不要讓患者擅自離開安全的環(huán)境，以防不測。

　　功能鍛煉時有人陪護且強度要適宜，患者活動時要注意活動的征候，不要過度活動導(dǎo)致體力不支而發(fā)生意外。

　　病房夜間開啟地?zé)�，病區(qū)夜間光線柔和，病區(qū)要使用安全警示標(biāo)示（如在衛(wèi)生間、洗漱間及樓梯間）病人下床時要先坐在床邊休息后再下床活動，加強病人及家屬的安全教育。

　　若已經(jīng)發(fā)生跌倒、摔傷、墜床等護理不良事件時，應(yīng)積極采取急救措施救治患者，并按我院的'《不良事件上報流程》進行上報并填寫《醫(yī)療安全（不良）事件報告表》和《護理不良事件報告表》�？剖曳e極總結(jié)經(jīng)驗，采取防范措施，吸取教訓(xùn)。

　　2.2各種管路滑脫的防范護理

　　腎內(nèi)科的患者因病情變化及病情需要，身體上會安插多種導(dǎo)管。對有管路的病人，我們要告知患者放置管路的目的及注意事項，使其養(yǎng)成主動保護意識，并給與怡當(dāng)?shù)男睦硎鑼?dǎo)及健康指導(dǎo)，指導(dǎo)患者保護好管路。所有管路均需標(biāo)示明確并妥善固定（使用各種固定裝置），每班測量管路的長度并嚴(yán)格交接班，對躁動患者取得家屬同意后給與適當(dāng)?shù)募s束和使用鎮(zhèn)靜劑，以防止管路的意外脫落，以免再次插管增加病人的痛苦及經(jīng)濟負擔(dān)。

　　若已經(jīng)發(fā)生管路滑脫的不良事件時，配合醫(yī)生積極采取補救措施，將管路滑脫造成的傷害減小。并按我院的《不良事件上報流程》進行上報并填寫《醫(yī)療安全（不良）事件報告表》和《護理不良事件報告表》。

　　2.3并發(fā)癥的護理

　　腎內(nèi)科的病人由于長時間臥床，營養(yǎng)失調(diào)，活動受限等易導(dǎo)致壓瘡、下肢靜脈血栓形成等并發(fā)癥。

　　2.3.1壓瘡護理對策

　　預(yù)防壓瘡關(guān)鍵在于消除誘發(fā)因素，護理工作中應(yīng)做到六勤*!]觀察、勤翻身、勤按摩、勤擦洗、勤整理、勤更換。

　　皮膚護理：保持皮膚清潔干燥，不要過度清潔，損害油脂分泌；用溫水及中性清潔劑；皮膚干燥者涂抹潤膚露；易潮濕的皮膚可使用保護膜及保護粉；進行護理操作時動作輕柔，避免機械性的損傷，避免拖、拉、推等現(xiàn)象。對于長期臥床的患者，每曰應(yīng)進行全范圍關(guān)節(jié)運動，維持關(guān)節(jié)的活動和肌肉張力，促進肢體和皮膚的血液循環(huán)及增加營養(yǎng)，減少壓瘡的發(fā)生。經(jīng)常檢查按摩受壓部位，蘸少許紅花酒精用手掌大小魚際緊貼皮膚，壓力均勻地按向心方向環(huán)形按摩，由輕到重，每次按摩3到5分鐘，已壓紅的軟組織或已發(fā)生的壓瘡，只能用上述方法在周圍按摩。定期為患者溫水擦浴，全背按摩。

　　減壓護理：保護骨隆突處和受壓局部，使之處于空隙位，對易于發(fā)生壓瘡的患者應(yīng)臥氣墊床，并在骨隆突處和受壓局部墊氣墊圏、海綿圏或在身體空隙處墊軟枕、海綿墊等。患者取半臥位時，注意防止身體下滑，可在患者大腿下墊軟墊。在高危人群（危急重癥、長期臥床等患者）可能受壓的部位預(yù)防性的使用潰瘍貼等給與減壓保護，等自然脫落時再給與更換，一般為7-10天。

　　改善機體營養(yǎng)狀況及積極治療原發(fā)�。簩σ装l(fā)生壓瘡患者在病情允許情況下，應(yīng)給高蛋白、高維生素飲食，不能進食患者，應(yīng)考慮進行鼻飼或靜脈補充。

　　健康教育：護士與家屬一起對發(fā)生壓瘡的可能性作出評估，家屬要了解皮膚護理及壓瘡的關(guān)系及其發(fā)生、發(fā)展和護理知識。讓患者和家屬邊被動為主動，積極參與自我護理。入院時做好壓瘡風(fēng)險評估表（Braden評分i壓瘡風(fēng)險評估10-12分為高危，應(yīng)每周評估一次39分為極高危，每3天評估一次。隨時發(fā)生病情變化重新評估。

　　2.3.2下肢靜脈血栓形成的護理對策

　　患者下肢抬高，早期被動活動患者下肢；使用彈力繃帶或者穿彈力祙，促進靜脈回流；避免在患側(cè)下肢輸液，引起靜脈血栓；遵醫(yī)囑應(yīng)用抗凝藥，降低血液粘稠度。

　　3討論

　　安全是護理質(zhì)量的重要內(nèi)涵和基礎(chǔ)，只有安全有效地進行護理，才能促使病人好轉(zhuǎn)或康復(fù)，護理質(zhì)量才能得到根本的體現(xiàn)。護理工作的每一個環(huán)節(jié)上均有可能涉及到各種潛在的法律問題，作為一名護理工作者，必須努力提高自身素質(zhì)，增強法律意識、自我保護意識和醫(yī)療安全意識，加強護患的溝通，嚴(yán)格落實各項工作制度"，以人為本，以病人為中心”規(guī)范醫(yī)療護理行為，提升醫(yī)療護理質(zhì)量，建立科學(xué)有效的安全管理體系和完整的醫(yī)療風(fēng)險管理機制。關(guān)愛生命健康，保障患者安全，是我們義不容辭的責(zé)任。

風(fēng)險管理論文9

　　一、引言

　　隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，追尋價值最大化成為各行各業(yè)發(fā)展的必然趨勢，作為高經(jīng)營風(fēng)險的保險企業(yè)，其追尋的價值創(chuàng)造不僅指當(dāng)前實現(xiàn)的經(jīng)濟利益，更涵蓋了企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展及價值創(chuàng)造的能力。對于保險企業(yè)的風(fēng)險管理，我國傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險管理明顯滯后于時代需求，市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，競爭越發(fā)激烈，保險企業(yè)的風(fēng)險意識不斷增強‘要求更加全面、綜合的風(fēng)險管理與之相匹配。全面風(fēng)險管理方式的出現(xiàn)，在保險企業(yè)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機構(gòu)，工作效率和專業(yè)能力得到不同程度的提升，實現(xiàn)了投機風(fēng)險與純粹風(fēng)險的結(jié)合，更重要的是將風(fēng)險管理作為價值創(chuàng)造的關(guān)鍵點，通過保險、金融、內(nèi)控等多種策略，致力于保險企業(yè)價值的提升，也更有利于保險企業(yè)的長遠發(fā)展。

　　二、保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理的關(guān)系

　　我國保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實現(xiàn)最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價值創(chuàng)造則是與風(fēng)險管理息息相關(guān)的，因為風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是風(fēng)險成本最小的情況下，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。保險企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實現(xiàn)對保單持有人利益的兼顧，本質(zhì)上這兩個目標(biāo)是相互對立的，但是通過全面的風(fēng)險管理，可以實現(xiàn)兩者關(guān)系的相互磨合，保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理存在著均衡發(fā)展的關(guān)系，不能顧此失彼，應(yīng)把握好價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理的關(guān)系，以保險企業(yè)價值創(chuàng)造作為風(fēng)險管理的落腳點及最終目標(biāo)。

　　三、風(fēng)險管理視角下保險企業(yè)價值創(chuàng)造的體現(xiàn)

　　(一)基于風(fēng)險管理視角減少風(fēng)險發(fā)生的可能

　　保險企業(yè)面臨的風(fēng)險危機主要來自客戶資源流失、銷售渠道變窄、業(yè)務(wù)量下降，營銷人員及中介機構(gòu)的縮減、專業(yè)技術(shù)人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發(fā)生，必定致使保險企業(yè)聲譽嚴(yán)重下降，對于保險產(chǎn)品的銷售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的.現(xiàn)金流量難以穩(wěn)定，企業(yè)陷入財務(wù)危機，嚴(yán)重的情況下可能導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，企業(yè)價值創(chuàng)造更是無從談起。而在風(fēng)險管理視角下，保險企業(yè)對于可能發(fā)生的各種危機具有預(yù)見性，能提前做出危機處理的各項決策并切實執(zhí)行，很大程度減少風(fēng)險發(fā)生的可能，使得保險企業(yè)價值創(chuàng)造得以實現(xiàn)。

　　(二)基于風(fēng)險管理視角穩(wěn)定企業(yè)的財務(wù)狀況

　　保險企業(yè)具備風(fēng)險管理意識的情況下，才能將企業(yè)的各項風(fēng)險控制合理范圍內(nèi)，這樣對于企業(yè)存在的不穩(wěn)定因素能夠及時采取應(yīng)對措施，如對企業(yè)資金流動性不足和企業(yè)償付能力較弱等財務(wù)不穩(wěn)定因素進行分析時，要將內(nèi)外部融資比例予以協(xié)調(diào)，盡可能為企業(yè)新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進行新項目融資時，若能對企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險損失進行科學(xué)估計，并提出適當(dāng)?shù)慕鉀Q對策，企業(yè)管理者對企業(yè)信任程度和信心會不斷增大，才會增大對企業(yè)的資金投入，那么內(nèi)部現(xiàn)金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩(wěn)定，保險企業(yè)才能形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，財務(wù)狀況也更加良好。

　　(三)基于風(fēng)險管理視角降低企業(yè)非系統(tǒng)風(fēng)險

　　保險企業(yè)的風(fēng)險管理涉及系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險兩個層面，對于非系統(tǒng)風(fēng)險而言，其主要涵蓋承保風(fēng)險與操作風(fēng)險兩個方面。在風(fēng)險管理視角下，對于非系統(tǒng)風(fēng)險能在風(fēng)險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執(zhí)行下予以防控，只要保險企業(yè)具備完善的風(fēng)險管理體系，對于非系統(tǒng)風(fēng)險加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險企業(yè)的資金損失，對于企業(yè)價值創(chuàng)造起到了巨大的推動作用。

