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企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理分析
在進(jìn)行分析企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)之前，讓我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念進(jìn)行一下分析。人們從各個(gè)角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)下過(guò)不同的定義。此處我們將風(fēng)險(xiǎn)定義為是由于客觀不確定性的存在而引致的實(shí)際結(jié)果與決策時(shí)預(yù)期的偏離程度。即風(fēng)險(xiǎn)是指偏離發(fā)生的可能性，它是客觀存在的具有不確定性的狀態(tài)。
風(fēng)險(xiǎn)可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，若以風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果劃分，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利機(jī)會(huì)的不確定性狀態(tài)(只存在負(fù)偏離)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指既有損失機(jī)會(huì)又有收益機(jī)會(huì)的不確定狀態(tài)，它的后果有三種：損失、無(wú)損失和盈利(正偏離和負(fù)偏離的可能性均存在)。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)投資于人力的資本所帶來(lái)的收益與預(yù)期的偏離。企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)對(duì)引起人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、評(píng)估及控制處理降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減小風(fēng)險(xiǎn)損失，使風(fēng)險(xiǎn)值控制在決策者可接受的程度。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)管理者要識(shí)別人力資本風(fēng)險(xiǎn)通常從兩個(gè)方面尋找潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所處的社會(huì)環(huán)境，包括政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、技術(shù)、市場(chǎng)等方面;企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括企業(yè)的性質(zhì)、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、企業(yè)文化、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)剩余收益的分配方式等。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從企業(yè)的外部和內(nèi)部?jī)蓚�(gè)方面進(jìn)行。從企業(yè)外部進(jìn)行就是利用外界的信息、人才市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài)、其它企業(yè)已有的人力資本管理資料等進(jìn)行分析，掌握當(dāng)時(shí)人力資本的構(gòu)成、供求及變化狀況，將企業(yè)的人力資本置于社會(huì)的大環(huán)境中考慮，以一種系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來(lái)分析研究本企業(yè)的人力資本狀況，把握住人力資本運(yùn)動(dòng)的時(shí)代特征。從企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行就是利用企業(yè)的歷史資料，對(duì)企業(yè)的運(yùn)作歷史、企業(yè)文化的演進(jìn)、企業(yè)制度的變遷、企業(yè)績(jī)效及企業(yè)人力資本的運(yùn)動(dòng)特性等方面進(jìn)行歷史分析比較研究，發(fā)現(xiàn)企業(yè)人力資本活動(dòng)規(guī)律，尋找出人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有多種，如調(diào)查表法、系統(tǒng)分析法、流程圖分析法、投入產(chǎn)出法、風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法、幕景分析法、故障樹(shù)分析法(FTA法)等。人力資本在企業(yè)運(yùn)作中潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)有人力資本產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、人力資本價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)、人力資本流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和人力資本的自然風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
識(shí)別出企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素后，需要對(duì)這些因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)作進(jìn)一步的分析及量度，然后再作進(jìn)一步的處理，從而將公司的損失減至最低或?qū)p失控制在可接受的范圍。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常是以重要性排序，可從兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估：損失的可能程度和損失機(jī)率。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法有很多種，如最大可能損失法、蒙特卡洛法、外推法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法等。這些方法都是以一定的歷史資料統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果為基礎(chǔ)，利用概率論理論對(duì)那些可以進(jìn)行價(jià)值度量或是進(jìn)行量化的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，從而計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)大小。但這些方法均要求所處理的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)是可以計(jì)量的并且有豐富的歷史數(shù)據(jù)。人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)剛剛興起的研究方向，無(wú)論是在企業(yè)內(nèi)部還是在企業(yè)外部，人力資本的數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺失，更無(wú)法形成統(tǒng)計(jì)結(jié)果;另一方面，人力資本價(jià)值存量的計(jì)量研究才剛剛開(kāi)始，對(duì)于如何確定人力資本的價(jià)值量目前還沒(méi)有一個(gè)可行的方法，必竟人力資本不同于物化的資本，它的價(jià)值量總是處于一種動(dòng)態(tài)的變化之中。因此我們應(yīng)以一個(gè)全新的角度去評(píng)估企業(yè)的人力資本風(fēng)險(xiǎn)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)成因多、風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素間相互關(guān)聯(lián)度大以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量困難等特點(diǎn)，應(yīng)從系統(tǒng)的全局的角度去評(píng)估人力資本風(fēng)險(xiǎn)。