全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（通用13篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（通用13篇），歡迎大家分享。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 1
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能安排以及風(fēng)險(xiǎn)的度量技術(shù)等方面。
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險(xiǎn)集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險(xiǎn)，管理體系與整個(gè)銀行的管理體系配套，風(fēng)險(xiǎn)管理效果取決于匯總后的風(fēng)險(xiǎn)信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險(xiǎn)管理人員缺乏管理好風(fēng)險(xiǎn)的積極性。風(fēng)險(xiǎn)分散管理對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)限下放，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險(xiǎn)控制流于形式。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)一般包括：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任的董事會(huì)、被授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策實(shí)施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。董事會(huì)最終承擔(dān)財(cái)務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的重要職能。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)那些能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)頒布量化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部評(píng)估不易量化的風(fēng)險(xiǎn)建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，行使日常的監(jiān)督、衡量和評(píng)價(jià)量化風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)限額的使用；審核風(fēng)險(xiǎn)的集中情況；衡量非正常市場(chǎng)狀況的發(fā)生對(duì)銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價(jià)值的實(shí)際波動(dòng)與預(yù)測(cè)值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價(jià)模型和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)�；宋瘑T會(huì)通過內(nèi)部和外部稽核人員來(lái)保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門提供日常報(bào)告。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的風(fēng)險(xiǎn)控制制度
建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心內(nèi)容。包括：
一是科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性制度保證。
二是明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。
三是嚴(yán)密謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對(duì)貸款權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能安排
風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能定位是風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作的重要保證。包括：
一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策督導(dǎo)。制訂下達(dá)授信政策導(dǎo)向、授信資產(chǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機(jī)構(gòu)制定授信業(yè)務(wù)的操作辦法和實(shí)施細(xì)則，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的一致性；對(duì)各分支機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導(dǎo)。
二是客戶統(tǒng)一授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。負(fù)責(zé)制訂授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機(jī)構(gòu)的授信審批權(quán)限。
三是盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審。信貸業(yè)務(wù)部門受理的所有授信項(xiàng)目都要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報(bào)送決策層審批。
四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評(píng)價(jià)。監(jiān)測(cè)、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項(xiàng)授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。
（五）風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)
1、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法fvaR）。VaR把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)概括為一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)字，并以貨幣計(jì)量單位來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)管理的核心——潛在虧損。VaR實(shí)際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少。
2、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或VAR值的比值。在對(duì)其資金使用進(jìn)行決策時(shí)，不是以贏利的絕對(duì)水平作為評(píng)判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)恰當(dāng)?shù)腵平衡點(diǎn)，這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險(xiǎn)值的大小，該風(fēng)險(xiǎn)值或潛在虧損越大，投資報(bào)酬貼現(xiàn)就越大。
3、信貸矩陣（CreditMetrics）。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，計(jì)算某項(xiàng)或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過VaR數(shù)值的計(jì)算力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或拖欠風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題
近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國(guó)外先進(jìn)銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個(gè)方面問題：
（一）在意識(shí)層面
尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。當(dāng)前，銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理方面還多少存在被動(dòng)消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。
�。ǘ┰隗w制層面
尚未確立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。如何使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風(fēng)險(xiǎn)管理方面最終實(shí)現(xiàn)價(jià)值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設(shè)上存在不少制度空白或制度落實(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當(dāng)前亟待解決的問題。
�。ㄈ┰跈C(jī)制層面
尚未建立高效、流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系。
一方面，銀行信息化建設(shè)才剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)很難在信息傳導(dǎo)和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應(yīng)的作用；
另一方面，在基本的機(jī)制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的手段不夠。
（四）在技術(shù)層面
還處于對(duì)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對(duì)于國(guó)外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法或計(jì)量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風(fēng)險(xiǎn)控制上，國(guó)內(nèi)銀行更多依靠計(jì)分模型、財(cái)務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型以及滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分。
�。ㄎ澹┰谌瞬艑用�
