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中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對(duì)策
無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都接觸過(guò)論文吧，通過(guò)論文寫(xiě)作可以培養(yǎng)我們的科學(xué)研究能力。寫(xiě)論文的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？以下是小編收集整理的中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對(duì)策，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
中小企業(yè)是縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量，是構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，同時(shí)也是解決就業(yè)壓力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的基礎(chǔ)。中小企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)劣，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定息息相關(guān)。對(duì)此，就部分中小企業(yè)質(zhì)量管理的現(xiàn)狀從企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量檢驗(yàn)、計(jì)量檢測(cè)、特種設(shè)備使用、產(chǎn)品質(zhì)量安全等幾個(gè)方面入手進(jìn)行了調(diào)研和探討，從而探尋在質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策。下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題及對(duì)策，歡迎閱讀。
一、中小企業(yè)質(zhì)量管理存在的主要問(wèn)題
1、質(zhì)量管理能力滯后
大部分中小企業(yè)都是從小家庭作坊轉(zhuǎn)變而來(lái)的，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)歷了一個(gè)從不規(guī)范到規(guī)范，不完善到完善的發(fā)展過(guò)程。質(zhì)量管理在很多企業(yè)中未能得到高度重視，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的控制還處于初期階段。比如，有些中小型企業(yè)對(duì)原材料無(wú)自檢能力，只能靠供貨方的“質(zhì)檢單”，至于原料是否與所附的“質(zhì)檢單”一致，根本無(wú)法核實(shí)。對(duì)于第三方的公正檢驗(yàn)，企業(yè)則認(rèn)為耗時(shí)耗力，增加成本。從而造成產(chǎn)品合格率低反而既增加了成本，又降低了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
2、片面追求利益最大化
企業(yè)經(jīng)營(yíng)是為了創(chuàng)造利潤(rùn)，這本無(wú)可厚非，但是部分企業(yè)無(wú)檢驗(yàn)室及檢驗(yàn)人員，有檢驗(yàn)室的企業(yè)不開(kāi)展檢驗(yàn)工作，不能保障所出廠的產(chǎn)品是合格的產(chǎn)品，個(gè)別企業(yè)為了及時(shí)供貨、滿(mǎn)足客戶(hù)，對(duì)存在瑕疵的、甚至不合格的產(chǎn)品隨意放行，可見(jiàn)個(gè)別中小企業(yè)對(duì)質(zhì)量問(wèn)題認(rèn)識(shí)欠缺之一斑�！百|(zhì)量是企業(yè)的生命”，在某些企業(yè)只是一句空話(huà)。企業(yè)主受自身思想、文化、社會(huì)環(huán)境的影響嚴(yán)重，只重眼前利益，質(zhì)量管理意識(shí)淡薄直接導(dǎo)致了降低質(zhì)量和利潤(rùn)下降的惡性循環(huán)。
3、質(zhì)量管理意識(shí)落后
從具體情況看，大部分中小企業(yè)都設(shè)有企業(yè)內(nèi)部檢驗(yàn)室，配備了必要的檢測(cè)設(shè)備，但很多設(shè)備使用率極低，大部分都處于“冬眠”狀態(tài)。設(shè)備的購(gòu)置就是為了發(fā)證考核的需要，一旦過(guò)關(guān)就束之高閣。很多企業(yè)暴露出一種思想：“產(chǎn)品每批都要自檢，還要搞好各種記錄，這些都是大企業(yè)的事情，不如將這些精力投入到生產(chǎn)一線見(jiàn)效快�！敝行∑髽I(yè)因?yàn)榇蠖际莻�(gè)體私企，具有決策靈活機(jī)動(dòng)，市場(chǎng)反應(yīng)快的優(yōu)勢(shì)，但其負(fù)面效應(yīng)就是由于缺乏約束，一味迎合市場(chǎng)，卻忽視了內(nèi)部質(zhì)量管理。很多企業(yè)形式主義嚴(yán)重，比如，個(gè)別企業(yè)通過(guò)ISO9000質(zhì)量管理認(rèn)證目的是為了招標(biāo)銷(xiāo)售，提高知名度。然而，在質(zhì)量管理工作中不按ISO9000標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，這就使之陷入“青蛙效應(yīng)”的負(fù)向陷阱。質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量策劃、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)等質(zhì)量管理關(guān)鍵點(diǎn)，都得不到很好的質(zhì)量管理控制，既造成了資金的浪費(fèi)，也失去了企業(yè)的誠(chéng)信和把握市場(chǎng)的良機(jī)。
