審計(jì)崗位說明書(經(jīng)典)

審計(jì)崗位說明書1

　　審計(jì)經(jīng)理是企業(yè)財(cái)務(wù)的"電子眼"，他的職責(zé)是及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)和資金使用、業(yè)務(wù)和管理流程上的漏洞，采取預(yù)警措施，為企業(yè)避免不必要的損失。

　　審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)

　　1、按照國家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則；

　　2、建立對于資產(chǎn)和資金使用的監(jiān)控機(jī)制及其它財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象時，及時采取預(yù)警措施；

　　3、組織對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動；

　　4、全面審查各區(qū)域?qū)κ跈?quán)制度和作業(yè)流程的執(zhí)行情況；

　　5、定期或不定期地組織必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)；

　　6、與銀行、稅務(wù)局等相關(guān)部門及外部審計(jì)人員建立并保持緊密的關(guān)系。

　　審計(jì)經(jīng)理崗位要求

　　1、熟悉中西方財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，以及公司財(cái)務(wù)會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、外匯等業(yè)務(wù)；

　　2、熟悉審計(jì)操作程序和審計(jì)方法；

　　3、熟悉會計(jì)操作、會計(jì)核算及審計(jì)的.全套流程與管理；

　　4、熟悉國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和稅收政策及相關(guān)賬務(wù)的處理方法；

　　5、熟悉財(cái)務(wù)管理、企業(yè)融資及資本運(yùn)作；

　　6、良好的口頭及書書面表達(dá)能力；

　　7、具有較強(qiáng)的組織、計(jì)劃、控制、協(xié)調(diào)能力；

　　8、具有較高的領(lǐng)導(dǎo)管理能力；

　　9、較強(qiáng)的人際交往能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；

　　10、具有較強(qiáng)的綜合分析能力。

　　審計(jì)經(jīng)理關(guān)鍵技能

　　專業(yè)能力；

　　財(cái)務(wù)系統(tǒng)法律知識office辦公計(jì)算機(jī)知識審計(jì)知識；

　　個人能力；

　　領(lǐng)導(dǎo)決策管理表達(dá)能力團(tuán)隊(duì)協(xié)作綜合分析能力。

　　審計(jì)經(jīng)理升職空間

　　審計(jì)經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理/BRP咨詢顧問。

　　審計(jì)經(jīng)理薪情概況

　　1年經(jīng)驗(yàn)￥4300.00

　　2年經(jīng)驗(yàn)￥5000.00

　　3年經(jīng)驗(yàn)￥6600.00

　　5年經(jīng)驗(yàn)￥8500.00

　　審計(jì)經(jīng)理工作內(nèi)容

　　1、根據(jù)公司的工作目標(biāo)，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并開展各類經(jīng)營審計(jì)工作及專項(xiàng)審計(jì)工作；

　　2、按照內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃及內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的內(nèi)部審計(jì)工作方案；

　　3、按照已批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和內(nèi)部審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；

　　4、起草內(nèi)部審計(jì)報告，客觀公正地反映、評價被審計(jì)單位或部門的情況并提出建設(shè)性的建議和處理意見；

　　5、審計(jì)結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作；

　　6、審計(jì)過程中與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通；

　　7、審計(jì)資料合檔案的歸檔、保管和保密。

審計(jì)崗位說明書2

　　職責(zé)表述：

　　完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

　　權(quán)限范圍：

　　1、對車輛管理制度和維護(hù)保養(yǎng)制度有建議權(quán)

　　2、對車輛管理的.檢查權(quán)和監(jiān)督權(quán)

　　3、對車輛使用違規(guī)的糾正權(quán)和處罰建議權(quán)

　　4、對車輛駕駛和管理一般性問題的處理權(quán)和報告權(quán)