適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要的高素質(zhì)人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險(xiǎn)管理的信息平臺(tái)以及引進(jìn)和運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，人才不足是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵(lì)機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國(guó)內(nèi)銀行亟須加強(qiáng)的一項(xiàng)工作。
三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系
�。ㄒ唬�(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化體系
積極培育成熟健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要確立牢固的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，有鮮明的風(fēng)險(xiǎn)管理主題，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；其次要堅(jiān)持人本觀念，增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，使正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念在每個(gè)機(jī)構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障；再次要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。
�。ǘ�(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系
一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項(xiàng)制度的有效性。
首先，要適時(shí)廢除過時(shí)的有關(guān)制度，對(duì)新制度不斷加以完善，以適應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展要求。
其次，要防止前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無(wú)所適從。再次，要強(qiáng)調(diào)制度面前人人平等，任何時(shí)候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。
最后，要具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，各級(jí)要嚴(yán)格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴(yán)肅性和不可抗拒性。
二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機(jī)制。內(nèi)部控制對(duì)銀行員工的約束力會(huì)隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)則缺乏責(zé)任控制，易使權(quán)力失控。責(zé)任牽制是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題，只有明確責(zé)任，才能使當(dāng)權(quán)者謹(jǐn)慎使用自己的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。
�。ㄈ┙⑷妗⒘鲿车娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
構(gòu)建全面、流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。
一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；
二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，以實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理；
三是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面管理；
四是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量監(jiān)測(cè)、控制和轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)全過程管理；
五是確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間和上下級(jí)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理。
�。ㄋ模┙⑼晟频男刨J管理體系
貸款業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，也是銀行取得最大利潤(rùn)的業(yè)務(wù)，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。
1、強(qiáng)化貸款防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。
首先，要建立一套信貸的審貸分離機(jī)制，將貸款的審查與批準(zhǔn)分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。
其次，要建立權(quán)責(zé)結(jié)合的考核與監(jiān)督機(jī)制，完善貸款管理責(zé)任制。
2、設(shè)定定性考核指標(biāo)，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應(yīng)由專業(yè)人員對(duì)借款企業(yè)的信用等級(jí)、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進(jìn)行貸款。
3、選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式。對(duì)新發(fā)放的貸款，采用適當(dāng)?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，要全面地實(shí)行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對(duì)已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進(jìn)行補(bǔ)人完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。
4、跟蹤、監(jiān)測(cè)貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風(fēng)險(xiǎn)程度，進(jìn)行定期或不定期的檢查，監(jiān)測(cè)貸款的使用情況。
5、加強(qiáng)對(duì)貸款的收貸工作。對(duì)于已經(jīng)到期的貸款，銀行應(yīng)主動(dòng)從借款人的賬戶中扣除。而對(duì)于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實(shí)行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對(duì)于保證貸款，應(yīng)主動(dòng)在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無(wú)條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。
6、實(shí)行貸款損失補(bǔ)償機(jī)制。銀行對(duì)于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營(yíng)成本。對(duì)那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應(yīng)建立隱性儲(chǔ)備，適當(dāng)提高每年利潤(rùn)中提取的貸款風(fēng)險(xiǎn)基金，來(lái)沖銷數(shù)額較大的貸款損失。
�。ㄎ澹┏浞掷孟冗M(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)
在對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)進(jìn)行量化管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過程中定性定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，已成為國(guó)際活躍銀行主流的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。如J、PMorgan（JPM）銀行于1997年開發(fā)的度量信用風(fēng)險(xiǎn)的CreditMetrics模型、衡量銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的RAROC績(jī)效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國(guó)際上流行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）技術(shù)為載體，把風(fēng)險(xiǎn)損失程度與銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測(cè)算出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)損失狀況，進(jìn)而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)，為風(fēng)險(xiǎn)模型的開發(fā)運(yùn)用，風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。
�。┡囵B(yǎng)造就一批風(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才
風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應(yīng)本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和激勵(lì)的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)各類專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營(yíng)管理、有專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級(jí)管理崗位。引進(jìn)、充實(shí)各級(jí)各類專業(yè)人才，建立起一支適用于全面風(fēng)險(xiǎn)分析的專業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)，使各個(gè)崗位人員在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)默契合作
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 2
第一章總則
第一條為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
（1）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；
�。�3）確保遵循國(guó)家法律法規(guī)；
（4）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；