將人力資本風(fēng)險(xiǎn)放入企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)中去加以考慮，人力資本風(fēng)險(xiǎn)只是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)中一個(gè)重要組成部分，企業(yè)其它方面的風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)對(duì)人力風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不確定性的影響。僅從經(jīng)濟(jì)角度或是價(jià)值計(jì)量角度去評(píng)估人力資本風(fēng)險(xiǎn)顯然是不充分的。所謂人力資本風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)評(píng)估是指評(píng)估人力資本的變動(dòng)對(duì)企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面的影響，并評(píng)估這種影響的大小及其是否在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)，從而為企業(yè)的決策提供理性的依據(jù)。如企業(yè)的某一關(guān)鍵人物因?yàn)橐馔馐鹿适スぷ髂芰�，這部分人力資本的意外滅失會(huì)對(duì)公司正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成何種程度的影響，這種影響是否可以被接受及迅速被消除。
企業(yè)人力資本風(fēng)險(xiǎn)的管理
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估的目的就是為了對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的管理，減少風(fēng)險(xiǎn)因素，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，從而達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目的。人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理可分為事前、事中及事后風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段，即進(jìn)行事前預(yù)防，事中監(jiān)控和事后補(bǔ)償?shù)墓芾矸绞�。人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)可分為控制型風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)兩大類(lèi)。
控制型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理
控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是指在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)以消除風(fēng)險(xiǎn)因素，或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)性。在事故發(fā)生前降低事故發(fā)生機(jī)率;在事故發(fā)生時(shí)控制損失繼續(xù)擴(kuò)大，將損失降至最低程度。
人力資本資訊管理 是指對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的人力資本構(gòu)成情況、人力資本在企業(yè)內(nèi)部分布情況、年齡分布、學(xué)歷組成、技能狀態(tài)、人力資本的流動(dòng)情況等有關(guān)人力資源方面的信息予以收集整理，形成一個(gè)資源共享的網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)此網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容還應(yīng)包括公司職能職級(jí)情況，人員配備需求以及企業(yè)將來(lái)的發(fā)展對(duì)人力資本的需求曲線等內(nèi)容。這些內(nèi)容共同組成人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為進(jìn)行人力資本的風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)，同時(shí)也可以利用此網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行廣泛的宣傳，消除員工的疑慮，減少他們的不安，增強(qiáng)員工對(duì)公司的信心。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避 本文所指的人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避意指企業(yè)在招聘選用人力資源時(shí)從嚴(yán)把關(guān)，使企業(yè)不對(duì)那些明顯有可能引起風(fēng)險(xiǎn)的人力進(jìn)行投資，盡量將人力資本風(fēng)險(xiǎn)回避于企業(yè)之外。此種控制方式只能部分回避風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榇藭r(shí)企業(yè)對(duì)人力資本價(jià)值量的判斷只能是表面的、片面的，不能完全回避人力資本的風(fēng)險(xiǎn)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失的避免 是指公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員或是企業(yè)的管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及可承受風(fēng)險(xiǎn)的分析能力提供有效的訓(xùn)練，能夠使公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的人力資本風(fēng)險(xiǎn)因素采取預(yù)防措施，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降至可接受的水平。人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失的避免主要是通過(guò)以下方法進(jìn)行：
改變或減少人力資本風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。例如經(jīng)常對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行企業(yè)文化的宣導(dǎo)，加強(qiáng)職業(yè)技能的培訓(xùn)，強(qiáng)化身體鍛煉，增強(qiáng)身體素質(zhì)，定期對(duì)企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行體檢，做到有病早發(fā)現(xiàn)早治療，避免造成大的損失。加強(qiáng)對(duì)員工的考核，考核是人力資本管理中一項(xiàng)重要的內(nèi)容，考核的目的是為了發(fā)現(xiàn)員工的優(yōu)點(diǎn)和不足，激勵(lì)員工的工作積極性，提高員工的素質(zhì)，改善組織的效率，考核的結(jié)果也為員工今后的薪酬、培訓(xùn)、晉升、換崗等利益提供依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)員工的考核，能預(yù)防和及時(shí)處理人力資本使用中的風(fēng)險(xiǎn)。