4、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)存在誤區(qū)
很多企業(yè)認(rèn)為：顧客需要就是標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)的產(chǎn)品再好，沒(méi)有人購(gòu)買(mǎi)也是廢品。這一觀點(diǎn)從一個(gè)側(cè)面反映了市場(chǎng)的巨大影響力，但卻混淆了市場(chǎng)需要和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的概念。片面認(rèn)為按市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)就可以不執(zhí)行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，造成“有標(biāo)不依，無(wú)標(biāo)生產(chǎn)”的局面。一些中小企業(yè)總是跟在別人后面，簡(jiǎn)單重復(fù)和模仿，缺乏創(chuàng)新。還有一些小型生產(chǎn)企業(yè)，采取買(mǎi)樣拆解，“照葫蘆畫(huà)瓢”的方式組織生產(chǎn)，技術(shù)含量極低，受市場(chǎng)沖擊極大。缺乏標(biāo)準(zhǔn)的自主創(chuàng)新。更有甚者，一些企業(yè)主對(duì)標(biāo)準(zhǔn)為何物都是一知半解，講起標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況更是不知所云，對(duì)無(wú)標(biāo)生產(chǎn)也是不以為然。
二、中小企業(yè)管理存在問(wèn)題的原因
1、質(zhì)量控制能力差，不能實(shí)施有效管理
突出的表現(xiàn)形式為，質(zhì)量觀念淡薄，認(rèn)識(shí)不全面，以為低成本、快產(chǎn)出才能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。產(chǎn)量第一、質(zhì)量第二，質(zhì)量管理上功夫下的淺，控制質(zhì)量水平低，用簡(jiǎn)單的包退、包換解決質(zhì)量缺陷的問(wèn)題。此外，一些中小企業(yè)的員工文化基礎(chǔ)較差、素質(zhì)較低，大多數(shù)沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)技術(shù)的培訓(xùn)，這也直接導(dǎo)致質(zhì)量管理渠道不暢通，形成“中梗阻”，管理失效。
2、未能建立起行之有效的質(zhì)量管理及保證體系
所謂質(zhì)量管理體系是指企業(yè)內(nèi)部建立的、為保證產(chǎn)品質(zhì)量或質(zhì)量目標(biāo)所必需的、系統(tǒng)的質(zhì)量活動(dòng)，它根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)選用若干體系要素加以組合，加強(qiáng)從設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、檢驗(yàn)、銷(xiāo)售、使用全過(guò)程的質(zhì)量管理活動(dòng)，并予制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，成為企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量工作的要求和活動(dòng)程序。是企業(yè)為生產(chǎn)出符合合同要求的產(chǎn)品，滿(mǎn)足質(zhì)量監(jiān)督和認(rèn)證工作的要求，對(duì)外建立的質(zhì)量體系。
部分企業(yè)產(chǎn)品比較簡(jiǎn)單，直接采用設(shè)計(jì)圖樣組織生產(chǎn)，技術(shù)含量較低，沒(méi)有質(zhì)量管理控制記錄，缺少制度、規(guī)程制約，質(zhì)量控制簡(jiǎn)單，另外，企業(yè)主對(duì)質(zhì)量體系理解的巨大差異，也是導(dǎo)致體系無(wú)法運(yùn)行的重要原因。有組織，有目標(biāo)的質(zhì)量培訓(xùn)和指導(dǎo)迫在眉睫。
3、自檢能力差，硬件投入嚴(yán)重不足
很多企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)自檢的是因?yàn)椋瑳](méi)有檢測(cè)或?qū)嶒?yàn)設(shè)備，或設(shè)備的量程或精度達(dá)不到檢測(cè)、實(shí)驗(yàn)的要求，這無(wú)疑是質(zhì)量管理的軟肋。更重要的是企業(yè)采用標(biāo)準(zhǔn)低品，不能采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)提升產(chǎn)品質(zhì)量檔次。即使擁有檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備和采用相對(duì)較高標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，對(duì)運(yùn)用檢驗(yàn)檢測(cè)把控產(chǎn)品質(zhì)量的忽視程度也非常嚴(yán)重，使得設(shè)備和標(biāo)準(zhǔn)成為了“壯門(mén)面”的“擺設(shè)”，即便檢驗(yàn)也是多少局限于外觀、外型尺寸，甚至檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備無(wú)人能夠正確操作。再有就是只重出廠把關(guān)，忽略過(guò)程控制，往往一個(gè)工序的瑕疵未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致整個(gè)產(chǎn)品的報(bào)廢，反而使成本大大增加。