（5）取保公司建立針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。
第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
第四條為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系：
�。�1）風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
�。�2）風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
�。�3）風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時(shí)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室反饋。
第五條公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
第六條風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職責(zé)
風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)職責(zé)：
（1）對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求；
（2）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告和季度報(bào)告；
�。�3）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；
�。�4）審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
�。�5）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；
�。�6）確定、審核風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案；
�。�7）審議簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
�。�8）審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；
（9）辦理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理其他事項(xiàng)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室職責(zé)：
（1）擬定和修訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
（2）組織年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；
�。�3）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；
�。�4）做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總；
�。�5）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；
�。�6）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作；
�。�7）辦理全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他工作。
風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：
�。�1）執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本流程；
�。�2）研究提出本業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制；
�。�3）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估；
�。�4）負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作；
�。�5）及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等；
（6）做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控；
�。�7）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。
第三章風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：
�。�1）國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；
（3）市場(chǎng)對(duì)煤炭產(chǎn)品的需求和要求；
�。�4）公司主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；
�。�5）與周邊對(duì)手相比，公司實(shí)力差距；
�。�6）公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)；
第八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
�。�1）負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；
（2）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
（3）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款；
�。�4）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用；
（5）盈利能力；
�。�6）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
（7）與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。
第九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
�。�1）公司煤炭?jī)r(jià)格及供需變化；
�。�2）能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的.充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；
�。�3）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
（4）稅收政策和利率變化情況；
�。�5）潛在競(jìng)爭(zhēng)者和替代品情況；
第十條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
�。�1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
（2）新市場(chǎng)開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策、市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；
�。�3）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
（4）質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；
�。�5）企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈
�。�6）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形；
�。�7）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力；
第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
�。�1）國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
�。�2）影響公司的新法律和政策；
�。�3）員工道德操守的遵從性；
�。�4）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
（5）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容
公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：
�。�1）公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
�。�2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
�。�3）戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評(píng)估以及考核因素；
（4）市場(chǎng)變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理；
（5）研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
�。�6）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
�。�7）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
�。�8）法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因素；
�。�9）外委工程及外部施工人員管理等因素；
（10）其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；
外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：
（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
�。�2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素；
�。�3）政治形勢(shì)、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素；
（4）科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；
（5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；
（6）其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法
�。�1）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)當(dāng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照公司和本部門風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估和排序，形成風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)；
�。�2）勞動(dòng)人事科和各職能部門應(yīng)準(zhǔn)確分析和掌握關(guān)鍵崗位各級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧�，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)帶來(lái)重大損失；
�。�4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估；