　　(四)基于風(fēng)險管理視角抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險

　　從傳統(tǒng)的風(fēng)險管理來看，保險企業(yè)發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險的可能性較小，因此，在以往對保險企業(yè)進行風(fēng)險管理時，較少涉及系統(tǒng)風(fēng)險的防范，企業(yè)管理者也沒有對系統(tǒng)風(fēng)險予以重視。但是近年來市場經(jīng)濟大環(huán)境下，保險企業(yè)風(fēng)險特征也不斷變化，保險企業(yè)與金融中介的密切相關(guān)使得保險企業(yè)的混業(yè)趨勢越發(fā)明顯，這會造成分業(yè)監(jiān)管體制的不作為，企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險加大。在全面風(fēng)險管理(Enterprise Risk Management,ERM)視角下，保險企業(yè)能提前做出風(fēng)險預(yù)警機制，對企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險制定應(yīng)對措施，及時發(fā)現(xiàn)和抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險，構(gòu)建企業(yè)安全網(wǎng)，不斷增加保險企業(yè)價值。

　　四、基于風(fēng)險管理視角，探索保險企業(yè)價值創(chuàng)造的實現(xiàn)路徑

　　(一)實現(xiàn)保險企業(yè)資本的優(yōu)化配置

　　新時期保險企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)的風(fēng)險管理和價值創(chuàng)造存在著密切聯(lián)系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價值創(chuàng)造能力。首先對保險企業(yè)的資本總量進行分析，留存風(fēng)險資本與轉(zhuǎn)移風(fēng)險資本成為新型保險企業(yè)的主要資本構(gòu)成。通過分析可知:YC+OC=f(RR)+f(TR)。其中YC代表實收資本;OC代表表外資本;f (RR)代表留存風(fēng)險資本;f(TR)代表轉(zhuǎn)移風(fēng)險成本。從上述公式可知，保險企業(yè)要對留存風(fēng)險及轉(zhuǎn)移風(fēng)險特別關(guān)注.在全面風(fēng)險管理下，以恰當(dāng)?shù)膫鶆?wù)比率優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)資本成本的降低，進而不斷提升保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力。

　　(二)提升保險企業(yè)戰(zhàn)略決策科學(xué)性

　　現(xiàn)階段，風(fēng)險管理及動態(tài)戰(zhàn)略管理為保險企業(yè)的科學(xué)決策提供了基礎(chǔ)保證。風(fēng)險管理與保險企業(yè)的稅收相結(jié)合，能實現(xiàn)稅收節(jié)約，為保險企業(yè)價值創(chuàng)造提供更大的空間。從圖1來看,A,13分別代表保險企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢好壞難以確定，故取中間C:點，作為企業(yè)預(yù)期收入，那么C:D之間的差額就是風(fēng)險管理下實現(xiàn)稅收的減少額，可見風(fēng)險管理對于保險企業(yè)成本的節(jié)約提供了很大空間。加之動態(tài)管理戰(zhàn)略的實施，對企業(yè)的風(fēng)險因素進行動態(tài)模擬測試，根據(jù)企業(yè)特征，對單個風(fēng)險或多個風(fēng)險對價值創(chuàng)造的影響進行分析，實現(xiàn)各類風(fēng)險的有效整合，并分析個別風(fēng)險的傳遞性影響‘可以及時做出資本調(diào)整‘如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價值提高可能會起到一定促進作用。因此風(fēng)險管理與戰(zhàn)略管理的結(jié)合，對保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力的提升大有裨益。

　　(三)優(yōu)化保險企業(yè)風(fēng)險管理與監(jiān)督

　　傳統(tǒng)的保險企業(yè)對于風(fēng)險管理重視程度不高，當(dāng)前階段，保險企業(yè)的風(fēng)險管理己然成為企業(yè)價值創(chuàng)造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風(fēng)險管理并實施有效監(jiān)督，成為保險監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管重點。建立明晰、高效的監(jiān)管機制，能使保險企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)更具完善性。此外，完善的風(fēng)險管理與監(jiān)督能力，可以使股東、保單持有人、各類機構(gòu)等多方利益相關(guān)者獲得較好預(yù)期，使得保險企業(yè)對外交流有效性大大增強，進而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價值，為企業(yè)整體的價值創(chuàng)造奠定堅實基礎(chǔ)。

　　(四)降低保險企業(yè)風(fēng)險管理的成本

　　保險企業(yè)風(fēng)險管理具有絕對成本優(yōu)勢和相對成本優(yōu)勢。保險企業(yè)的絕對成本優(yōu)勢主要是指通過對風(fēng)險的整合實現(xiàn)風(fēng)險范圍內(nèi)的經(jīng)濟效益。如運用風(fēng)險組合、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等方式。風(fēng)險整合還可以幫助保險企業(yè)降低管理成本。高質(zhì)量的風(fēng)險管理水平可以形成產(chǎn)品價格優(yōu)勢，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實度、如設(shè)計多層次、多年期的保險產(chǎn)品。同時，通過對風(fēng)險整合的詳細分析，有助于保險企業(yè)對風(fēng)險的把握能力，增強企業(yè)應(yīng)對能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風(fēng)險管理中的相對成本優(yōu)勢主要是指該優(yōu)勢有利于管理成本的穩(wěn)定性，進而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業(yè)利潤的穩(wěn)定性。如開發(fā)多年期的非壽險風(fēng)險管理產(chǎn)品，可以幫助保險企業(yè)在較長的時期內(nèi)穩(wěn)定收入。

　　五、結(jié)束語

　　市場經(jīng)濟的發(fā)展，使得保險企業(yè)存在諸多風(fēng)險因素，但是保險企業(yè)通過全面的風(fēng)險管理措施，不斷制定新制度、新決策，展開新思路，應(yīng)對新挑戰(zhàn)，定能減少和降低各類風(fēng)險，實現(xiàn)自身的特色性發(fā)展，最終為創(chuàng)造企業(yè)經(jīng)濟價值和社會價值提供保證、

風(fēng)險管理論文10

　　摘要:目的:觀察護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液中的應(yīng)用效果。方法:選擇在2011年7月-2012年7月期間在我院進行頭皮靜脈輸液的80例兒童患者,將這80例患者隨機地進行分組,分為觀察組和對照組各40例。對對照組的40例患者進行常規(guī)的兒童輸液護理,對觀察組40例患者在進行常規(guī)護理的基礎(chǔ)上再給予護理風(fēng)險管理。對兩組患者在接受不同護理后的護理效果、輸液過程中患兒發(fā)生不良事件的概率以及患兒家屬對護理滿意度等情況進行觀察對比。結(jié)果:經(jīng)過一段時間觀察,觀察組40例患兒在接受護理風(fēng)險管理后,取得了滿意效果,患兒的護理效果明顯提高,患兒家屬對護理的滿意程度也明顯優(yōu)于對照組,兩組形成的差異大,在統(tǒng)計學(xué)方面具有意義(p<0.05)。同時,觀察組患兒在輸液過程中發(fā)生不良事件的概率也明顯低于對照組,兩組比較形成差異大(p<0.05)。結(jié)論:對需要輸液的兒童患者進行護理風(fēng)險管理,有助于提高護理效果,幫助提高護理的質(zhì)量以及患兒家屬對護理的滿意度,在對患兒進行頭皮靜脈輸液的過程中減少不良事件的發(fā)生,說明護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液的過程中效果極佳,值得在臨床中應(yīng)用和推廣。

　　關(guān)鍵詞:護理風(fēng)險管理;小兒;頭皮靜脈輸液;應(yīng)用效果

　　靜脈輸液是臨床上常見的用于治療和搶救患者的一項操作技術(shù),對于小兒來說,用藥劑量必須根據(jù)小兒的體重和年齡綜合考量,用藥的準(zhǔn)確性既關(guān)系到小兒的病情恢復(fù)又與小兒的生命安全息息相關(guān)。靜脈輸液是兒童臨床給藥的常見途徑,然而由于小兒好動、皮膚組織松弛等原因,常會在輸液過程中出現(xiàn)一定的風(fēng)險,因而規(guī)范小兒頭皮靜脈輸液的操作、提高護理的質(zhì)量顯得極為重要[1]。為了探討在小兒頭皮靜脈輸液中應(yīng)用護理風(fēng)險管理的效果,本文選取在我院進行頭皮靜脈輸液的的80兒童患者為研究對象,進行觀察和分析,取得了令人滿意的效果,現(xiàn)報告如下。

　　1資料與方法

　　1.1臨床資料

　　本次研究對象是2011年7月-2012年7月期間在我院進行頭皮靜脈輸液治療的.80例兒童患者,所有患者均為第一次在我院住院治療的兒童患者。將這80例患者根據(jù)隨機抽樣法地進行分組,分為觀察組和對照組各40例。觀察組的40例患者中,男性患者22例,女性患者18例;年齡分布在5.5個月-6歲,平均年齡為(2.62±1.24)歲;其中,支氣管肺炎患者12例,腹瀉11例,化膿性扁桃體10例,淋巴結(jié)炎7例。對照組患者40例患者,男性患者24例,女性患者16例;年齡分布為6個月-6歲,平均年齡為(2.74±2.34)歲;其中,支氣管肺炎患者14例,腹瀉10例,化膿性扁桃體8例,淋巴結(jié)炎8例。兩組患者在年齡、性別和病情等基本情況等方面比較,均無顯著差異,無統(tǒng)計學(xué)意義(p>0.05)。