三、提高中小企業(yè)質(zhì)量管理水平的思路和對(duì)策
1、提高質(zhì)量意識(shí)，加強(qiáng)引導(dǎo)和培訓(xùn)
首先，企業(yè)作為產(chǎn)品質(zhì)量第一責(zé)任人，要確保進(jìn)廠原料符合標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)加工符合法律法規(guī)和各項(xiàng)技術(shù)規(guī)范的要求，必須保證進(jìn)入市場(chǎng)的產(chǎn)品百分之百合格，符合標(biāo)準(zhǔn)，符合安全要求。企業(yè)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)鏈要以更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、更負(fù)責(zé)的態(tài)度來(lái)要求，生產(chǎn)出讓大家放心的產(chǎn)品，這既是企業(yè)對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任，也是企業(yè)發(fā)展的根本。
第二，質(zhì)量管理需要好的環(huán)境支持。沒(méi)有人能相信一個(gè)不注重質(zhì)量、生產(chǎn)設(shè)備落后的企業(yè)能生產(chǎn)出好的產(chǎn)品，建立強(qiáng)烈的責(zé)任管理機(jī)制和員工素質(zhì)的普遍提高是質(zhì)量管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
第三，注重培訓(xùn)必不可少。對(duì)員工進(jìn)行及時(shí)和有針對(duì)性的培訓(xùn)，把培訓(xùn)作為職工的福利而不是負(fù)擔(dān)。提高生產(chǎn)技能及質(zhì)量意識(shí)，質(zhì)量觀念深入人心。制定系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)員工不同階段采取不同的培訓(xùn)方式，循序漸進(jìn)，有的放矢，破解中小企業(yè)員工素質(zhì)偏低的難題。
2、加強(qiáng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理
“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，針對(duì)目前一些中小企業(yè)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化工作的模糊認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)引導(dǎo)，真正發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則作用，通過(guò)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的制定、發(fā)布和實(shí)施的“標(biāo)準(zhǔn)化” 過(guò)程實(shí)現(xiàn)改進(jìn)產(chǎn)品、過(guò)程和服務(wù)的適用性。
“得標(biāo)準(zhǔn)者得天下”，把企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作是企業(yè)管理的基礎(chǔ)性工作來(lái)抓，鼓勵(lì)企業(yè)采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。只有掌握了標(biāo)準(zhǔn)的話(huà)語(yǔ)權(quán)，才能占得先機(jī)，拔得頭籌，利于不敗之地。一是主動(dòng)制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，規(guī)劃未來(lái)參與國(guó)家、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的發(fā)展重點(diǎn)，為企業(yè)參與國(guó)家、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)起到引領(lǐng)作用。二是主動(dòng)爭(zhēng)奪“話(huà)語(yǔ)權(quán)”，積極開(kāi)展參與標(biāo)準(zhǔn)的制定，特別是在區(qū)域性產(chǎn)品上更要，掌握該領(lǐng)域地方、行業(yè)乃至國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制定的主導(dǎo)權(quán)。三是積極開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化人才隊(duì)伍的建設(shè)，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作與技術(shù)發(fā)展的有機(jī)結(jié)合，培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化方面的領(lǐng)軍人才，提高我市標(biāo)準(zhǔn)化人才隊(duì)伍的整體水平。
