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  • 一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程

    時間:2024-07-28 02:15:54 納稅籌劃師 我要投稿

    2017年一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程

      你對一般納稅人報稅程序了解嗎?你知道增值稅抄、報稅流程是怎樣的嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于一般納稅人報稅程序及增值稅抄、報稅流程的知識,歡迎閱讀。

      一般納稅人報稅程序

      1、月底前進項發(fā)票認證解密

      2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅(在中介機構(gòu)代開的發(fā)票的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅)

      3、打印本月開票清單

      4、網(wǎng)上報稅:

      A、如有開具普通發(fā)票,要導(dǎo)入

      B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證),需要采集導(dǎo)入

      C、主表自動生成后,根據(jù)開票清單,填列申報表中的“銷項明細”

      D、如有進項轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況,需要填列

      E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章

      5、確認納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金

      6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構(gòu)代理則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進行比對,如無誤,OK!如有問題,金稅卡鎖死,轉(zhuǎn)異常崗處理。

      增值稅抄、報稅流程:

      抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中,然后將IC卡帶到國稅局去,讀到他們的電腦系統(tǒng)中.

      以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金,記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對,防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票,并控制企業(yè)的銷售收入。

      抄報稅操作

      應(yīng)該是報稅、抄稅、認證,是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作,是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作,按照具體的操作順序:

      1.抄稅:

      一、用戶抄報稅流程

      抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅

      A、抄稅起始日正常抄稅處理;

      進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認對話框”-插入IC卡,確認-正常抄寫IC卡成功

      B、重復(fù)抄上月舊稅:

      進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認對話框”-插入IC卡,確認-抄上月舊稅成功

      C、金稅卡狀態(tài)查詢

      進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-系統(tǒng)彈出詳細的信息

      2.報稅:將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員,他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅,也就是讀取你IC卡上開票信息,然后與各種銷項報表相核對,然后進行報稅處理。

      3.認證:認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可.

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