　　1.2方法

　　對照組接受醫(yī)院常規(guī)的輸液護理,包括時刻關(guān)注患兒的生命體征,輸液前對小兒父母或者家屬進行一定的輸液相關(guān)知識和注意事項了解,輸液的時候要時刻對小兒情緒進行觀察,對小兒進行鼓勵和安慰。讓父母在小兒輸液過程中注意小兒的血管護理。觀察組在常規(guī)護理基礎(chǔ)上再進行護理風(fēng)險管理。首先護理人員要根據(jù)小兒靜脈輸液中存在的風(fēng)險,制定護理干預(yù)的措施。造成靜脈輸液風(fēng)險的最主要原因之一就是反復(fù)穿刺。這是由于護理人員技術(shù)水平低、患兒在輸液過程中不配合或者患兒的血管充盈度差等原因造成的。所以,要成立相關(guān)小組來搜集小兒靜脈輸液過程中的各種風(fēng)險,從而對出現(xiàn)這些風(fēng)險的主客觀原因進行分析,制定規(guī)避風(fēng)險的各項措施。護理人員要認(rèn)識到靜脈輸液中存在的各種風(fēng)險種類,并定期學(xué)習(xí)相關(guān)的護理方法,提高專業(yè)護理職能。護理人員在對患兒進行輸液前要多與患兒接觸,和患兒熟悉之后能夠減少患兒哭鬧的現(xiàn)象[2]。體液滲漏也是靜脈輸液中常常出現(xiàn)的問題。這主要是由于護理人員穿刺的水平不一樣,沒有把針頭擺放在正確位置,或者是患兒的苦惱造成針頭脫落。針對這種現(xiàn)象,護理人員還是要及時提高穿刺技能,學(xué)習(xí)患兒頭皮靜脈輸液的相關(guān)知識,進行一定的操作訓(xùn)練。針頭脫落也是存在的風(fēng)險之一。主要原因是:(1)護理人員沒有固定住頭皮靜脈輸液針。(2)患兒在輸液過程中大量出汗,尤其是頭部,從而導(dǎo)致固定的難度增加,也容易造成針頭意外脫落。(3)患兒哭鬧不止。(4)家屬沒有對患兒進行認(rèn)真護理,使患兒自行拔落針頭。處理方法:護理人員要加強巡視,防止患兒出現(xiàn)哭鬧、亂動;利用繃帶、紙板等加強對針頭的固定,防止意外脫落。造成頭皮靜脈輸液的風(fēng)險就是感染。主要原因是:護理人員嚴(yán)格沒有按照要求進行無菌操作。(2)護理人員技術(shù)水平低,讓患者的靜脈壁受到損傷。(3)輸液環(huán)境差,沒有進行嚴(yán)格消毒。處理方法:醫(yī)院要重視對護理人員的相關(guān)培訓(xùn),增強無菌操作的意識,嚴(yán)格按照無菌操作和消毒隔離制度。護理人員要時刻注意輸液室內(nèi)的環(huán)境,及時通風(fēng)、消毒。另外,護理人員要不短提高穿刺技術(shù),盡量減少對患兒的靜脈壁損傷[3]。

　　1.3療效判定

　　對兩組患者在接受不同護理后的護理效果、輸液過程中患兒發(fā)生不良事件的概率以及患兒家屬對護理滿意度等情況進行觀察對比。護理滿意程度表為我院自行設(shè)計,表格包括服務(wù)態(tài)度、溝通能力等內(nèi)容。

　　1.4統(tǒng)計學(xué)處理

　　本研究應(yīng)用SPSS19.0統(tǒng)計學(xué)軟件進行處理,計量資料以(x±s)表示,組間比較采用t檢驗,計數(shù)資料以率(%)表示,組間比較進行2檢驗,P<0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　2.1兩組患兒在靜脈輸液過程中出現(xiàn)不良事件比較

　　觀察組患兒在輸液過程中出現(xiàn)反復(fù)穿刺、液體滲漏等不良事件的幾率明顯低于對照組,兩組形成的差異大(p<0.05),在統(tǒng)計學(xué)方面具有意義。

　　2.2兩組患者及家屬對護理滿意度比較

　　觀察組護理總滿意率為92.5%,對照組護理總滿意率為77.5%,觀察組護理總滿意率明顯高于對照組,兩組形成的差異大(p<0.05),在統(tǒng)計學(xué)方面具有意義。

　　3討論

　　采取靜脈輸液的方法治療和救治患兒是目前臨床上最常見的手段。然而,由于患兒的年齡較小、發(fā)育尚不完全,需要進行頭皮靜脈輸液。但是,患兒的皮膚組織較松,容易造成輸液風(fēng)險,從而容易造成患兒家屬不滿,引起醫(yī)療糾紛。靜脈輸液中出現(xiàn)風(fēng)險主要的原因之一就是反復(fù)穿刺。這是由于護理人員技術(shù)水平低、患兒在輸液過程中不配合或者患兒的血管充盈度差等原因造成的。體液滲漏也是靜脈輸液中常常出現(xiàn)的問題。這主要是由于護理人員穿刺的水平不一樣,沒有把針頭擺放在正確位置,或者是患兒的苦惱造成針頭脫落。第三,針頭脫落也是存在的風(fēng)險之一。最后,頭皮靜脈輸液的風(fēng)險之一就是感染。為了把患兒在靜脈輸液過程中的風(fēng)險降到最低,從而保證好患兒的身體健康,應(yīng)該要對患兒在靜脈輸液過程的風(fēng)險先進行評估,分析好引起風(fēng)險產(chǎn)生的原因,同時針對性的給予護理對策,即護理管理風(fēng)險。實行護理管理風(fēng)險有助于提高了護理人員對小兒頭皮靜脈輸液過程中風(fēng)險的認(rèn)識,能意識到頭皮靜脈輸液不良事件的嚴(yán)重后果,不斷總結(jié)小兒頭皮靜脈輸液護理過程中常見的風(fēng)險種類,采取針對性的護理干預(yù)措施,有效避免頭皮靜脈輸液護理過程中常見的不良事件發(fā)生。同時,能加強護理人員與患兒家屬的交流與溝通,家屬對小兒頭皮靜脈輸液護理過程中常見風(fēng)險提高了認(rèn)識,能第一時間發(fā)現(xiàn)問題,并要求護理人員解決問題[4]。該研究發(fā)現(xiàn),觀察組患者經(jīng)護理風(fēng)險管理后,觀察組護理總滿意率為92.5%,比對照組高32.5%。采取護理風(fēng)險管理方法后,護理人員的輸液技能水平明顯提高,小兒及家屬消除了對輸液的恐懼心理,能夠積極配合治療,提高了治療效果。

　　綜上所述,對需要輸液的兒童患者進行護理風(fēng)險管理,有助于提高護理效果,幫助提高護理的質(zhì)量以及患兒家屬對護理的滿意度,在對患兒進行頭皮靜脈輸液的過程中減少不良事件的發(fā)生,說明護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液的過程中效果極佳,值得在臨床中應(yīng)用和推廣。

　　參考文獻

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風(fēng)險管理論文11

　　一、風(fēng)險投資公司的投資風(fēng)險管理

　　風(fēng)險投資公司面臨的財務(wù)風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資本退出的風(fēng)險。下面就對風(fēng)險投資公司面臨的各個財務(wù)風(fēng)險進行一一闡述。

　　1.籌資風(fēng)險風(fēng)險投資公司要投資很多公司,需要其他的后續(xù)資金。風(fēng)險投資公司的籌資風(fēng)險與所籌集資金的來源與結(jié)構(gòu)有關(guān)。而在我國,很多風(fēng)險投資公司都是政府撥款組建,籌資的來源比較單一。這些資金主要來源于政府的財政資金、私人資本、養(yǎng)老基金、銀行和保險資金。由于籌資會產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流支出,而一旦公司沒有持續(xù)的盈利,在某一環(huán)節(jié)上失誤,就會發(fā)生公司喪失償付能力,引發(fā)破產(chǎn)風(fēng)險。

　　2.投資風(fēng)險這是指風(fēng)險投資公司面臨眾多需要資金的公司時對哪些公司進行投資的風(fēng)險。一些公司會投資失敗,傾家蕩產(chǎn),另一些會投資成功,賺的盆滿缽滿。如何進行投資項目的選擇,是擺在風(fēng)險投資公司面前的一個難題。首先,風(fēng)險投資人才的匱乏會產(chǎn)生較大的投資風(fēng)險。很全面的風(fēng)險分析人才很難找到,阻礙了風(fēng)險投資公司的發(fā)展。其次,政策的影響也會加大投資風(fēng)險。比如國家對新能源產(chǎn)業(yè)的扶持,會降低風(fēng)險投資公司投資于新能源的風(fēng)險。另外,投資項目的壽命也會產(chǎn)生投資風(fēng)險。一個項目壽命越長,所面臨的不確定性越大,政策的變更也越大,面臨的風(fēng)險越大。

　　3.資本退出風(fēng)險這是指當(dāng)風(fēng)險投資資金準(zhǔn)備退出的時候,遇到的資金難以回收的風(fēng)險。如果資本無法做到便捷安全的退出,那么風(fēng)險資本就無法實現(xiàn)收益的最大化,也違背了風(fēng)險投資公司的初衷,從而會限制更多的風(fēng)險資金的流入。目前產(chǎn)權(quán)市場還不是很成熟,產(chǎn)權(quán)的流動性不足。再加上風(fēng)險投資公司的資本退出機制不是很便捷,造成了很多風(fēng)險投資公司的資本成為了投資項目的永久性股東,形成財務(wù)風(fēng)險。

　　二、風(fēng)險投資公司財務(wù)風(fēng)險的管理

　　對于籌資風(fēng)險的管理前文已述,我國的風(fēng)險投資公司的籌資來源單一,籌集的資金量就不會太多。而拓寬籌資渠道可以降低風(fēng)險投資公司的籌資風(fēng)險。首先,要培育以上市公司為主導(dǎo)的風(fēng)險資本供給機制。上市公司一般資金實力雄厚,治理能力以及風(fēng)險投資的參與意識較強。其次,要適當(dāng)放寬養(yǎng)老基金,商業(yè)銀行以及保險公司的投資限制。在現(xiàn)行的法律制度下,這些坐擁大筆資金的機構(gòu)還無法進行風(fēng)險投資。最后,鼓勵證券公司或者證券投資基金以直接或間接的方式進入風(fēng)險投資領(lǐng)域。證券公司和基金公司都有著優(yōu)秀的人才,可以利用這些人才的優(yōu)勢來培育風(fēng)險管理人才。

　　2.對于投資風(fēng)險的管理首先,先要對所投資企業(yè)的價值做出一個評估,被投資項目預(yù)期的現(xiàn)金流能否達到預(yù)期。這就需要財務(wù)人員對于被投資企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析,包含對各項資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的真實性進行鑒定。其次,要有分階段投資的.方式,資本不宜一次性全部投入,可以考慮分步驟的投入。分步驟的投入既是對被投資企業(yè)的一種監(jiān)督約束,也是一種有效的激勵工具,可以促使被投資企業(yè)更好的發(fā)展。

　　3.對于資本退出風(fēng)險的管理風(fēng)險投資的目的是適時退出以攫取高額超常利潤,而非成為公司股東長期控制公司。最初時候的投資就遵循著分散投資的策略,將資本投資于不同行業(yè),不同地區(qū),不同企業(yè)的不同發(fā)展階段上。在這些前提下,風(fēng)險投資公司應(yīng)該按照投資組合原理,根據(jù)項目的不同發(fā)展階段,對資本退出的渠道、時機做出預(yù)期,形成風(fēng)險項目組合退出方案。然后,在收益一定的情況下尋求最小的風(fēng)險或者風(fēng)險一定的情況下尋求最大的收益,從退出方案中選擇出最合適的退出方案,即最有退出方案。