第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程
（1）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，形成本部門風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)；各單位和部門收集本部門的風(fēng)險(xiǎn)信息可根據(jù)各自實(shí)際情況和職能范圍，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收集和評(píng)估，并要7
求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
�。�2）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
（3）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)；
�。�4）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案
第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理策略內(nèi)容：
（1）由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。并配備與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的人力和財(cái)力資源；
（2）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門制定各自重大風(fēng)險(xiǎn)策略：根據(jù)公司總體目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際和職能，險(xiǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審核，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；
�。�3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對(duì)沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。
第十七風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定流程
（1）公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)制定；
�。�2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案由各風(fēng)險(xiǎn)職能部門根據(jù)公司目標(biāo)策略和各自職能制定，形成重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案草案；
�。�3）各職能部門將重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案草案報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審核匯總；
�。�4）公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
第五章風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理
第十八條公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為五級(jí)，分為綠色（安全）、藍(lán)色（關(guān)注）、黃色（提示）、橙色（預(yù)警）、紅色（危機(jī)響應(yīng)）五個(gè)預(yù)警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo)；
第十九條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)可采取定量和定性的方式加以確定，應(yīng)盡可能采用量化指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程
（1）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
�。�2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)年初風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審核匯總后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議；
�。�3）公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于
一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
第二十二條對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào)；指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)；指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，并啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
第六章風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評(píng)價(jià)。
第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)是否完善加以改進(jìn)；日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)的監(jiān)督和考核。
第七章風(fēng)險(xiǎn)管理考核
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)管理考核原則：
�。�1）公正原則
�。�2）可控性原則
�。�3）適度激勵(lì)原則
�。�4）年度考核與日�？荚u(píng)相結(jié)合原則
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容
�。�1）風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等；
�。�2）風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況：包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集完備性、信息真實(shí)、信息提煉和風(fēng)類詳細(xì)性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程完備性、評(píng)估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)建立和完善等；
�。�3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況；
�。�4）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性；
�。�5）風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
�。�6）風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評(píng)估報(bào)告制度。每季度首月中旬，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評(píng)估報(bào)告會(huì)。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評(píng)估報(bào)告，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評(píng)估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理考核方法采取日�？荚u(píng)和年度考評(píng)相結(jié)合的方法�？己诉^程要同全員業(yè)績(jī)考核體系相結(jié)合，公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室進(jìn)行考核，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)每月對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門進(jìn)行考核，主要從風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)送、信息質(zhì)量、評(píng)估報(bào)告、預(yù)防措施等幾個(gè)方面考核，并將考核
結(jié)果向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)匯報(bào)。
第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評(píng)分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲，對(duì)考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、2000元、1000元獎(jiǎng)勵(lì)，后三名者分別給予同等處罰。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展，季度對(duì)順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
第八章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容：
�。�1）風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)建立完善情況；
�。�2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況；
�。�3）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定；
�。�4）風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況；
�。�5）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況；
�。�6）風(fēng)險(xiǎn)管理方案執(zhí)行情況；
（7）內(nèi)控制度建立和完善情況；
�。�8）風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況；
（9）其他風(fēng)險(xiǎn)管理信息。
第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對(duì)上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績(jī)存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，每年年底，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號(hào)文同時(shí)廢止。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 3
第一章總則