　　【工作協(xié)作關(guān)系】

　　內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系

　　公司內(nèi)所有部門：外部協(xié)調(diào)關(guān)系

　　交通部門：、保險公司

　　【任職資格】

　　教育背景

　　學(xué)歷：

　　高中及以上學(xué)歷：

　　專業(yè)：

　　培訓(xùn)經(jīng)歷：

　　經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)：

資格經(jīng)驗(yàn)：3年以上相關(guān)崗位

　　專業(yè)：

　　資格：

　　駕駛證：

　　【能力與素質(zhì)要求】

　　1、熟悉交通法規(guī)和交通事故處理的各種方法

　　2、擁有交通法規(guī)、機(jī)械維修、車輛駕駛等方面的專業(yè)：技能

　　3、具有健康的體魄，誠實(shí)敬業(yè)、性格沉穩(wěn)、無酗酒嗜好

　　【工作條件】

　　辦公設(shè)備：車輛

　　工作環(huán)境：隨車流動

　　職業(yè)安全：比較危險

　　時間特征：正常工作時間，根據(jù)工作情況加班

審計(jì)崗位說明書3

　　職位名稱：環(huán)境衛(wèi)生部主管

　　所屬部門：環(huán)境衛(wèi)生部

　　內(nèi)部工作關(guān)系

　　1、物業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)；

　　2、全面負(fù)責(zé)環(huán)境衛(wèi)生部的日常事務(wù)工作；

　　3、指導(dǎo)、安排下級員工———保潔員、綠化工的日常工作。

　　外部工作關(guān)系

　　1、當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門保持良好的溝通關(guān)系；

　　2、于當(dāng)?shù)亟值擂k事處保持良好的溝通關(guān)系。

　　職位目的：

　　加強(qiáng)園區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理，為業(yè)主創(chuàng)造干凈舒適的居住環(huán)境。

　　工作描述

　　1、根據(jù)公司總的經(jīng)營管理目標(biāo)，制定部門工作計(jì)劃，并組織實(shí)施完成。

　　2、按規(guī)定要求對各項(xiàng)工作及時跟進(jìn)檢查監(jiān)督，及時處理發(fā)現(xiàn)問題，完成進(jìn)行各項(xiàng)考核工作。

　　3、加強(qiáng)園區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理，為業(yè)主創(chuàng)造干凈舒適的居住環(huán)境。

　　4、加強(qiáng)園區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)管理，使園區(qū)各種植物生長良好，為業(yè)主創(chuàng)造優(yōu)美的'居住環(huán)境。

　　5、加強(qiáng)保潔、綠化的工具和各種用品等的管理，突出成本意識，以最少的支出獲得最佳的環(huán)境效果。

　　6、制定部門員工培訓(xùn)資料，定期進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)技能及綜合素質(zhì)。

　　7、了解部門員工思想動態(tài)，及時進(jìn)行思想教育，最大限度地發(fā)揮和調(diào)動員工的工作熱情和積極性。

　　8、做好與其他部門的溝通協(xié)調(diào)工作，并積極配合，完成各項(xiàng)協(xié)作任務(wù)。

　　9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　績效重點(diǎn)

　　1、保潔率；

　　2、植物生長率

　　3、植物成活率

　　工作權(quán)限：組織、領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌環(huán)境衛(wèi)生部的日常事務(wù)工作。

　　必備條件

　　中專教育以上學(xué)歷（具相關(guān)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)秀人才可適當(dāng)放寬）

　　有三年以上小區(qū)物業(yè)保潔、綠化養(yǎng)護(hù)管理、大廈保潔管理或同等職位工作經(jīng)驗(yàn)。

　　文字功底好，熟悉日常工作操作流程。

　　思有良好的職業(yè)道德，敬業(yè)、刻苦并能承受較大工作壓力。

審計(jì)崗位說明書4

　　會計(jì)報表審計(jì)的目標(biāo)

　　1.真實(shí)性：指報表反映的事項(xiàng)真實(shí)存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會計(jì)期間確實(shí)發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負(fù)債余額和收入、費(fèi)用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會計(jì)期間發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)均被記錄在有關(guān)賬簿并在會計(jì)報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)，無賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)的規(guī)定，存貨計(jì)價、固定資產(chǎn)折舊、成本計(jì)算、銷售確認(rèn)、投資、報表合并基礎(chǔ)等方法的改變經(jīng)過財(cái)稅部門批準(zhǔn)，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項(xiàng)。

　　4.準(zhǔn)確性：指準(zhǔn)確無誤地對報表各項(xiàng)目進(jìn)行分析、匯總并反映在有關(guān)會計(jì)報表中。

　　5.所有權(quán)和義務(wù)：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確實(shí)為被審計(jì)單位所有，負(fù)債為其法定償還的債務(wù)責(zé)任，對或有負(fù)債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權(quán)的列報。

　　6.公允性：指會計(jì)報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

　　7.一致性：指編制報表時，在會計(jì)處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計(jì)報表之間、報表內(nèi)各項(xiàng)目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)字保持一致。

　　8.表達(dá)與揭示：指會計(jì)項(xiàng)目在資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當(dāng)?shù)胤诸悺⒚枋龊徒沂�，并對報表使用者關(guān)心或會計(jì)報表無法揭示的內(nèi)容在會計(jì)報表附注中予以充分揭示。