　　三、結(jié)論

　　綜上所述,風(fēng)險投資越來越成為資本市場的一個重要工具。如何利用好這個工具是擺在財務(wù)工作者面前的一個問題。風(fēng)險投資公司的財務(wù)風(fēng)險管理也成為一個新的研究方向,需要結(jié)合國外的經(jīng)驗,促進我國風(fēng)險投資行業(yè)的發(fā)展。

風(fēng)險管理論文12

　　一、科技型中小企業(yè)的異質(zhì)性

　　(一)高風(fēng)險性

　　科技型中小企業(yè)的主要投入是研發(fā)投入。研究是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查，具有計劃性和探索性。其研究是否能為企業(yè)獲取經(jīng)濟利益具有很大的不確定性。開發(fā)是將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置或產(chǎn)品等，也具有不確定性。市場環(huán)境瞬息萬變，根據(jù)市場調(diào)研開發(fā)的產(chǎn)品，可能遭遇市場失敗。新技術(shù)、新設(shè)備、新材料層出不窮，產(chǎn)品成本可能顯著下降，新產(chǎn)品可能沒有推廣就遭到市場的淘汰。高技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)周期長、投資規(guī)模大、融資渠道不暢，極有可能遭遇資金鏈斷裂的風(fēng)險。

　　(二)高知識型員工比例較大

　　創(chuàng)新是科技型中小企業(yè)發(fā)展的不竭動力。創(chuàng)新是生產(chǎn)要素的重新組合，包括組織方式創(chuàng)新、原材料創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、生產(chǎn)方式創(chuàng)新、市場創(chuàng)新等。科技型中小企業(yè)主要涉及新能源、新材料、電子信息和環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品技術(shù)含量較高，需要在研究、開發(fā)、試制和質(zhì)量檢驗等方面投入大量的智力資本。基礎(chǔ)研究和開發(fā)團隊的形成需要一批專業(yè)造詣深邃、占領(lǐng)技術(shù)高點、深諳技術(shù)應(yīng)用的知識型員工。因此，科技型中小企業(yè)員工隊伍中，高學(xué)歷、高技術(shù)、高職稱的知識型員工所占的比例較大。知識型員工專有投資較多，人力資源的專用性程度較高，有利于專門創(chuàng)新。

　　(三)重技術(shù)輕管理

　　科技型中小企業(yè)初創(chuàng)者通常是擁有專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)的科研技術(shù)人員，其對企業(yè)擁有絕對控制權(quán)。技術(shù)、人才、資金和管理等要素投入中，技術(shù)是核心要素。在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，擁有技術(shù)的人才處于控股股東的位置。因此，企業(yè)章程、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計必然造成“重技術(shù)輕管理”。即使企業(yè)的經(jīng)營管理者精于管理善于經(jīng)營，如果科技人才掌握絕對控制權(quán)，其管理才能也難以有效發(fā)揮。

　　二、風(fēng)險投資對科技型中小企業(yè)價值創(chuàng)造能力的影響

　　風(fēng)險投資是科技型中小企業(yè)的重要融資渠道，是高科技中小企業(yè)發(fā)展的助推器。微軟、蘋果、英特爾等著名的高科技公司，在其產(chǎn)生和發(fā)展中，風(fēng)險投資功不可沒。風(fēng)險投資在優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、激勵知識型員工、完善內(nèi)部治理和降低上市成本等方面有利于增強企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。

　　(一)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

　　企業(yè)資金來源于債權(quán)人或所有者的投入。負債與所有者權(quán)益合理匹配可以降低成本、控制風(fēng)險，有利于企業(yè)的價值創(chuàng)造�？萍夹椭行∑髽I(yè)的創(chuàng)業(yè)者通常擁有雄厚的技術(shù)，但缺乏企業(yè)發(fā)展必需的資金。初創(chuàng)期，基礎(chǔ)建設(shè)、研發(fā)投入、新產(chǎn)品的試制等需要大量的資金投入，產(chǎn)品銷售等主營業(yè)務(wù)收入尚未形成規(guī)模效益，企業(yè)內(nèi)部積累杯水車薪。企業(yè)內(nèi)部管理尚不規(guī)范、有效的內(nèi)部控制尚未形成、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)尚不完善，導(dǎo)致決策隨意性強、規(guī)章制度執(zhí)行不到位、財務(wù)信息不透明、缺乏信譽積累等�？萍夹椭行∑髽I(yè)擁有專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)較多，有形資產(chǎn)較少，可抵押財產(chǎn)較少。高科技企業(yè)初創(chuàng)階段通常面臨技術(shù)、管理、市場等風(fēng)險。這些因素均導(dǎo)致科技型中小企業(yè)融資渠道單一、融資結(jié)構(gòu)不合理。由于信息不透明、缺乏信譽積累、長期資產(chǎn)較少、高風(fēng)險等原因，導(dǎo)致外部資金進入科技型中小企業(yè)受限，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的空間縮小。政府投資的風(fēng)險基金或政府扶持風(fēng)險投資公司，可以給科技型中小企業(yè)提供資金，與此同時參與管理與監(jiān)督，助推科技型中小企業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險投資增加企業(yè)有形資產(chǎn)，促使企業(yè)規(guī)范管理，增加信息透明度，可以減少金融機構(gòu)的甄別成本等，從而為金融機構(gòu)向科技型中小企業(yè)貸款提供了條件。因此，風(fēng)險投資可以優(yōu)化科技型中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)。

　　(二)激勵知識型員工

　　創(chuàng)新是科技型中小企業(yè)創(chuàng)立與發(fā)展的動力，知識資本的形成是創(chuàng)新的根本。知識的有效獲取和知識資本轉(zhuǎn)化是科技型中小企業(yè)成長的重點和難點。無論是從科研機構(gòu)、高等院校等外部獲取知識，還是內(nèi)部研發(fā)形成知識，其關(guān)鍵因素是擁有知識型員工。知識型員工具有追求自主創(chuàng)新與團隊意識的融合、挑戰(zhàn)風(fēng)險與把握機遇并重、需求的多樣性與復(fù)雜性、忠誠度低流動性強等特點。因此，激勵知識型員工既需要顯性的“勞動契約”又需要隱性的“心理契約”。風(fēng)險投資利用員工持股、股票期權(quán)、相機控制權(quán)、對賭協(xié)議和離職限制等方法激勵知識型員工。規(guī)定員工持股比例是采用“勞動契約”激勵知識型員工。股票期權(quán)、離職限制等是利用“心理契約”激勵知識型員工。知識型員工具有專業(yè)知識和創(chuàng)新能力，對風(fēng)險具有較強的控制能力，可以通過相機控制權(quán)、對賭協(xié)議等改變風(fēng)險分擔(dān)，調(diào)節(jié)知識型員工的風(fēng)險偏好，增加知識型員工的收入。

　　(三)完善內(nèi)部治理

　　科技型中小企業(yè)通常是創(chuàng)業(yè)者一股獨大，享有絕對控制權(quán)，缺乏經(jīng)營管理人才，導(dǎo)致內(nèi)部控制不規(guī)范、內(nèi)部管理混亂、決策隨意性強、缺乏監(jiān)督機制。風(fēng)險投資企業(yè)擁有成功的創(chuàng)業(yè)者和具有豐富管理經(jīng)驗的專家，有能力參與企業(yè)的經(jīng)營管理。風(fēng)險投資企業(yè)參與管理對風(fēng)險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、公司戰(zhàn)略、公司治理和社會責(zé)任有全面的促進作用。風(fēng)險資本家通過委派財務(wù)總監(jiān)等高管、財務(wù)報告等重要信息的知情權(quán)、重大決策的參與權(quán)與表決權(quán)等參與風(fēng)險企業(yè)的管理，有效地行使對風(fēng)險企業(yè)的監(jiān)督權(quán)。風(fēng)險資本家如果擁有控制權(quán)，那么就有動力聘請業(yè)績優(yōu)良的職業(yè)經(jīng)理人來提升企業(yè)的價值。風(fēng)險資本家持有優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)換證券能夠減少信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險企業(yè)家的機會主義行為。分階段投資中，采用可轉(zhuǎn)換債券可以遏制風(fēng)險企業(yè)家偏向短期業(yè)績的行為。

　　(四)推動企業(yè)上市

　　風(fēng)險投資的主要退出方式有管理層回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購與兼并、清算、首次公開發(fā)行(簡稱IPO)等。20xx年，風(fēng)險資本市場中風(fēng)險投資共有177筆退出案例，其中:IPO方式退出124筆，股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出30筆，并購?fù)顺?筆，管理層收購?fù)顺?筆，股東回購?fù)顺?筆。①IPO退出方式占總退出比例約為70%，是風(fēng)險投資的主要退出方式。風(fēng)險投資家為了高質(zhì)量盡快收回投資，通常采用篩選、分階段投資、參與管理、監(jiān)督等方式助推科技型中小企業(yè)上市�？萍夹椭行∑髽I(yè)引進風(fēng)險投資，由于風(fēng)險投資具有篩選、認(rèn)證功能，向市場傳遞被投資企業(yè)優(yōu)質(zhì)的價值信號，從而吸引更多的投資者，使被投資企業(yè)迅速壯大。風(fēng)險投資機構(gòu)通過幫助企業(yè)改善公司治理、提高公司團隊管理專業(yè)化水平、建立戰(zhàn)略運營等來促進企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展，完成企業(yè)價值增值，培育和扶持企業(yè)發(fā)展，使被投資企業(yè)首次公開上市。

　　三、風(fēng)險投資對科技型中小企業(yè)價值創(chuàng)造能

　　力的制約我國風(fēng)險資本市場建立時間不長，處于發(fā)展的初期階段，對科技型中小企業(yè)的價值創(chuàng)造還存在風(fēng)險資本來源與投資風(fēng)險不匹配、風(fēng)險投資與企業(yè)融資錯位、參與企業(yè)治理不積極、上市渠道不暢等問題。

　　(一)風(fēng)險資本來源與投資風(fēng)險不匹配

　　政府財政、國有投資公司和未上市公司的投資是風(fēng)險資本的主要來源。政府財政投資的重心是扶持科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新但資本量有限，國有投資公司的投資缺乏效率，未上市公司的投資是為了利潤最大化而較少關(guān)心企業(yè)的科技創(chuàng)新，而個人、上市公司、外資、各類金融機構(gòu)等投入占比較低，風(fēng)險投資來源渠道狹窄。由于投資于科技型中小企業(yè)風(fēng)險高、資金量大、回收周期長，這就需要風(fēng)險資本的來源廣泛、資本雄厚、可用周期較長。顯然，我國風(fēng)險資本來源與投資風(fēng)險不匹配。