第一條為加強(qiáng)中國(guó)泛�？毓杉瘓F(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）及所屬各公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司（以下總稱為“集團(tuán)”）的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際分別制定。三級(jí)及以下公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。
第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在集團(tuán)未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，各種不確定性對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分為集團(tuán)層面的常見風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。
第四條本制度所稱“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，是集團(tuán)公司董事會(huì)、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。
第五條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是通過識(shí)別、評(píng)估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，建立和落實(shí)有效的管理措施，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。
第六條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。
�。ǘ┲匾栽瓌t：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
�。ㄈ┲坪庑栽瓌t：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
�。ㄋ模┻m應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第七條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司治理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
（一）公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會(huì)”運(yùn)作，“三會(huì)”和管理層的職權(quán)等。
（二）重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。
�。ㄈ⿲�(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。
�。ㄋ模⿲�(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。
�。ㄎ澹┤粘＝�(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購(gòu)與付款、銷售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。
第二章組織體系與職責(zé)分工
第八條集團(tuán)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和執(zhí)行層（公司內(nèi)部各層級(jí)）的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。
第九條集團(tuán)公司董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：
�。ㄒ唬┙⑼晟频墓窘M織架構(gòu)并確保其有效運(yùn)行。
�。ǘ┲贫瘓F(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營(yíng)行為。
�。ㄈ⿲徟瘓F(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
�。ㄋ模⿲彾瘓F(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。
�。ㄎ澹⿲徟瘓F(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。
�。┍O(jiān)督、評(píng)價(jià)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。
第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)如下：
（一）根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。
�。ǘ⿺M定集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，報(bào)董事會(huì)審批。
�。ㄈ⿺M定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報(bào)董事會(huì)審批。
�。ㄋ模┙⒔∪L(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施有效的日常監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。
（五）向集團(tuán)公司董事會(huì)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。
�。┙M織集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
�。ㄆ撸┞鋵�(shí)集團(tuán)公司董事會(huì)決定的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其它事項(xiàng)。
第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)匯報(bào)工作。
風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的職責(zé)如下：
�。ㄒ唬⿺M定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營(yíng)決策以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。
�。ǘ⿺M訂風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體管理辦法和工作流程。
�。ㄈ┲笇�(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合。
�。ㄋ模┨岢黾瘓F(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系建設(shè)建議方案。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程情況。
�。┩苿�(dòng)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，包括風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理技能的提高。
�。ㄆ撸┙M織起草集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。
�。ò耍┴�(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。
第十二條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫穿于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。
第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。
第十四條所屬各公司董事會(huì)是本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長(zhǎng)或授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能。
所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門作為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。
第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中主要履行以下職責(zé)：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
（二）研究提出本單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
（三）研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。
�。ㄋ模⿲�(duì)本單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門提交風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。
�。ㄎ澹┳龊帽締挝挥嘘P(guān)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的`工作。
�。┳龊帽締挝慌嘤L(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。
�。ㄆ撸┺k理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。
第三章風(fēng)險(xiǎn)管理流程
第十六條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告。
�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：收集信息、梳理流程、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)控制包括：修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。
�。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及其有效性進(jìn)行自我評(píng)估；定期集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查；聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查；逐步建立符合集團(tuán)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系；建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制；督促風(fēng)險(xiǎn)管理問題的及時(shí)改進(jìn)。
�。ㄋ模┰u(píng)估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年向管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。
第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，并通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。