3、結(jié)合實(shí)際，建立起適合自身特色的質(zhì)量管理體系
企業(yè)質(zhì)量管理的關(guān)鍵一是責(zé)任意識(shí)，二是有一個(gè)有生命力的質(zhì)量管理體系。作為一個(gè)科學(xué)有效的質(zhì)量管理方式，卓越績(jī)效管理和ISO9000質(zhì)量管理體系已經(jīng)被實(shí)踐證實(shí)其先進(jìn)性，但在執(zhí)行中卻是良莠不齊。甚至流于形式、“兩層皮”。這不僅不能提高企業(yè)質(zhì)量管理水平，反而成為一種負(fù)擔(dān)。因此，企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)，建立起有自身特色的質(zhì)量管理體系，并不是一味模仿別人的管理模式。只有建立起與自身情況相符的質(zhì)量管理模式，做到為我所用，從大量的質(zhì)量信息中獲得有價(jià)值的信息，從而從質(zhì)量的提高中獲得效益。
對(duì)建立起質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)，鼓勵(lì)其積極按體系要求開(kāi)展工作，嚴(yán)格執(zhí)行各種程序，做到持續(xù)改進(jìn)。對(duì)于那些未建立質(zhì)量管理體系的中小企業(yè)積極引導(dǎo)參照成功的模式求建立起適合自己的管理體系。將質(zhì)量管理融入企業(yè)整體管理之中，與其它管理手段有機(jī)結(jié)合，確保質(zhì)量管理體系的有效、高效和實(shí)效。沒(méi)有能力通過(guò)卓越績(jī)效管理和ISO9000認(rèn)證的，不必強(qiáng)求，重在簡(jiǎn)單實(shí)用、切合實(shí)際。如：實(shí)施“5S管理”、開(kāi)展“QC小組活動(dòng)”等，引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)員工增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，全員參與質(zhì)量管理。質(zhì)量管理和質(zhì)量改進(jìn)是沒(méi)有止境的，它是一次旅程，而非目的地。運(yùn)用PDCA循環(huán)(計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善管理方法，形成提高與改進(jìn)的良性循環(huán)。
4、嚴(yán)格過(guò)程控制，努力提高質(zhì)量保證能力
質(zhì)量管理中檢驗(yàn)是基礎(chǔ)，過(guò)程控制是核心，產(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注是窗口。過(guò)程控制貫穿于生產(chǎn)和技術(shù)的全過(guò)程，它包括了產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過(guò)程控制、制造過(guò)程的控制和使用過(guò)程的控制。其中，制造過(guò)程是產(chǎn)品形成的直接過(guò)程，對(duì)于大多數(shù)沒(méi)有設(shè)計(jì)能力的中小企業(yè)至關(guān)重要。產(chǎn)品合格與否直接取決于對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的有效控制，必須做到三不放過(guò)，即：造成不合格品的責(zé)任人未受處理不放過(guò);不合格原因分析不清不放過(guò);未制定糾正、預(yù)防措施不放過(guò)。
另外，原材料及外協(xié)件的質(zhì)量，也起著決定性作用。因此，建立一整套的自檢和委托檢驗(yàn)體系是打破憑關(guān)系進(jìn)貨，靠經(jīng)驗(yàn)判別的傳統(tǒng)做法。只有科學(xué)的檢驗(yàn)和判定，才能規(guī)避人為失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);才能做到產(chǎn)品合格出廠。同時(shí)，要規(guī)范產(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注，因?yàn)楫a(chǎn)品標(biāo)識(shí)標(biāo)注是企業(yè)向社會(huì)明示產(chǎn)品信息的基本載體;是企業(yè)公開(kāi)承諾安全責(zé)任的一種形式;是企業(yè)落實(shí)主體責(zé)任的重要內(nèi)容;是企業(yè)必須履行的法定義務(wù);是消費(fèi)者獲知產(chǎn)品信息的有效途徑;是消費(fèi)者知情權(quán)的重要體現(xiàn)。
5、建立行業(yè)協(xié)會(huì)，發(fā)揮行業(yè)自律作用