　　(二)風(fēng)險投資與企業(yè)融資錯位

　　中小科技型企業(yè)由于高投入性需要大量的資金，而風(fēng)險資本家擁有大量的資金需要優(yōu)質(zhì)的投資資源，風(fēng)險資本如果能與高技術(shù)融合，既有利于風(fēng)險資本市場的發(fā)展，又有利于科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新。然而，風(fēng)險資本家在追逐“暴利”與規(guī)避風(fēng)險的原則指導(dǎo)下，往往把資金投入具有優(yōu)秀的管理團隊、核心競爭力、高成長性、投資回報率高、產(chǎn)權(quán)明晰和內(nèi)部控制規(guī)范的企業(yè)�？萍夹椭行∑髽I(yè)在需要大量資金的初創(chuàng)階段，通常產(chǎn)權(quán)不明晰、內(nèi)部控制不規(guī)范。這就造成風(fēng)險資本大量配置個別優(yōu)質(zhì)企業(yè)，大量需要資金的中小科技型企業(yè)得不到發(fā)展急需資金的尷尬局面。風(fēng)險資本與企業(yè)融資的錯位阻礙了風(fēng)險投資和中小科技型企業(yè)的發(fā)展。

　　(三)參與企業(yè)治理不積極

　　風(fēng)險資本投資于科技型中小企業(yè)是資本、技術(shù)、管理和人才融合為一體的金融創(chuàng)新。風(fēng)險資本家通過實施對被投資企業(yè)知識型員工的`激勵與約束、引進先進的管理技術(shù)、管理與控制風(fēng)險、構(gòu)建并完善公司治理機制等措施，增強科技型中小企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。這就需要創(chuàng)業(yè)成功、懂技術(shù)精通管理的人才進入風(fēng)險投資領(lǐng)域。而我國風(fēng)險資本市場建立的時間較短，缺少懂技術(shù)會管理的復(fù)合人才，風(fēng)險資本家參與企業(yè)治理的積極性不高。政府部門對中小科技型企業(yè)的投資，主要解決創(chuàng)新型企業(yè)的資金問題，它們無能力也沒有意愿參與企業(yè)的經(jīng)營管理。國有投資公司利用國有資產(chǎn)對外投資，具有很大的代理成本，規(guī)避風(fēng)險意愿強烈，不愿意投資于創(chuàng)業(yè)期的科技型中小企業(yè)，更不用說參與其治理。未上市公司的投資目的是獲取利潤，投資對象通常選擇成長快、風(fēng)險小、回收周期短的企業(yè)，參與企業(yè)治理的積極性也不強。

　　(四)上市渠道不暢

　　中小科技型企業(yè)大部分是民營企業(yè)。由于信息不對稱、風(fēng)險規(guī)避等因素造成這部分企業(yè)可供選擇的融資渠道有限。企業(yè)上市可以籌措企業(yè)發(fā)展新的資金。企業(yè)上市后，受到政府部門的監(jiān)管，需要披露企業(yè)的內(nèi)部控制、內(nèi)部治理和財務(wù)信息為主的經(jīng)濟信息，增加企業(yè)的透明度，減少信息不對稱，有利于拓寬融資渠道。被投資企業(yè)IPO是風(fēng)險投資的主要退出方式，退出渠道暢通有利于風(fēng)險資本家的發(fā)展、壯大。由于科技型中小企業(yè)大多歷史短、發(fā)展快、收益波動大等，很難獲得上市資格。發(fā)起人股東的股份在股改前不能全流通、禁售期長，風(fēng)險資本難以及時退出。

　　四、完善風(fēng)險投資提升科技型中小企業(yè)價值創(chuàng)造能力的路徑選擇

　　(一)拓寬風(fēng)險資本融資渠道和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

　　政府資金和國有資本的投入是風(fēng)險資本的重要來源，在風(fēng)險資本市場建立初期，這種模式對風(fēng)險資本市場的發(fā)展具有積極的促進作用。隨著科技型中小企業(yè)發(fā)展，所需風(fēng)險投資不斷增加，融資渠道狹窄、資本結(jié)構(gòu)不合理越來越阻礙風(fēng)險資本市場的發(fā)展。我國居民個人儲蓄居高不下，存入銀行收益低，投資于股票風(fēng)險大，投資于房地產(chǎn)滋生泡沫經(jīng)濟，可以嘗試引導(dǎo)個人投資者投入風(fēng)險投資基金，然后投資于風(fēng)險投資公司，支持科技型中小企業(yè)發(fā)展，壯大實體經(jīng)濟。大型上市民營公司可以建立專門的風(fēng)險投資部門，培育科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新�？萍紕�(chuàng)新是富民強國的根本，應(yīng)引導(dǎo)各類捐贈基金參與風(fēng)險投資。社�；�金、保險基金面臨保值、增值的壓力，應(yīng)借鑒美國等風(fēng)險資本市場比較完善的國家的經(jīng)驗，適時、分階段、漸進引入風(fēng)險資本市場，以拓寬風(fēng)險資本融資渠道和優(yōu)化風(fēng)險資本結(jié)構(gòu)。

　　(二)政府引導(dǎo)風(fēng)險投資于科技型中小企業(yè)

　　20xx年，財政部與科技部印發(fā)《科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》的通知。20xx年，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》。

　　國家政策的引導(dǎo)和稅收的優(yōu)惠客觀上推動風(fēng)險投資的發(fā)展，激勵風(fēng)險資本投資于科技型中小企業(yè)，但法規(guī)的規(guī)定沒有細化到科技型中小企業(yè)的不同生命周期。初創(chuàng)期，研發(fā)投入大，收益少，風(fēng)險大，政府創(chuàng)業(yè)投資應(yīng)引導(dǎo)基金大力扶持，加大稅收優(yōu)惠力度;發(fā)展期，高成長、高投入、高回報，政府應(yīng)引導(dǎo)民營風(fēng)險資本投資，為風(fēng)險投資提供一定擔(dān)保，逐漸減少政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，輔以適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠;成熟期，政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金全部退出，取消全部稅收優(yōu)惠。此外，政府應(yīng)為PE投資的科技型中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保，為科技型中小企業(yè)的融資與管理建立網(wǎng)絡(luò)信息平臺。在同等條件下，優(yōu)先采購科技型中小企業(yè)的產(chǎn)品，或規(guī)定政府采購中采購科技型中小企業(yè)的產(chǎn)品的比例等。

　　(三)建立風(fēng)險投資評價體系

　　建立風(fēng)險投資評價體系，可以甄別不同風(fēng)險投資企業(yè)對科技型中小企業(yè)的貢獻度，從而引導(dǎo)社會資本的合理配置，以及為稅收優(yōu)惠、政府引導(dǎo)等政策制定提供依據(jù)。清科公司與投中集團分別從募資、投資、退出、業(yè)績等方面建立指標(biāo)評價體系，其指標(biāo)通常是數(shù)據(jù)易于獲取的靜態(tài)指標(biāo)，沒有針對風(fēng)險投資助力科技型中小企業(yè)發(fā)展設(shè)計的詳細指標(biāo)。

　　借鑒福布斯等成熟風(fēng)險投資評價機構(gòu)對風(fēng)險投資機構(gòu)的排名指標(biāo)，風(fēng)險投資評價的指標(biāo)體系應(yīng)包括:最近5年對科技型中小企業(yè)初創(chuàng)期的投資數(shù)量、投資總額、參與治理度、貢獻度等指標(biāo);最近5年對科技型中小企業(yè)初創(chuàng)期投資的成功率，成功的標(biāo)志是進一步引進較多的風(fēng)險投資;被投資的科技型中小企業(yè)的上市情況等指標(biāo)。

　　(四)完善風(fēng)險資本市場

　　科技型中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸是資金短缺，尤其是股權(quán)與長期債權(quán)資本的短缺。與股權(quán)市場相比，我國的長期債權(quán)市場的發(fā)展尤為滯后�？萍夹椭行∑髽I(yè)由于有形資產(chǎn)占比較低和缺乏信譽積累，很難在債權(quán)市場上獲得資金。企業(yè)可以采用政府信用擔(dān)保的方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，既降低企業(yè)的融資成本，又降低投資者的風(fēng)險，吸引民間資本注入。

　　風(fēng)險資本與高科技的融合需要順暢的退出機制。借鑒美國的納斯達克證券市場的經(jīng)驗，創(chuàng)業(yè)板市場可以細分為全面市場和特殊市場。特殊市場要求上市企業(yè)擁有核心競爭力，內(nèi)部控制規(guī)范，治理完善，財務(wù)指標(biāo)適當(dāng)降低，向特定地域或特定人群發(fā)行。全國市場要求上市企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)較高，公開發(fā)行。建立風(fēng)險投資政策性銀行，對風(fēng)險投資的科技型中小企業(yè)的后期發(fā)展采用信用貸款。

風(fēng)險管理論文13

　　腦、脊髓和周圍神經(jīng)共同構(gòu)成神經(jīng)系統(tǒng)，它分為周圍和中樞兩大部分，主要調(diào)節(jié)人體的生理功能活動。神經(jīng)系統(tǒng)疾病包括神經(jīng)外科疾病和神經(jīng)內(nèi)科疾病，其中神經(jīng)外科主要治療外傷或腫瘤引起腦與脊髓的病變；神經(jīng)內(nèi)科主要治療腦部炎癥性疾病、腦血管疾病、脊髓及其他神經(jīng)系統(tǒng)的病變。神經(jīng)內(nèi)科屬于獨立的二級學(xué)科，患者的主要癥狀是腦膜炎、脊髓炎、腦出血、帕金森、重癥肌無力、癲癇、三叉神經(jīng)痛等。入院治療的患者通常處于病重或病危狀態(tài)，普遍患者在感覺和認(rèn)知方面存在障礙，潛在的風(fēng)險比較大，因此，如何在神經(jīng)內(nèi)科做好護理工作，成為當(dāng)今的熱門話題。加強護理風(fēng)險管理可以有效的評估風(fēng)險的可能，從而有效降低風(fēng)險事件的發(fā)生。該文就護理風(fēng)險在神經(jīng)內(nèi)科的應(yīng)用，現(xiàn)報道如下。

　　1資料與方法

　　1.1一般資料

　　選取20xx年6月—20xx年3月該院神經(jīng)內(nèi)科收治的住院患者132例，隨機分為兩組，對照組66例，男38例，女28例，年齡39～67歲，平均年齡為53歲，其中腦膜炎5例、腦出血16例、腦梗阻28例、帕金森10例、重癥肌無力4例和癲癇3例；觀察組66例，男40例，女26例，年齡36～68歲，平均年齡為52歲，其中腦膜炎3例、腦出血17例、腦梗阻29例、帕金森9例、重癥肌無力5例和癲癇3例。兩組患者的性別、年齡、疾病類型和疾病嚴(yán)重程度等方面的差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P＞0.05），兩組之間具有可比性。