第十八條收集信息。集團(tuán)公司各部門、所屬各公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)收集與管理系統(tǒng)，對(duì)初始信息進(jìn)行篩癬提煉、對(duì)比、分類、組合等必要的管理，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這些初始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場(chǎng)供需、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運(yùn)行、財(cái)務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。
第十九條梳理流程。就是對(duì)涉及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理全過程的各項(xiàng)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要管理活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別經(jīng)營(yíng)過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要實(shí)施單位。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括：風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程識(shí)別法、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法等。
�。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟包括：閱讀風(fēng)險(xiǎn)清單、辨識(shí)公司常見風(fēng)險(xiǎn)、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、提出控制措施、填寫風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、整理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別文檔等。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評(píng)估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，確保評(píng)估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。
第二十二條對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)分析和整合的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小以及對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度。
第五章風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)控制包括修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。
第二十五條修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案（定崗、定編、定職責(zé)）以及各項(xiàng)管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對(duì)集團(tuán)現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。
第二十六條明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施�？刂拼胧┲饕ǎ�
（一）解決該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所要達(dá)到的具體目標(biāo)。
�。ǘ┧婕暗墓芾砑皹I(yè)務(wù)流程。
（三）所需要的條件和資源。
�。ㄋ模┧扇〉木唧w措施。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組織實(shí)施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)涉及的職能部
門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。
（一）根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
（二）集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
�。ㄈ┎幌嗳萋殑�(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
�。ㄋ模┦跈�(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)；特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。
集團(tuán)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
�。ㄎ澹⿻�(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
集團(tuán)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。
（六）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
（七）預(yù)算控制要求實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。
�。ò耍┻\(yùn)營(yíng)分析控制要求建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
�。ň牛┛�(jī)效考評(píng)控制要求建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
�。ㄊ┘瘓F(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第六風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告
第二十九條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督；集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督；集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部對(duì)其他部門以及所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督。
第三十條集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)定期或不定期地對(duì)管理層及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，對(duì)是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)；也可根據(jù)工作需要，聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行獨(dú)立檢查評(píng)價(jià)。
第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要定期或不定期對(duì)各部門和所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告。
集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要以公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其應(yīng)及時(shí)報(bào)送給集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總部。
第三十三條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要逐步建立符合公司實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風(fēng)
險(xiǎn)管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評(píng)價(jià)考核集團(tuán)各方面風(fēng)險(xiǎn)管理情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所確定的由其管理的重大風(fēng)險(xiǎn)和其他需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。
第三十四條建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制。對(duì)在經(jīng)營(yíng)過程中，通過監(jiān)測(cè)、檢驗(yàn)、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門以《風(fēng)險(xiǎn)提示函》的形式，及時(shí)向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。
第三十五條建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)某一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的綜合報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。
報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)與運(yùn)行情況；風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù)；公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況；各類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法及結(jié)果；重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況及未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)；公司日常經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議。
第三十六條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門在對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報(bào)告制度和報(bào)送責(zé)任人制度，就業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團(tuán)有關(guān)的敏感問題、群體的性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀(jì)事件等情況，在所監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警條件時(shí)，相關(guān)部門或單位應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告集團(tuán)公司。所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門在