近幾年，各地中小型企業(yè)不斷發(fā)展壯大，產(chǎn)品多種多樣，特色產(chǎn)品已形成區(qū)域化、行業(yè)化、規(guī)�；a(chǎn)。所以，充分發(fā)揮行業(yè)自律有著舉足輕重的作用。一是事前提示，從企業(yè)成立之初，就把涉及質(zhì)量管理的信息以《提示卡》的形式，一次性告知，使企業(yè)心中有數(shù);二是事中督促，通過(guò)《承諾書(shū)》、《質(zhì)量記錄》等形式對(duì)企業(yè)質(zhì)量活動(dòng)進(jìn)行約束;三是事后督查，通過(guò)巡查員、協(xié)管員、信息員監(jiān)督的合力，對(duì)企業(yè)行為全面掌控。針對(duì)小作坊，小、散、亂的特點(diǎn)，將其集中在一起，統(tǒng)一管理，建立了質(zhì)量放心園區(qū)，全過(guò)程管控，發(fā)揮部門(mén)監(jiān)管和行業(yè)自律的合力。
6、加強(qiáng)宏觀管理，建立靈活便捷的質(zhì)量控制平臺(tái)
當(dāng)今社會(huì)發(fā)展速度一日千里，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)的背景下，很多大型企業(yè)相繼傾覆，中小企業(yè)面臨的處境可想而知。改變中小企業(yè)在質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)中單打獨(dú)斗的被動(dòng)局面，筆者認(rèn)為政府和相關(guān)職能部門(mén)必須承擔(dān)信息交換、微觀檢測(cè)和宏觀監(jiān)管三項(xiàng)職能。
首先，以貫徹落實(shí)《質(zhì)量發(fā)展綱要(2011-2020年)》為切入點(diǎn)，搭建資源共享的信息交換平臺(tái)。建立一個(gè)包括設(shè)計(jì)、制造、使用反饋在內(nèi)的生產(chǎn)和流通領(lǐng)域信息總平臺(tái)，有專(zhuān)人收集、匯總、歸納、分析質(zhì)量信息，在分門(mén)別類(lèi)的與各行業(yè)的子平臺(tái)對(duì)接，使全國(guó)乃至全世界的質(zhì)量信息為所有企業(yè)共享。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，提高質(zhì)量管理總體水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。
第二，加強(qiáng)微觀質(zhì)量的宏觀管理。充分發(fā)揮質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)在檢驗(yàn)檢測(cè)資源優(yōu)勢(shì)，推廣進(jìn)廠檢驗(yàn)、環(huán)節(jié)控制、出廠檢驗(yàn)、型式試驗(yàn)，采取靈活多變的形式，將檢驗(yàn)檢測(cè)資源為社會(huì)服務(wù)，為企業(yè)服務(wù)。也可以鼓勵(lì)企業(yè)互助合作，在質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)的指導(dǎo)下建立聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室，以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出和回報(bào)。
第三，用科學(xué)的監(jiān)管營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。一是及時(shí)發(fā)布質(zhì)量信息和監(jiān)測(cè)預(yù)警，變事后檢驗(yàn)為事前技術(shù)服務(wù);二是開(kāi)展質(zhì)量調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)測(cè)評(píng)，編寫(xiě)質(zhì)量狀況白皮書(shū)，為政府宏觀決策提供參考;三是，進(jìn)一步推行和實(shí)施“3+2”監(jiān)管模式，“3”即：事前、事中、事后的監(jiān)管�！�2”即：嚴(yán)格原、輔料控制;嚴(yán)格抽查和不合格產(chǎn)品的處置。從而認(rèn)真做到：抓住“兩頭”，看好“兩點(diǎn)”。就是：原、輔料進(jìn)廠查驗(yàn)的索證索票;產(chǎn)品出廠前的批批檢驗(yàn)合格;生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn);每個(gè)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確�！鞍l(fā)現(xiàn)率”和“處置率”達(dá)到100%。同時(shí)，加大打擊力度，對(duì)人為質(zhì)量安全事件嚴(yán)厲查處，維護(hù)合法經(jīng)驗(yàn)者權(quán)益。四是，建立和完善質(zhì)量管理政府獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)建立較為完善的質(zhì)量管理體系和質(zhì)量管理體系有較大進(jìn)步和提高的給予經(jīng)濟(jì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，政策上的支持，特別是榮譽(yù)上的鼓勵(lì)。“發(fā)展是硬道理”我們別無(wú)選擇，否則，隨著科技的進(jìn)步，社會(huì)的發(fā)展，改革的深入和市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，有些中小企業(yè)就會(huì)被淘汰。
中小企業(yè)股權(quán)融資研究
一、股權(quán)融資概述
�。ㄒ唬┕蓹�(quán)融資的概念及特點(diǎn)。
股權(quán)融資是指被投資者通過(guò)轉(zhuǎn)移一定比例的控制權(quán)進(jìn)行融資，以獲得企業(yè)外部的投資者注入資金的方法。其特點(diǎn)主要有：
1、不用償還利息。該方式獲得的資金不必到期支付利息，投資者的回報(bào)基本取決于企業(yè)的盈利狀況。