　　1.2方法

　　1.2.1對照組對照組患者給予神經(jīng)內(nèi)科的常規(guī)護理，如入院指導(dǎo)、病房清潔、飲食護理、用藥護理和出院指導(dǎo)等。要讓患者在舒適的環(huán)境下，身體恢復(fù)健康。1.2.2觀察組觀察組患者在常規(guī)護理的基礎(chǔ)上，采用護理風(fēng)險管理，包含患者風(fēng)險管理和護理人員風(fēng)險管理兩個方面。

　　（1）患者風(fēng)險管理�；颊唢L(fēng)險管理針對生活護理、用藥護理、急救護理和心理護理進行風(fēng)險預(yù)估，并實施相應(yīng)的防護措施，避免醫(yī)療糾紛的發(fā)生。生活護理的風(fēng)險評估主要是指患者活動區(qū)域及身邊的易碎物品等，可能對患者造成傷害的評價。

　　每天定時檢查病房、衛(wèi)生間或走廊的清潔度與地面濕度，盡量不要有水漬避免患者跌倒，尤其是衛(wèi)生間最好鋪防滑地磚且貼有提示牌。在患者的病床旁加防護欄，避免患者墜落。危險物品如水壺、水果刀、電暖氣、電風(fēng)扇等，遠離患者并貼警示牌，避免發(fā)生劃傷或誤傷的情況。定期檢查患者的輪椅剎車，及時排除故障。定期檢查患者的身體是否長褥瘡，要囑咐家屬定期給患者翻身、按摩，避免患者病情發(fā)展。叮囑家屬不要讓患者離開視線，避免患者走失或出現(xiàn)意外。用藥護理的風(fēng)險評估主要是指患者用藥時，不良反應(yīng)或并發(fā)癥對患者身體造成傷害的評價[1]。神經(jīng)內(nèi)科的患者身體狀態(tài)普遍較弱，很容易出現(xiàn)不良反應(yīng)，所以患者輸液時要密切關(guān)注滲漏情況，避免醫(yī)療事故的發(fā)生。升壓藥物具有強烈的收縮血管作用，一旦外滲可能會引起組織壞死。甘露醇是神經(jīng)內(nèi)科的常用藥之一，主要用于降低顱內(nèi)壓、改善腦水腫，一旦外滲可能會引起局部組織水腫、疼痛甚至壞死，因此用藥期間要密切監(jiān)護，避免意外發(fā)生。

　　總之，在輸藥期間，護理人員要增加巡視的頻率，并根據(jù)藥物不良反應(yīng)的情況，準(zhǔn)備相應(yīng)的解救藥物，避免醫(yī)療事故的發(fā)生。急救護理的風(fēng)險評估主要是指患者突發(fā)癥狀時，急救過程中可能對患者身體造成傷害的評估。神經(jīng)內(nèi)科的患者中中重度患者的比例比較大，所以病情突然進展的情況發(fā)生率比較高。因此，要全面了解患者的生命體征、病情程度，密切觀察患者的意識狀態(tài)，并對患者可能存在的風(fēng)險進行評估，隨時準(zhǔn)備好搶救所需的儀器、藥物和工具等，尤其是要掌握急救的流程。老年患者常常伴有呼吸系統(tǒng)疾病，除了準(zhǔn)備常規(guī)的物品外，最好外加準(zhǔn)備吸痰器。除此之外，為了保證急救的及時性和有效性，要熟悉每項急救的方案，并且要定期進行演練和排查儀器故障，避免儀器故障或不熟練操作造成患者病情延誤的情況發(fā)生。

　�。�2）護理人員風(fēng)險管理。風(fēng)險的發(fā)生主要在于護理人員的預(yù)評估，因此提高護理技能和水平是降低護理風(fēng)險的`關(guān)鍵因素，尤其是做到以下3個方面，將會大大提升護理人員的護理能力，降低風(fēng)險的發(fā)生率。

　　①掌握《護士手冊》《臨床護理實踐指南》和《醫(yī)療事故處理手冊》等相關(guān)規(guī)章制度，提高自身的素質(zhì)，加強護理重要性的意識，是成為合格護理人員的必備條件，也是開展日常護理工作的基礎(chǔ)。

　�、谧o理人員要通過多種渠道進行安全教育，加強危險防范的意識與警惕心，從而保證護理人員及早發(fā)現(xiàn)安全隱患，并作出正確處理。

　　③規(guī)范化日常護理文書的填寫，交接班記錄填寫的完整性和準(zhǔn)確性，確保文書與記錄具有可追溯性[2]。

　　1.3觀察指標(biāo)

　　護理風(fēng)險發(fā)生率：患者在護理人員的護理過程中發(fā)生意外的概率，包括摔傷、意外刺傷、輸液反應(yīng)、急救事故、拒絕治療等。發(fā)生率越高，說明意外事故發(fā)生越多，即護理效果越差[3]。

　　1.4統(tǒng)計方法

　　觀察比較對照組和觀察組的數(shù)據(jù)，應(yīng)用SPSS20.0軟件完成數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，計數(shù)資料采用[n（%）]表示，進行χ2檢驗，以P<0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　觀察組的護理風(fēng)險總發(fā)生率為4.5%（3/66），顯著低于對照組的護理風(fēng)險率27.3%（18/66），差異有統(tǒng)計學(xué)意義，詳見表1。表1對照組與觀察組風(fēng)險事件發(fā)生比較[n(%)]

　　3討論

　　入住神經(jīng)內(nèi)科的患者，普遍存在年齡大、病情嚴(yán)重、自理能力差等特點，尤其是腦部嚴(yán)重受損的患者很容易伴有意識障礙、認(rèn)知障礙、語言障礙和行動障礙等后遺癥。因此，神經(jīng)內(nèi)科的患者除了必要的常規(guī)護理外，還需加強護理風(fēng)險管理。所謂護理風(fēng)險是指在護理過程中，直接或間接的危害因素造成患者受傷或死亡的可能性。隨著社會的不斷發(fā)展，人們對自己的健康程度越來越重視，法律意識也越來越強，因此，醫(yī)療糾紛的事情不斷發(fā)生，尤其是護理引發(fā)的糾紛所占比例越來越高[4]。如何有效地降低護理風(fēng)險，是解決問題的關(guān)鍵。該次研究通過從護理風(fēng)險事件發(fā)生的角度，觀察常規(guī)護理與護理風(fēng)險管理下的風(fēng)險事件發(fā)生率。具體結(jié)果為觀察組的護理風(fēng)險總發(fā)生率為4.5%，顯著低于對照組的護理風(fēng)險率27.3%。結(jié)果表明，在常規(guī)護理的基礎(chǔ)上，采用護理風(fēng)險管理會大幅度降低護理風(fēng)險的發(fā)生率。也就是說，護理風(fēng)險管理的應(yīng)用對降低醫(yī)療糾紛具有重要意義[5]。歸根結(jié)底，通過風(fēng)險管理，即全面地預(yù)測風(fēng)險的發(fā)生，并做好相應(yīng)防護，不僅可以有效降低風(fēng)險事件的發(fā)生率，而且有利于患者的恢復(fù)，更有助于提高神經(jīng)內(nèi)科的整體護理水平，值得推廣。

　　[參考文獻]

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風(fēng)險管理論文14

　　摘要：藥品質(zhì)量安全是確保安全用藥的前提，但近年來制藥生產(chǎn)過程中的質(zhì)量風(fēng)險問題嚴(yán)峻。文章綜述統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量管理中的應(yīng)用，并分析統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量管理中的適用性，為藥品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量管理提供一定的理論支持。

　　關(guān)鍵詞：制藥生產(chǎn)；統(tǒng)計學(xué)；質(zhì)量管理；質(zhì)量風(fēng)險；藥品安全

　　隨著科學(xué)技術(shù)的推進式發(fā)展，治療各種疾病及不同治療效果的藥物層出不窮，人們在得益于新型藥物的治療的同時，也同樣面臨藥物質(zhì)量帶來的風(fēng)險。隨著我國藥檢工作的不斷推進，人們對藥品質(zhì)量風(fēng)險的關(guān)注度也普遍提升。為了應(yīng)對藥品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量風(fēng)險問題，國家出臺了一系列的法規(guī)、政策，也投入更多的人力、物力致力于藥品質(zhì)量風(fēng)險的研究。在此研究背景下，本文主要根據(jù)文獻資料對制藥生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險管理流程進行綜述，并分析統(tǒng)計學(xué)在制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量管理應(yīng)用中的適用性。

　　1制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量風(fēng)險管理流程

　　質(zhì)量風(fēng)險管理是貫穿于藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險評估、控制、溝通及審核回顧的過程。實現(xiàn)對制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量風(fēng)險的有效管理，需要熟悉風(fēng)險管理的流程。對風(fēng)險管理流程的把控是實施風(fēng)險管理、有效降低制藥過程質(zhì)量風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。因此，本文首先對風(fēng)險管理的流程進行概述。將制藥過程質(zhì)量風(fēng)險管理分為四個步驟：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險溝通和風(fēng)險審核及回顧。