改變?nèi)肆Y本風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源所存在的環(huán)境。人總是處于某一特定的環(huán)境之中，首先要適應(yīng)企業(yè)的環(huán)境才能在企業(yè)生存，人力資本的價(jià)值才能得以借助于生產(chǎn)勞動(dòng)而實(shí)現(xiàn)。但人力資本具有能動(dòng)性的特點(diǎn)，可以通過(guò)主動(dòng)的生產(chǎn)活動(dòng)方式來(lái)影響和改變所處的環(huán)境，故企業(yè)的環(huán)境對(duì)人力資本的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，要盡力消除環(huán)境中易引致人力資本風(fēng)險(xiǎn)的不利因素。如為企業(yè)人員創(chuàng)造一種和諧的工作生活氛圍，提供適宜的工作生活環(huán)境，為企業(yè)人員自身發(fā)展提供一個(gè)公平的舞臺(tái)，尤其是要改變傳統(tǒng)的企業(yè)剩余分配方式，讓人力資本這一要素也參與企業(yè)剩余的分配中來(lái)，將經(jīng)營(yíng)者的利益與所有者的利益緊密地聯(lián)系在一起。
介入人力資本風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和環(huán)境相互影響的過(guò)程。過(guò)程是輸入轉(zhuǎn)化為輸出的一組活動(dòng)，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)總是處于動(dòng)態(tài)變化之中，人力資本的風(fēng)險(xiǎn)也總是處在不斷變化的過(guò)程之中，風(fēng)險(xiǎn)管理也提早介入到風(fēng)險(xiǎn)因素形成的過(guò)程之中去。如企業(yè)的發(fā)展總是有一個(gè)過(guò)程，企業(yè)也總是由小到大慢慢成長(zhǎng)，在此過(guò)程中企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)積極了解企業(yè)員工的思想動(dòng)態(tài)，了解他們不斷變化的需求，對(duì)員工不斷地進(jìn)行正面引導(dǎo)，使他們的期望與企業(yè)的實(shí)際相吻合，防止員工因不了解企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r而產(chǎn)生過(guò)高的期望，最后因理想與現(xiàn)實(shí)之間過(guò)大的偏差而導(dǎo)致企業(yè)人力資本的流失。
利用投資組合原理對(duì)人力資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度不同的投資，以期人力資本的風(fēng)險(xiǎn)損失可以實(shí)現(xiàn)對(duì)沖。公司需對(duì)現(xiàn)有的人力資本進(jìn)行價(jià)值量的測(cè)定，根據(jù)人員的業(yè)績(jī)、工作表現(xiàn)、工作能力、敬業(yè)精神、個(gè)人期望等方面，對(duì)具體的人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度的評(píng)估，同時(shí)還應(yīng)進(jìn)行個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好度的測(cè)定。風(fēng)險(xiǎn)管理人員根據(jù)上述結(jié)果利用投資組合原理對(duì)公司范圍內(nèi)的人力資本進(jìn)行調(diào)配，以求達(dá)到減小風(fēng)險(xiǎn)的目的。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)自留 風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)拔出部分資源用以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。人力資本的風(fēng)險(xiǎn)自留可以通過(guò)如下方式進(jìn)行：儲(chǔ)備人力資源，對(duì)于崗位重要而處于該位的人員風(fēng)險(xiǎn)度較高(如不滿(mǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式、有另謀高就的跡象、身體狀況不好等)，企業(yè)應(yīng)考慮使用專(zhuān)用人才備份的形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留管理。對(duì)于那些對(duì)專(zhuān)業(yè)技能要求不高，無(wú)須對(duì)員工進(jìn)行長(zhǎng)期培訓(xùn)即可上崗的崗位也可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留管理，因該崗位人員的流動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響很小，企業(yè)完全可承擔(dān)。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 控制型人力資本風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將可能的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移至第三方或是人力資本的承載者身上。這需要企業(yè)以較完備的契約形式將可能產(chǎn)生的人力資本風(fēng)險(xiǎn)及其后果明確下來(lái)，并明確責(zé)任的分擔(dān)。如企業(yè)在進(jìn)行人力資本租借時(shí)，明確約定所租借的人員在正常的工作條件下，被租借人醫(yī)療費(fèi)用、人身意外等均由其原雇傭方負(fù)責(zé)。必須注意的是企業(yè)在與自身所雇的人員簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合約時(shí)要考慮到國(guó)家和地方所制定的有關(guān)法律法規(guī)，以免轉(zhuǎn)移了人力資本風(fēng)險(xiǎn)卻又產(chǎn)生了新的法律風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)預(yù)先拔出部分財(cái)務(wù)資源，在人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生時(shí)可以及時(shí)補(bǔ)救，恢復(fù)生產(chǎn)。財(cái)務(wù)型人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理主要有保險(xiǎn)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種。這兩種方式實(shí)質(zhì)都是公司通過(guò)一定的財(cái)務(wù)安排，以契約的形式將可能產(chǎn)生的人力資本風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或是轉(zhuǎn)移給人力資本承載者，可能風(fēng)險(xiǎn)損失的接受者為此獲得一筆額外的收益，同時(shí)也須承擔(dān)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。如企業(yè)替員工購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療保險(xiǎn)、人身意外保險(xiǎn)等措施。
人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)在于建立起科學(xué)的人力資本評(píng)估機(jī)制、核心在于建立合理人力資本激勵(lì)機(jī)制�，F(xiàn)代企業(yè)理論強(qiáng)調(diào)，在兼顧所有者利益的基礎(chǔ)上，剩余索取權(quán)應(yīng)向企業(yè)關(guān)鍵人員以及那些具有信息優(yōu)勢(shì)的人員傾斜，因?yàn)樗麄儽患?lì)的程度與企業(yè)的興衰息息相關(guān)，只有當(dāng)人力資本的付出獲得與其相適應(yīng)的合理回報(bào)時(shí)，人力資本的使用價(jià)值才能得到充分的實(shí)現(xiàn)。美國(guó)管理學(xué)家理查德・帕斯卡爾曾指出，職業(yè)除了以勞力交換金錢(qián)的合約之外，還包括心理合約，心理合約的價(jià)值是實(shí)實(shí)在在但卻以無(wú)法予以度量的重要合約。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員一定要重視心理合約的管理，員工一旦和企業(yè)建立起心理合約，就會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)烈的認(rèn)同感和歸屬感，將企業(yè)的利益和自己的利益緊密地聯(lián)系在一起，愿為企業(yè)的成長(zhǎng)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，使企業(yè)可獲得人力資本的價(jià)值增值。
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