發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告。
第三十七條對(duì)于重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和跨所屬公司并可能對(duì)集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險(xiǎn)，并隨時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險(xiǎn)變化情況、原因、趨勢(shì)及下一步對(duì)策建議。風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的影響，并報(bào)董事會(huì)。
第三十八條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要納入績(jī)效考核管理，作為績(jī)效考核的一個(gè)指標(biāo)或組成部分。
對(duì)因工作失職、瀆職而遲報(bào)、漏報(bào)重要事件，甚至有意見隱瞞不報(bào)造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第七章全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)
第三十九條全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。
第四十條風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的功能需求，并與集團(tuán)信息化管理部門配合，根據(jù)集團(tuán)信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的建設(shè)規(guī)劃方案，同時(shí)配合集團(tuán)信息技術(shù)專
業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。
第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。
第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。
第八章風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。
第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干力量。
第四十六條集團(tuán)定期對(duì)高級(jí)管理人員以及全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
意識(shí)和能力。
第四十七條各級(jí)管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、合理利用機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，發(fā)揚(yáng)光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山的理念。
第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠(chéng)信準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育，針對(duì)不同對(duì)象，開展風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。
第九章附則
第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 4
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，旨在預(yù)防、識(shí)別和控制可能影響產(chǎn)品質(zhì)量的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。其內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：確定可能影響產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)源，通過量化或定性的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制策略：制定相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度。
3、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，以便及時(shí)調(diào)整管理策略。
4、風(fēng)險(xiǎn)溝通與培訓(xùn)：確保全體員工理解并參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中，通過培訓(xùn)提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。
5、應(yīng)急響應(yīng)計(jì)劃：預(yù)先設(shè)定應(yīng)對(duì)突發(fā)質(zhì)量問題的應(yīng)急流程，確�？焖儆行У亟鉀Q問題。
內(nèi)容概述：
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度覆蓋了產(chǎn)品生命周期的各個(gè)階段，具體包括：
1、設(shè)計(jì)開發(fā)階段：對(duì)設(shè)計(jì)缺陷和潛在問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。
2、生產(chǎn)制造階段：監(jiān)控生產(chǎn)過程中的`質(zhì)量控制點(diǎn)，防止不合格品的產(chǎn)生。
3、供應(yīng)鏈管理：評(píng)估供應(yīng)商的質(zhì)量保證能力，降低外部輸入風(fēng)險(xiǎn)。
4、服務(wù)與售后階段：處理客戶反饋，預(yù)防質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為客戶滿意度下降。
5、持續(xù)改進(jìn)：通過數(shù)據(jù)分析，找出質(zhì)量問題的根本原因，持續(xù)優(yōu)化流程。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 5
為建立完善的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)管理制度，建議采取以下步驟：
1、設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作。
2、建立跨部門的'風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，確保全面覆蓋企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域。
3、制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)與流程，提供清晰的操作指南。
4、定期開展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，檢查現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。
5、加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，提高全員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
6、與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取最新的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)支持。
通過上述方案的實(shí)施，企業(yè)能夠建立起一套高效的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)管理制度，為長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 6
危險(xiǎn)源辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度是企業(yè)安全管理的核心組成部分，旨在預(yù)防和控制工作場(chǎng)所的潛在危害，確保員工的生命安全和企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。
內(nèi)容概述：
1、危險(xiǎn)源辨識(shí)：識(shí)別可能引發(fā)事故的物理、化學(xué)、生物、機(jī)械、電氣等因素，以及人的行為和環(huán)境條件。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)辨識(shí)出的危險(xiǎn)源進(jìn)行定性或定量分析，評(píng)估其可能導(dǎo)致的損失程度和發(fā)生概率。
3、風(fēng)險(xiǎn)控制：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定并實(shí)施相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平。
4、監(jiān)測(cè)與審查：定期檢查危險(xiǎn)源控制效果，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息，確保制度的.有效性。
5、培訓(xùn)與教育：提高員工對(duì)危險(xiǎn)源的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)急處理能力。
6、應(yīng)急預(yù)案：建立應(yīng)對(duì)突發(fā)事故的預(yù)案，確保在緊急情況下能迅速、有效地響應(yīng)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 7
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)能夠滿足其短期債務(wù)和日常運(yùn)營(yíng)的資金需求。本管理制度將涵蓋以下幾個(gè)方面：
1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告
3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略制定
4、應(yīng)急計(jì)劃與流動(dòng)性保障機(jī)制
5、風(fēng)險(xiǎn)文化與培訓(xùn)
6、制度執(zhí)行與審計(jì)
內(nèi)容概述：
1、流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債管理：分析現(xiàn)金流量，確保資產(chǎn)的流動(dòng)性與負(fù)債的匹配，減少資金閑置或短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
2、風(fēng)險(xiǎn)敞口量化：通過財(cái)務(wù)模型計(jì)算潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，評(píng)估在極端市場(chǎng)條件下的資金需求。
3、市場(chǎng)環(huán)境分析：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、行業(yè)動(dòng)態(tài)及金融市場(chǎng)變化，預(yù)測(cè)可能影響企業(yè)流動(dòng)性的因素。
4、內(nèi)部流程控制：建立有效的資金調(diào)度、預(yù)算管理和信貸審批流程，確保資金使用的合規(guī)性和效率。