　　1.1風(fēng)險評估

　　風(fēng)險評估是進行風(fēng)險管理的首要工作，風(fēng)險評估主要包括了對風(fēng)險的識別、分析以及風(fēng)險分析過后的風(fēng)險評價環(huán)節(jié)。這三個環(huán)節(jié)的主要工作是弄清楚可能產(chǎn)生的風(fēng)險、風(fēng)險發(fā)生率和后果的嚴(yán)重程度及對風(fēng)險的評級。有效的風(fēng)險評估工作需要企業(yè)建立完善的風(fēng)險評估團隊，并應(yīng)使團隊包括各方面的評估專業(yè)人員，他們應(yīng)對藥物生產(chǎn)過程中的每個環(huán)節(jié)有深入的了解，如人員、廠房、設(shè)施、設(shè)備、物料、產(chǎn)品等，并對生產(chǎn)過程中的風(fēng)險有較為全面正確的認(rèn)識，能夠利用專業(yè)知識進行有效的風(fēng)險評估。其中，風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的有效進行，需要企業(yè)相關(guān)人員能夠?qū)︼L(fēng)險有較為敏銳的識別，可以參考并利用已有的風(fēng)險識別經(jīng)驗和信息。可參考的資料主要來源于產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)據(jù)資料。產(chǎn)品的數(shù)據(jù)資料可以形成對可靠質(zhì)量水平的控制標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)出現(xiàn)偏離一般生產(chǎn)水平的質(zhì)量時，認(rèn)定為可能會出現(xiàn)風(fēng)險。相關(guān)風(fēng)險識別理論，風(fēng)險識別理論能夠為風(fēng)險識別提供理論參考，實現(xiàn)定量評判風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。風(fēng)險識別的研究過程中會產(chǎn)生一系列識別指標(biāo)，根據(jù)已有的指標(biāo)進行風(fēng)險識別不僅可以提高識別效率，也能在一定程度上提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性。在識別風(fēng)險后，對風(fēng)險的分析十分重要。風(fēng)險分析的主要目的是判斷出現(xiàn)這個風(fēng)險的可能性有多大，對風(fēng)險的嚴(yán)重性和可能性進行分析判斷，并通過對結(jié)果的分析，形成風(fēng)險程度評價表。在風(fēng)險分析這一步驟中，我們可以使用所有可用的信息對已識別的風(fēng)險進行估計。風(fēng)險分析對風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性影響也較大。風(fēng)險評價即評估該風(fēng)險發(fā)生后影響的嚴(yán)重程度。在進行風(fēng)險評估之前，應(yīng)預(yù)先建立一個風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，在這個過程中，會使用到風(fēng)險指數(shù)矩陣圖，然后根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性來綜合評價風(fēng)險等級。

　　1.2風(fēng)險控制

　　風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的最終目的，將風(fēng)險控制在一定的可接受范圍內(nèi)是評價風(fēng)險管理效果的有效指標(biāo)。風(fēng)險控制是在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)之上進行的，根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，分析風(fēng)險控制的范圍和可能性，然后采取措施降低風(fēng)險。風(fēng)險控制過程的關(guān)鍵問題是：（1）判斷評估后的風(fēng)險是否超出了風(fēng)險控制的水平。當(dāng)風(fēng)險超出可接受的范圍時，就要采取有關(guān)措施進行風(fēng)險控制，以盡可能降低風(fēng)險；（2）企業(yè)在降低風(fēng)險中的可能性。任何風(fēng)險都有產(chǎn)生損失的可能性，因此企業(yè)利用現(xiàn)有的風(fēng)險管理水平，尋求風(fēng)險的`進一步降低，始終是風(fēng)險管理的有效措施，也是降低企業(yè)可能性損失的有效方式；（3）分析風(fēng)險，找出風(fēng)險的可能性來源。風(fēng)險具有不可預(yù)估性，因此找到風(fēng)險的可能性來源是風(fēng)險控制的必要環(huán)節(jié)也是可以正本清源的最有效措施。找到風(fēng)險的可能性來源，能夠及時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險并及時找到有效的降低風(fēng)險的措施。

　　1.3風(fēng)險溝通

　　在進行了有效的風(fēng)險識別和風(fēng)險控制之后，進行及時的風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理系統(tǒng)程序的必要環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險管理模式良好運行的基礎(chǔ)。一個風(fēng)險交流的主要工作是進行同系統(tǒng)不同時期風(fēng)險的數(shù)據(jù)分析。對不同時段的風(fēng)險進行分析，能夠系統(tǒng)把控風(fēng)險管理的效果，并通過對比分析，找到不同風(fēng)險管理過程中的優(yōu)劣點，為后續(xù)風(fēng)險管理的更有效開展打下基礎(chǔ)，進而進行系統(tǒng)性的風(fēng)險管理過程的全面分析。通過對整個風(fēng)險管理過程的有效分析，能夠及時了解風(fēng)險管理過程中存在的問題，避免新的風(fēng)險出現(xiàn)時重蹈覆轍。1.4風(fēng)險審核、回顧在完成風(fēng)險識別、風(fēng)險控制及風(fēng)險溝通后，風(fēng)險管理程序的結(jié)果的審核及回顧是最后一個步驟，這對于全面把握該次分析管理的效果十分有效。風(fēng)險審核及回顧的主要工作有：（1）形成有效的風(fēng)險管理文件。對風(fēng)險管理過程進行有效的回顧，并形成記錄文件，以便為后續(xù)風(fēng)險管理工作的順利開展提供數(shù)據(jù)資料；（2）定期開展不同崗位員工的全面風(fēng)險回顧工作，使管理人員和一線工作人員都能夠及時對風(fēng)險管理進行總結(jié)，同時可以通過有效的評價機制對風(fēng)險回顧的效果進行考核。

　　2制藥生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險管理

　　2.1統(tǒng)計質(zhì)量管理法

　　近年來，隨著科研技術(shù)水平的不斷提高，藥品的研發(fā)水平也有了長足的進展。藥品的大規(guī)模研發(fā)，給更多的疾病治愈帶來了希望，人們享受著新型藥物的治療效果，也面臨著藥物質(zhì)量的風(fēng)險。特別是在仿制藥在整個藥品處方量中占比逐漸增大的情況下，藥品研發(fā)過程與制藥過程的質(zhì)量安全性成為人們關(guān)注的焦點，各國監(jiān)管部門對于藥學(xué)研發(fā)、藥品生產(chǎn)開發(fā)與藥品質(zhì)量管理領(lǐng)域的統(tǒng)計學(xué)要求也逐漸提高。其中一部分原因歸結(jié)于藥品的安全性主要是在研發(fā)環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)體現(xiàn)的。除此之外，仿制藥的大規(guī)模開發(fā)，也在很大程度上制約著藥品質(zhì)量的可靠性。在勞動力資源和原料資源成本日益增高的大趨勢下，藥品質(zhì)量問題成為制約企業(yè)發(fā)展的有效因素。企業(yè)正在積極尋求有效措施使其在藥品質(zhì)量得到保障的前提下，降低研發(fā)和生產(chǎn)成本。統(tǒng)計學(xué)是一種有效的數(shù)學(xué)分析工具，在傳統(tǒng)制造業(yè)的發(fā)展過程中其應(yīng)用已經(jīng)證明了其優(yōu)勢性。在監(jiān)管要求嚴(yán)格化及企業(yè)自身發(fā)展動因的雙重因素驅(qū)動下，統(tǒng)計學(xué)在藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量管理的應(yīng)用方面將會有長足的發(fā)展。通過對已有的科研資料分析發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)藥企也已經(jīng)大規(guī)模、廣泛性地開始使用統(tǒng)計學(xué)工具來實現(xiàn)對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理，但是在如何高效地利用統(tǒng)計學(xué)工具方面還有很大的提升空間，實現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量管理的有效利用是今后藥品質(zhì)量管理的一大方向。

　　2.2統(tǒng)計學(xué)在制藥過程質(zhì)量管理中的應(yīng)用

　　2.2.1統(tǒng)計在質(zhì)量控制中的應(yīng)用。統(tǒng)計學(xué)是有效的制藥過程質(zhì)量控制工具，利用統(tǒng)計學(xué)對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量進行控制是有效控制手段，如何實現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量控制中的應(yīng)用是主要的研究目標(biāo)。每一種藥物都需要準(zhǔn)確的成分配比，才能保證其藥效，避免副作用和毒性。然而藥品的生產(chǎn)過程中難免會因生產(chǎn)工藝、技術(shù)水平等因素而導(dǎo)致藥品質(zhì)量穩(wěn)定性失良。藥品穩(wěn)定性的失良被稱為藥品穩(wěn)定性的波動。藥品穩(wěn)定性波動可以分為自然波動和異常波動兩種，而異常波動的出現(xiàn)往往是基于藥品的原料性質(zhì)不良、人員操作不當(dāng)、技術(shù)水平欠缺等原因。對藥品質(zhì)量的控制主要就是通過發(fā)現(xiàn)和分析這些因素，從而控制藥品的異常波動，實現(xiàn)其質(zhì)量的穩(wěn)定性。統(tǒng)計工作中的控制圖可以實現(xiàn)這一目的�？刂茍D的核心工作就是監(jiān)測并識別藥品穩(wěn)定性的異常波動，并通過控制圖的反饋控制，有效地處理異常波動，最終實現(xiàn)藥品穩(wěn)定性的波動范圍控制在自然波動范圍內(nèi)，實現(xiàn)對藥品質(zhì)量的有效控制。

　　2.2.2統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量診斷中的應(yīng)用。作為統(tǒng)計過程控制的一個重要工具，控制圖最早由休哈特博士（Shewhart）在1924年首先提出，并被命名為Shewhart控制圖。這是科學(xué)管理的一個重要工具，特別是質(zhì)量管理方面的一個不可或缺的管理工具。圖形是通過測量或計算樣本與樣本的數(shù)目或時間來體現(xiàn)質(zhì)量特性。統(tǒng)計推斷是實現(xiàn)Shewhart控制圖的制圖原理，利用統(tǒng)計推斷實現(xiàn)對藥品質(zhì)量穩(wěn)定性的診斷，其中利用的數(shù)據(jù)分析方法是方差分析。實現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量診斷方面效果的工作流程為：（1）根據(jù)研究對象確定要選用的控制圖類型、控制的參數(shù)、取樣間隔、取樣次數(shù)和樣本量；（2）進行生產(chǎn)研究，按照確定的取樣方案進行樣品取樣，通過對取樣樣本的檢驗形成記錄結(jié)果；（3）按照設(shè)計的規(guī)程計算中心線、控制下限和控制上限，并檢查是否有任何點超出控制限，從而揭示異常波動；（4）通過對異常波動的分析，調(diào)查確定其發(fā)生來源，去除超限點，并重新計算中心線、控制下限和控制上限。如此循環(huán)，直到所有點落在控制限內(nèi)，從而建立出用以對后續(xù)生產(chǎn)進行質(zhì)量診斷的控制圖。

　　2.2.3統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量優(yōu)化中的應(yīng)用。利用統(tǒng)計學(xué)工具對藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量進行有效的控制和診斷之后，還需要進行驗收取樣，從而實現(xiàn)對藥品質(zhì)量進一步控制和優(yōu)化。質(zhì)量源于檢驗，即使是對已經(jīng)控制過的質(zhì)量進行有效的驗收取樣，也能夠進一步保證質(zhì)量的安全性。從本質(zhì)上來說，驗收取樣并不能從根本上保證質(zhì)量，而是質(zhì)量進一步優(yōu)化的有效控制手段，也是預(yù)防嚴(yán)重質(zhì)量偏離的最后防線。驗收取樣方法是根據(jù)取樣結(jié)果和預(yù)先設(shè)定的判別標(biāo)準(zhǔn)，決定放行或拒收批次的決策理論，理論依據(jù)是概率分布。