2、流動(dòng)性強(qiáng)。股東進(jìn)行投資，雖不能從公司抽回所投入資金，但股票可以在資本市場(chǎng)上進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、繼承、抵押等，因此發(fā)行股票可優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流狀況。
3、提升公司實(shí)力。發(fā)售股票能提升公司實(shí)力、信用等級(jí)和知名度，產(chǎn)生的資產(chǎn)儲(chǔ)備金可為更多的負(fù)債融資提供有力的支持與保障。
�。ǘ┕蓹�(quán)融資的分類(lèi)。
以融資渠道為標(biāo)準(zhǔn)可以將股權(quán)融資劃分為外源性股權(quán)融資和內(nèi)源性股權(quán)融資兩種融資方式。
1、外源性股權(quán)融資方式。外源性股權(quán)融資分為私募股權(quán)融資和公募股權(quán)融資兩種。私募股權(quán)融資是指通過(guò)投資者以私募形式對(duì)非上市公司進(jìn)行權(quán)益性投資，將來(lái)通過(guò)上市、并購(gòu)或管理層回購(gòu)等方式退出并獲利。公募股權(quán)融資方式包括公開(kāi)直接上市和間接上市融資兩類(lèi)。公開(kāi)直接上市融資指的是在一板和二板市場(chǎng)上直接發(fā)售股票來(lái)進(jìn)行融資；間接上市包括買(mǎi)殼和借殼上市等途徑。
2、內(nèi)源性股權(quán)融資方式。內(nèi)源性股權(quán)融資多數(shù)來(lái)自稅后利潤(rùn)，由初始投資的股本、資產(chǎn)折舊和留存收益構(gòu)成。該方式的特點(diǎn)是籌集成本較低，但融資速度較慢，獲得資金規(guī)模有限。
二、我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資的必要性
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權(quán)融資的可行性。
我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)，具有“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益”的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。投資者投資一旦成功，企業(yè)獲得高收益，債權(quán)人只能獲得固定比例的回報(bào)；投資一旦失敗，企業(yè)的損失很可能轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，因此風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)于債權(quán)人是不對(duì)稱(chēng)的。投資者采用股權(quán)融資，可通過(guò)股權(quán)資本價(jià)格的提升來(lái)獲利，有效地解決債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。中小企業(yè)“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益”的商業(yè)模式?jīng)Q定了股權(quán)融資的可行性。
�。ǘ┊�(dāng)前的金融體系迫使中小企業(yè)轉(zhuǎn)向股權(quán)融資的渠道。
我國(guó)金融體系中，商業(yè)銀行尤其是大規(guī)模商業(yè)銀行出于穩(wěn)定性、流動(dòng)性和獲利性等多方面因素，更傾向于與規(guī)模較大的公司進(jìn)行合作，并無(wú)過(guò)多關(guān)注中小企業(yè)獲得資金困難的問(wèn)題。中小企業(yè)為了滿(mǎn)足其對(duì)資金的需求，不能單一依靠銀行信貸方式，需探索出適合自己的融資方式。股權(quán)融資就是一種有效的解決問(wèn)題的方式與手段。
三、我國(guó)中小企業(yè)股權(quán)融資現(xiàn)狀
（一）中小企業(yè)內(nèi)源性股權(quán)融資比例偏大。
世界銀行2013年的一份調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)中小企業(yè)內(nèi)源性股權(quán)融資金額約占融資總金額的18%，我國(guó)中小企業(yè)成長(zhǎng)所需資金約50%～60%來(lái)自初始投資與企業(yè)留存收益，利用外部股權(quán)融資所募集到的資本僅占資本總額的10%。我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)把留存收益作為融資的首要方式，以“滾雪球”的方法逐步發(fā)展。內(nèi)源性融資與外源性融資配比不恰當(dāng)，進(jìn)一步造成融資成本的增加。企業(yè)僅依靠?jī)?nèi)源性融資方式獲得資金速度慢，規(guī)模受限，難以滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)于資金的需求。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)私募股權(quán)融資渠道狹窄。
