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一般納稅人增值稅納稅申報(bào)流程2017
一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡(jiǎn)稱年應(yīng)稅銷售額)，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的一般納稅人增值稅納稅申報(bào)流程，歡迎閱讀。
一、 稅控機(jī)抄稅(次月10號(hào)前進(jìn)行抄稅處理，抄稅后才能結(jié)轉(zhuǎn)下月開(kāi)票)：
抄稅：首先從防偽開(kāi)票系統(tǒng)中將開(kāi)票數(shù)據(jù)抄稅，然后才到易稅門戶網(wǎng)上抄稅
(舊方法：稅務(wù)局門前抄稅)
步驟：插入IC卡——防偽開(kāi)票——進(jìn)入系統(tǒng)——報(bào)稅處理——本期資料——確定。
二、電子申報(bào)系統(tǒng)(生成申報(bào)文件)：
步驟：
1、 企業(yè)電子申報(bào)系統(tǒng)——申報(bào)主界面——上月完稅——確定申報(bào)所屬期間為當(dāng)月。
2、 進(jìn)項(xiàng)下載：國(guó)稅網(wǎng)登陸——發(fā)票認(rèn)證——下載進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證結(jié)果。
3、 進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理——專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票讀入——掃描認(rèn)證通過(guò)專用發(fā)票導(dǎo)入(Z)——讀入RZ00102(N)——當(dāng)期掃描數(shù)據(jù)——保存——確定——退出。
4、 銷項(xiàng)讀入：萬(wàn)鴻稅票通——稅票通——開(kāi)票日期選定——查詢(核對(duì))——申報(bào)——發(fā)票的銷項(xiàng)寫(xiě)入電子申報(bào)系統(tǒng)(選定)——寫(xiě)入
(舊方法同時(shí)打開(kāi)電子申報(bào)系統(tǒng)和防偽開(kāi)票系統(tǒng)，進(jìn)入防偽開(kāi)票系統(tǒng)界面——發(fā)票管理——發(fā)票查詢(并將界面最大化)，然后進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)——銷項(xiàng)發(fā)票管理——讀開(kāi)票數(shù)據(jù)(一機(jī)多票)——讀發(fā)票查詢界面——保存——確定——退出。)
5、 企業(yè)電子申報(bào)系統(tǒng)——納稅申報(bào)——申報(bào)界面——選擇當(dāng)月月份——選擇表一、表二(輔導(dǎo)期時(shí)，主表30欄填上月繳納的稅額)表三等附表，每張保存、審核、打印(蓋章)。資產(chǎn)負(fù)債表及損益表數(shù)據(jù)需工錄入、保存、審核、打印(蓋章)。
6、 以上各附表審核、打印完后點(diǎn)擊(生成申報(bào)盤)——將生成的申報(bào)文件保存到電腦硬盤。(或U盤)
三、網(wǎng)上抄稅：
1、網(wǎng)上抄稅：將IC卡芯片正面朝上插入專用讀卡器——點(diǎn)網(wǎng)上抄稅。
2、上國(guó)稅網(wǎng)—申報(bào)征收—進(jìn)入申報(bào)—上傳文件：描述、申報(bào)文件—繳稅。
3、網(wǎng)上清卡。
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