　　會計(jì)報表審計(jì)的內(nèi)容

　　首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細(xì)閱讀報表說明，注意報表反映的會計(jì)期間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計(jì)期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結(jié)合報表內(nèi)容的審計(jì)，驗(yàn)證報表附注說明是否真實(shí)。審計(jì)要點(diǎn)如下：

　　1.資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)

　　審計(jì)人員應(yīng)注重檢查資產(chǎn)負(fù)債表編制方法的`正確性、報表項(xiàng)目的完整性以及報表所反映項(xiàng)目和內(nèi)容的一貫性。

　�。�1）檢查資產(chǎn)負(fù)債表是否按照會計(jì)制度規(guī)定的科目及格式編制，復(fù)算報表各項(xiàng)之間的勾稽關(guān)系。

　�。�2）將本期資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負(fù)債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進(jìn)行復(fù)算核對。

　�。�3）全面核對資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與總賬科目或有關(guān)明細(xì)賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細(xì)賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　�。�4）審計(jì)人員在上述檢查中應(yīng)特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項(xiàng)目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項(xiàng)目作重點(diǎn)檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應(yīng)結(jié)合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，核實(shí)報表數(shù)字的真實(shí)性。

　　2.損益表審計(jì)

　�。�1）檢查損益表內(nèi)各項(xiàng)目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項(xiàng)目數(shù)字之間的勾稽關(guān)系。

　　（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。

　�。�3）核對損益表各項(xiàng)目數(shù)字與相關(guān)的總賬、明細(xì)賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關(guān)損益項(xiàng)目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點(diǎn)作進(jìn)一步檢查。

　�。�4）結(jié)合對成本費(fèi)用、銷售收入、利潤分配等有關(guān)明細(xì)賬的檢查，核實(shí)成本費(fèi)用、各項(xiàng)收入、投資收益和營業(yè)外收支等項(xiàng)數(shù)字是否準(zhǔn)確，必要時要檢查有關(guān)原始憑證。

　�。�5）結(jié)合對納稅調(diào)整的檢查，核實(shí)所得稅的計(jì)算是否正確，對各扣除項(xiàng)目進(jìn)行詳查，審查有關(guān)明細(xì)賬和原始憑證，注意有無多列扣除項(xiàng)目或扣除金額超過標(biāo)準(zhǔn)等問題。

　　3.現(xiàn)金流量表審計(jì)

　�。�1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會計(jì)具體準(zhǔn)則的規(guī)定編制。

　�。�2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當(dāng)。

　　（3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計(jì)算是否完整、準(zhǔn)確，與有關(guān)的會計(jì)資料和報表的記錄是否相符。

　�。�4）檢查是否正確計(jì)算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。

　�。�5）檢查不涉及當(dāng)期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務(wù)等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。

　　4.合并報表審計(jì)

　�。�1）檢查合并報表編制的基礎(chǔ)。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計(jì)政策差異、母子公司往來業(yè)務(wù)、債權(quán)債務(wù)、投資資料，子公司利潤分配、股權(quán)變動資料）；母子公司決算日和會計(jì)期間的一致性；母子公司之間會計(jì)政策的一致性；母公司對子公司投資的會計(jì)核算處理的正確性。

　�。�2）檢查確認(rèn)合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準(zhǔn)文件，確實(shí)屬于合并范圍的企業(yè)。對于應(yīng)合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應(yīng)合并而進(jìn)行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)而收購（轉(zhuǎn)讓）股份等情況。

　�。�3）檢查企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)往來情況。即檢查母公司提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關(guān)系，驗(yàn)證合并報表的真實(shí)性。

　�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計(jì)制度規(guī)定采用權(quán)益法進(jìn)行核算，少數(shù)股東權(quán)益是否予以正確反映。母公司對子公司權(quán)益性資本投資項(xiàng)目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額是否相抵銷。

　�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的相互抵銷情況。根據(jù)有關(guān)資料，核實(shí)債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行抵銷，對債權(quán)債務(wù)不一致的情況逐項(xiàng)核對，確定應(yīng)否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應(yīng)收賬款所計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是否與管理費(fèi)用進(jìn)行了抵銷，抵銷金額是否正確。

　�、蹤z查未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎(chǔ)上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實(shí)現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實(shí)性。

　�。�4）檢查集團(tuán)公司是否編制完整的抵銷會計(jì)分錄，運(yùn)用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進(jìn)行測試，看是否存在已進(jìn)行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。

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