私募股權(quán)融資是指以私募形式對(duì)非上市公司進(jìn)行的權(quán)益性投資。在運(yùn)行的過(guò)程中考慮了以后的各種退出方式。但是我國(guó)的私募股權(quán)融資體制相比歐美國(guó)家很多方面并不成熟，融資渠道較狹窄。以天使投資為例，其總體規(guī)模較小，融資平臺(tái)和體系尚未構(gòu)建起來(lái)。投資者以個(gè)人為主，機(jī)構(gòu)投資者的數(shù)量還不夠。根據(jù)清科研究中心不完全統(tǒng)計(jì)，截至2012年，我國(guó)的天使投資個(gè)人占比70%，團(tuán)隊(duì)占比2%，社會(huì)閑散資金尚未充分作為天使投資基金以支持企業(yè)早期的發(fā)展。此外，投資行業(yè)集中在互聯(lián)網(wǎng)等高新技術(shù)企業(yè)，地域主要集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省市，一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)難以獲得天使投資幫助。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)發(fā)行股票融資市場(chǎng)容量有限。
2009年10月23日，深交所開(kāi)啟創(chuàng)業(yè)板，為中小企業(yè)股權(quán)融資帶來(lái)新希望。自成立以來(lái)，其一直作為主板市場(chǎng)的有效補(bǔ)充，一定程度上減輕了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但其籌集資金的能力也是有限的，創(chuàng)業(yè)板的開(kāi)啟并不代表全部企業(yè)都能進(jìn)入該平臺(tái)融資，更多的企業(yè)由于不符合上市條件被拒之門(mén)外，難以解決籌資問(wèn)題。
四、我國(guó)中小企業(yè)股權(quán)融資困難原因分析
�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身原因。
我國(guó)中小企業(yè)尤其是民營(yíng)中小企業(yè)，從經(jīng)營(yíng)模式來(lái)說(shuō)，多數(shù)從手工作坊開(kāi)始發(fā)展，經(jīng)營(yíng)粗放、技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、盈利水平不足；從管理方式來(lái)說(shuō)，多數(shù)采用家族式的管理機(jī)制，管理效率較低，內(nèi)控制度不健全，信息披露意識(shí)較差，甚至存在隱瞞財(cái)務(wù)信息給投資者帶來(lái)巨大損失的問(wèn)題。經(jīng)營(yíng)及管理方面的不足，造成它們難以滿(mǎn)足股權(quán)融資的法律法規(guī)要求，對(duì)投資者缺乏吸引力，故中小企業(yè)更多的采用內(nèi)源性融資方式，以留存收益、未分配利潤(rùn)等作為進(jìn)一步發(fā)展的資金。
�。ǘ┥形唇⒍鄬哟蔚馁Y本市場(chǎng)體系。
我國(guó)的私募股權(quán)發(fā)展時(shí)間為30多年，由于發(fā)展時(shí)間有限，造成了投資文化的缺失，投資者缺乏理性。目前，我國(guó)私募股權(quán)投資者主要是個(gè)人，機(jī)構(gòu)投資者不多。一般而言，私募股權(quán)投資應(yīng)該是一種個(gè)人或者基金公司在對(duì)企業(yè)進(jìn)行較長(zhǎng)時(shí)間的考察之后，做出的長(zhǎng)期投資決策。但目前在我國(guó)，多數(shù)基金公司沒(méi)有長(zhǎng)期考察投資對(duì)象，只是在其上市前某個(gè)時(shí)期注入一項(xiàng)資金，經(jīng)過(guò)股票市場(chǎng)的炒作以謀取短期資本利得。由于缺少正確的投資意識(shí)，往往造成了投資跟風(fēng)現(xiàn)象，使得投資行業(yè)與地區(qū)過(guò)于集中。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)股權(quán)融資條件苛刻。
中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)進(jìn)行股權(quán)融資，無(wú)論是在法定門(mén)檻還是融資準(zhǔn)入與規(guī)模限制等方面的條件都較為苛刻。在《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》文件中表明，二板市場(chǎng)多數(shù)是為擁有自己核心技術(shù)的企業(yè)及某些成長(zhǎng)速度較快、具有潛力的公司服務(wù)，這使得很大一部分暫時(shí)未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)但是成長(zhǎng)速度較快的企業(yè)被拒之門(mén)外，難以解決融資問(wèn)題。
五、完善中小企業(yè)股權(quán)融資的建議
由上述分析可以看出，中小企業(yè)在股權(quán)籌集資金方面產(chǎn)生困難主要由于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力不足，本國(guó)的資本市場(chǎng)并不完善及我國(guó)的股權(quán)融資條件較為苛刻等，因此針對(duì)這幾方面提出了具體的解決措施，以期對(duì)于解決中小企業(yè)股權(quán)融資問(wèn)題有所幫助。
�。ㄒ唬┨岣咧行∑髽I(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力。