　　3結(jié)語

　　對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理是一項長期且艱巨的任務(wù)，也是在科技飛速發(fā)展的今天我們亟待解決的難題。本文主要是基于對藥品生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理的流程分析，闡釋統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量管控中的應(yīng)用和適用性�；�于相關(guān)理論研究成果的缺乏，本文的研究可以為藥品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量管理提供一定的理論支持。

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風(fēng)險管理論文15

　　摘要：在我國經(jīng)濟發(fā)展的背后，企業(yè)的數(shù)量以及企業(yè)的規(guī)模在一定程度上得到了擴張。但是，我國企業(yè)在發(fā)展的同時，也面臨著激烈的競爭以及企業(yè)內(nèi)部存在的風(fēng)險。其中企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險對企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，而在當(dāng)前社會環(huán)境背景下，企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險因素逐漸復(fù)雜化。為保證企業(yè)能夠得以繼續(xù)生存并創(chuàng)造更大的經(jīng)濟利益，企業(yè)需要對自身運營成本進行合理科學(xué)的管理，并做好企業(yè)風(fēng)險控制。本文則主要針對當(dāng)前企業(yè)運營成本管理與風(fēng)險的控制進行探討，并提出了幾點看法。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)運營 成本管理 風(fēng)險控制

　　受到各種因素的影響，以及在經(jīng)濟全球化的大背景之下，我國大中小企業(yè)相互之間以及我國企業(yè)與國外企業(yè)之間的競爭非常激烈。在這個優(yōu)勝劣汰的時代，企業(yè)要生存與發(fā)展則需要不斷增強企業(yè)自身的管理，并在各方面進行統(tǒng)籌規(guī)劃，尤其是對自身運營成本的管理以及風(fēng)險的控制。就企業(yè)的運營成本以及風(fēng)險而言，其中受到多種因素影響，如果企業(yè)不能處理好這些復(fù)雜的因素，企業(yè)生存和發(fā)展的風(fēng)險也會增加，并對企業(yè)造成嚴(yán)重的損失。由此可見，企業(yè)做好運營成本的管理與風(fēng)險控制非常重要。

　　一、企業(yè)運營成本管理與風(fēng)險控制

　　在企業(yè)運營成本中包含了多方面的內(nèi)容，例如企業(yè)經(jīng)營項目所要之處的費用如產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、企業(yè)工作人員的工資獎金以及一些往來款項等。成本運營管理本身是一個比較復(fù)雜且繁瑣的過程，而隨著企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，運營成本管理的復(fù)雜性也會增大，做好運營成本的管理需要企業(yè)各部門的相互配合。在對企業(yè)運營風(fēng)險進行控制時，風(fēng)險控制人員首先要對風(fēng)險進行識別，其次再是評估和控制，而控制企業(yè)風(fēng)險風(fēng)險的前提是對企業(yè)的實際經(jīng)營狀況有所了解，進而制定出正確的風(fēng)險控制策略。

　　二、企業(yè)運營中的風(fēng)險因素分析

　　企業(yè)在運營的過程當(dāng)中，制定的相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略必須要涉及到企業(yè)的運營成本管理以及風(fēng)險的控制。做好企業(yè)運營成本管理有利于控制風(fēng)險的發(fā)生和擴展，而企業(yè)風(fēng)險的控制首先要對風(fēng)險存在和發(fā)生的原因進行分析，以下則是企業(yè)運營中風(fēng)險因素的具體分析。

　　1.運營認(rèn)知不足造成的運營風(fēng)險

　　企業(yè)的運營風(fēng)險要從內(nèi)部和外部進行分析，而企業(yè)運營風(fēng)險的產(chǎn)生與存在是內(nèi)外因共同作用的結(jié)果。由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認(rèn)知能力與適應(yīng)能力的有效性，企業(yè)可能存在運營失敗或者達不到運營的預(yù)期目標(biāo)的現(xiàn)象。在運營風(fēng)險當(dāng)中，包括了非常多的風(fēng)險，如內(nèi)部的管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險等。

　　2.籌資因素造成的運營風(fēng)險。

　　企業(yè)運營中的風(fēng)險因素也存在籌資風(fēng)險，在目前我國中小型企業(yè)中籌資風(fēng)險是較為常見的風(fēng)險之一。中小型企業(yè)為進一步擴大自己的發(fā)展規(guī)模，往往需要注入更多的資金，但是由于自身企業(yè)在資金積累上比較有限，因此往往會面臨著籌資的風(fēng)險。例如，中小型企業(yè)向銀行貸款，但是貸款的時間與企業(yè)的發(fā)展項目有沖突，或者企業(yè)達不到貸款的要求時，企業(yè)就出現(xiàn)了籌資風(fēng)險。此外，由于其他各種原因，企業(yè)也會出現(xiàn)籌資風(fēng)險，這對企業(yè)的進一步發(fā)展是不利的。如果企業(yè)經(jīng)營者不能很好地處理這一問題，企業(yè)便會陷入發(fā)展的困境。

　　三、企業(yè)運營成本管理與風(fēng)險控制原則

　　企業(yè)管理者在對企業(yè)的運營成本進行管理以及在對企業(yè)風(fēng)險進行控制時，需要堅持一定的原則，從而為企業(yè)運營成本管理與風(fēng)險控制提供一定的指導(dǎo)方向，使得企業(yè)運營成本管理和風(fēng)險控制與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。

　　1.堅持時效性原則.

　　企業(yè)管理人員在進行企業(yè)成本管理與風(fēng)險控制時，注重并堅持時效性的原則，在很大程度上能夠及時處理控制風(fēng)險，降低企業(yè)的經(jīng)濟損失。為此，企業(yè)管理人員可以在企業(yè)當(dāng)中建立結(jié)合完善相應(yīng)的風(fēng)控體系，在根源上做好企業(yè)成本與風(fēng)險的控制管理。

　　2.堅持持續(xù)性原則.

　　在一般情況下，企業(yè)都會有自身的運營成本和風(fēng)險管理控制體系。但是，要做好運營成本和風(fēng)險管理控制，并不是當(dāng)問題比較突出的時候才采取行動，而是在體系之下長期持續(xù)地實現(xiàn)運營成本和風(fēng)險管理控制。針對企業(yè)發(fā)展經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)實現(xiàn)運營成本和風(fēng)險管理控制，對企業(yè)的長遠發(fā)展是極為有利的。

　　四、企業(yè)運營成本管理與風(fēng)險控制措施

　　企業(yè)的運營成本和風(fēng)險管理控制需要一定的體系支撐，同時也該體系也要與企業(yè)的發(fā)展特點相符合。此外，企業(yè)的管理人員運用相應(yīng)的手段進行運營成本和風(fēng)險管理控制可以達到更好的效果。以下則是以我國的礦產(chǎn)企業(yè)為例，從當(dāng)前我國礦產(chǎn)行業(yè)所處的形勢分析，并從礦產(chǎn)企業(yè)的運營成本與風(fēng)險管理入手，提出相應(yīng)的措施，就礦產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展提供一些參考。

　　1.礦產(chǎn)企業(yè)的運營成本管理與風(fēng)險控制存在的問題。

　　目前我國礦產(chǎn)行業(yè)處于發(fā)展的低谷期，處于低谷期是由多種因素共同構(gòu)成。其中產(chǎn)能過剩是造成礦產(chǎn)資源價格低迷的重要原因，礦產(chǎn)行業(yè)想要在這個供大于求的大環(huán)境下生存下來必須要從企業(yè)自身找原因�；I資這一因素在礦產(chǎn)企業(yè)運營成本管理中顯得尤為重要。根據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)顯示，我國的礦產(chǎn)行業(yè)目前雖然獲得國內(nèi)與國外的`資金和技術(shù)投資，但是中國礦產(chǎn)行業(yè)自身的資金仍然存在不足的現(xiàn)象，并且獲得國外投資的礦產(chǎn)企業(yè)數(shù)量也相對較少。在激烈的競爭環(huán)境中，礦產(chǎn)企業(yè)仍面臨著許多困境。此外，由于許多礦產(chǎn)的業(yè)務(wù)還處于經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)比較薄弱地帶、礦產(chǎn)企業(yè)對礦產(chǎn)資源的勘察和開發(fā)力度不足以及政府管理對礦產(chǎn)企業(yè)管理不足等原因，導(dǎo)致礦產(chǎn)企業(yè)的運營成本增加，而企業(yè)自身的成本管理又存在一些問題從而使得礦產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展受到限制。

　　2.礦產(chǎn)行業(yè)企業(yè)的運營成本管理與風(fēng)險控制措施。

　　2.1完善企業(yè)的運營成本和風(fēng)險管理控制評估體系。礦產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展的過程中，建立完善的運營成本和風(fēng)險管理控制評估體系，不僅可以為管理人員提供成本與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，也能為企業(yè)降低潛在風(fēng)險的發(fā)生幾率，從而推動企業(yè)具有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。在評估體系之下，企業(yè)的管理人員能夠依據(jù)運營成本與風(fēng)險的因素指標(biāo)進行有效管控。企業(yè)要量化規(guī)則，并結(jié)合實際情況，明確控制目標(biāo)，對于運營風(fēng)險的關(guān)鍵步驟，可以通過控制圖法進行管理，從而實現(xiàn)企業(yè)運營成本和風(fēng)險管理控制。

　　2.2建立與企業(yè)發(fā)展實際相符的運營成本和風(fēng)險管理控制手段。針對礦產(chǎn)企業(yè)運營成本和風(fēng)險管理控制，企業(yè)管理人員可以在企業(yè)風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，采取與自身企業(yè)特色相符的手段和方法，在體系之下創(chuàng)新管理控制的理念和手段，從而達到高效控制風(fēng)險與成本管理。例如，礦產(chǎn)企業(yè)在進行成本管理和風(fēng)險控制時，采用合理的市場風(fēng)險防范對策。礦產(chǎn)企業(yè)依據(jù)礦產(chǎn)品市場的周期性變化因素，對未來礦產(chǎn)品價格做出科學(xué)的預(yù)測，進而規(guī)避風(fēng)險，也可以適當(dāng)?shù)夭扇〗鹑诠ぞ邅斫档褪袌鰞r格風(fēng)險，從而做到成本控制與風(fēng)險控制。

　　五、結(jié)語

　　在企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)成本管理及風(fēng)險控制是其重要部分，并且左右到企業(yè)未來的發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前企業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營者和管理者應(yīng)當(dāng)注重對自身企業(yè)運營成本與風(fēng)險的控制，并建立完善的評估體系，使用與企業(yè)發(fā)展相符的手段，降低企業(yè)風(fēng)險和損失，從而使企業(yè)在眾多企業(yè)中生存和長遠發(fā)展下去。

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