中小企業(yè)應(yīng)利用自身經(jīng)營(yíng)管理的靈活性，積極探尋成長(zhǎng)空間和市場(chǎng)前景可觀的生產(chǎn)項(xiàng)目；加強(qiáng)技術(shù)水平創(chuàng)新，培育企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)企業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，完善企業(yè)管理制度；不斷加強(qiáng)信用體系建設(shè)，嚴(yán)守誠(chéng)信無(wú)欺準(zhǔn)則；建立完善的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制，定時(shí)公開(kāi)財(cái)務(wù)狀況，減少因信息不對(duì)稱(chēng)給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)對(duì)于投資者的吸引力，提前為上市融資做好準(zhǔn)備。
�。ǘ┩晟瀑Y本市場(chǎng)，拓寬私募股權(quán)融資渠道。
拓寬私募股權(quán)投資者范圍，大力培養(yǎng)機(jī)構(gòu)投資者；增加私募股權(quán)資金來(lái)源，在保證基金安全性的前提下允許一定比例的養(yǎng)老金和保險(xiǎn)基金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，這樣可以使得大量閑散養(yǎng)老金和保險(xiǎn)基金得到充分的利用；大膽引進(jìn)國(guó)外戰(zhàn)略投資者，不僅可以增加資本的供給，也可以引進(jìn)先進(jìn)理念和人才，促使國(guó)內(nèi)私募股權(quán)融資的良性發(fā)展。此外，政府需要制定相應(yīng)的政策扶持經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)及傳統(tǒng)行業(yè)，如采取減免稅等稅收優(yōu)惠政策與激勵(lì)制度，吸引更投資者。
�。ㄈ┙档凸蓹�(quán)融資準(zhǔn)入門(mén)檻，加強(qiáng)對(duì)投資者的監(jiān)管
1、降低股權(quán)融資準(zhǔn)入門(mén)檻。政府有關(guān)部門(mén)可以適當(dāng)降低二板市場(chǎng)股權(quán)融資準(zhǔn)入門(mén)檻，使得一些資產(chǎn)總額不夠、信用條件不太高的中小企業(yè)獲得進(jìn)入該融資平臺(tái)進(jìn)行融資的機(jī)會(huì)。至于投資者是否愿意投資于這些企業(yè)，應(yīng)由市場(chǎng)上的專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)和投資者自主進(jìn)行選擇。誠(chéng)然，降低融資準(zhǔn)入門(mén)檻并不代表不需要法律的監(jiān)管，首先市場(chǎng)主體要進(jìn)行自律管理，其次監(jiān)管機(jī)構(gòu)要明確監(jiān)管責(zé)任，采用多手段共同管理，既有助于解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，又能保護(hù)投資者的利益。
2、加強(qiáng)對(duì)投資者的監(jiān)管。二板市場(chǎng)對(duì)于眾多的投資者要進(jìn)行資格審查，我們可以從美國(guó)的做法中得到經(jīng)驗(yàn)，美國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上活躍著專(zhuān)業(yè)投資團(tuán)隊(duì)，他們會(huì)把資本注入到那些具備高質(zhì)量技術(shù)水平但融資條件還不夠的中小企業(yè)。同時(shí)，我們也要從日本的實(shí)踐中獲得警示，日本批散戶(hù)進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板平臺(tái)過(guò)分炒作，但散戶(hù)多數(shù)僅追求短期的交易差額，很難進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)期穩(wěn)定投資，從而使企業(yè)在關(guān)鍵時(shí)刻未能得到足夠的資金支持，造成眾多新興企業(yè)走向衰敗。我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用，但是由于其自身的諸多問(wèn)題和本國(guó)資本市場(chǎng)還不夠完善等原因造成其面臨融資較為緊張的問(wèn)題�；膺@一難題的主要途徑在于提升企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理水平，持續(xù)完善本國(guó)的資本市場(chǎng)體制，持續(xù)建立健全相關(guān)法律法規(guī)。解決中小企業(yè)股權(quán)融資的問(wèn)題需要從企業(yè)自身到社會(huì)再到國(guó)家全面的協(xié)調(diào)配合。我們需要深入了解其在實(shí)際中的應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并且及時(shí)解決，在總結(jié)自身經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上吸收借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高中小企業(yè)股權(quán)融資的水平，進(jìn)一步促進(jìn)其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)。
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