5、外部合作與融資渠道：維護(hù)良好的'銀企關(guān)系，開發(fā)多元化的融資渠道，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的能力。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 8
1、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：由高層管理人員組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
2、制定風(fēng)險(xiǎn)政策：明確風(fēng)險(xiǎn)容忍度，指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好。
3、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程：定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)。
4、建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定具體應(yīng)對(duì)措施，如保險(xiǎn)、備用資源等。
5、提供培訓(xùn)：確保員工了解風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
6、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)：定期審查風(fēng)險(xiǎn)管理程序的`有效性，確保制度的落實(shí)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 9
1、建立風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)：由高層領(lǐng)導(dǎo)支持，跨部門參與，負(fù)責(zé)制度的制定和執(zhí)行。
2、制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策：明確風(fēng)險(xiǎn)管理的.目標(biāo)、范圍、流程和責(zé)任分配。
3、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，更新風(fēng)險(xiǎn)清單，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定對(duì)應(yīng)措施。
4、建立溝通機(jī)制：確保信息在組織內(nèi)部透明流動(dòng)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率。
5、提供培訓(xùn)：提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使他們能夠識(shí)別和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。
6、審計(jì)與改進(jìn)：定期審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果，根據(jù)反饋不斷優(yōu)化制度。
在實(shí)施過程中，企業(yè)需靈活應(yīng)對(duì)，結(jié)合自身實(shí)際情況調(diào)整策略。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的成功在于其持續(xù)性和適應(yīng)性，只有這樣，才能在復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，為企業(yè)保駕護(hù)航，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 10
安全風(fēng)險(xiǎn)因素：
�。�1）爆破施工產(chǎn)生的安全風(fēng)險(xiǎn)，主要為爆破方案不當(dāng)、施工落實(shí)不當(dāng)、對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)與周邊環(huán)境安全管理不當(dāng)?shù)取?/p>
�。�2）高處墜落的風(fēng)險(xiǎn)，孔口圍護(hù)欄安裝不牢、圍護(hù)高度不夠、孔口作業(yè)人員未佩戴個(gè)人安全防護(hù)用品，作業(yè)人員出入孔樁的安全梯、安全繩突然斷裂或脫落，挖空結(jié)束后或暫停施工時(shí)，未對(duì)井口加蓋和設(shè)置防護(hù)欄，導(dǎo)致作業(yè)人員失足掉入孔內(nèi)。還有孔內(nèi)高處、地面孔口的物體不慎墜入樁孔中，導(dǎo)致安全事故。
�。�3）來(lái)自缺氧和有害有毒氣體的安全風(fēng)險(xiǎn)，排風(fēng)換氣不及時(shí)或不充足，導(dǎo)致孔內(nèi)二氧化碳?xì)怏w含量超標(biāo)，對(duì)孔內(nèi)人員安全造成傷害。
�。�4）來(lái)自電氣設(shè)備的安全風(fēng)險(xiǎn)，施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電線路不符合規(guī)范要求。
�。�5）坍塌：護(hù)臂施工不及時(shí)，造成孔壁坍塌，對(duì)人身造成傷害。
技術(shù)管理措施：
�。�1）嚴(yán)格按照技術(shù)交底去施工，針對(duì)不同地區(qū)、地質(zhì)情況、巖層傾向、制作和周圍情況設(shè)計(jì)不同的爆破方案。在離公路或周圍房屋比較近的爆破區(qū)域必須采取切實(shí)有效地防飛石措施。
�。�2）第一，隨時(shí)對(duì)樁孔鎖扣距離地面的高度、防護(hù)圍欄安裝的牢固情況、起吊鋼絲損耗或斷絲情況、應(yīng)急設(shè)備的就位情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)處理。
第二，對(duì)作業(yè)人員佩戴個(gè)人安全防護(hù)用品（安全帽、安全帶）情況隨時(shí)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，必要時(shí)對(duì)違章人員按規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三，加強(qiáng)宣傳、教育工作，提高全體施工人員預(yù)防重大安全事故的意識(shí)和采取有效的防范措施。
（3）施工過程中，應(yīng)隨時(shí)對(duì)照設(shè)計(jì)復(fù)核地質(zhì)情況，如發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)與監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位聯(lián)系，由設(shè)計(jì)單位做設(shè)計(jì)變更。對(duì)于長(zhǎng)期未施工的樁孔，恢復(fù)施工前，應(yīng)采取通風(fēng)換氣的.方法對(duì)孔內(nèi)進(jìn)行檢查和置換，只有經(jīng)過確認(rèn)符合要求后，方可允許作業(yè)人員進(jìn)入孔內(nèi)施工。
（4）電氣設(shè)備應(yīng)根據(jù)地區(qū)或系統(tǒng)要求，做保護(hù)接零或做保護(hù)接地�，F(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電的管理及拆除必須由持有特種作業(yè)許可證的專職電工負(fù)責(zé)。配電箱應(yīng)設(shè)在干燥通風(fēng)的場(chǎng)所，其周圍不得有任何妨礙操作、維修的物品。凡是從事于使用電氣設(shè)備、工具、有關(guān)的施工作業(yè)時(shí)，必須有電工跟班作業(yè)。
�。�5）為防止孔壁開挖出現(xiàn)坍塌事故，施工過程中應(yīng)對(duì)開挖后的地質(zhì)情況、施工情況等信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)混凝土護(hù)臂施工質(zhì)量控制，確保護(hù)臂厚度、強(qiáng)度滿足設(shè)計(jì)規(guī)定。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 11
1、建立專業(yè)團(tuán)隊(duì)：組建由安全專家、工程師和技術(shù)人員組成的高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。
2、細(xì)化作業(yè)規(guī)程：針對(duì)不同類型和級(jí)別的`高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)，制定詳細(xì)的操作規(guī)程和安全指南。
3、強(qiáng)化培訓(xùn)與考核：定期組織安全培訓(xùn)，通過考核確保員工掌握安全知識(shí)和技能。
4、引入科技手段：利用現(xiàn)代技術(shù)如無(wú)人機(jī)巡檢、遠(yuǎn)程監(jiān)控等，提高作業(yè)安全性和效率。
5、鼓勵(lì)反饋與建議：鼓勵(lì)員工參與安全管理，提出改進(jìn)意見，形成全員參與的安全文化。
6、持續(xù)完善制度：根據(jù)作業(yè)實(shí)踐和新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，定期修訂和完善管理制度，保持其時(shí)效性和有效性。
實(shí)施這一管理制度，企業(yè)需始終保持警惕，不斷優(yōu)化管理流程，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜和多變的作業(yè)環(huán)境，從而實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，保障企業(yè)與員工的共同利益。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 12
1、建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架：根據(jù)國(guó)際最佳實(shí)踐，制定適合本行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型和技術(shù)，準(zhǔn)確評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，為決策提供數(shù)據(jù)支持。
3、提升風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)：利用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的`實(shí)時(shí)收集、分析和報(bào)告，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效率。
4、定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：每年至少進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
5、培訓(xùn)與教育：定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。
6、加強(qiáng)內(nèi)控與審計(jì)：強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行效果，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。
7、建立有效的溝通機(jī)制：確保管理層、各部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息暢通，以便快速響應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)變化。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的構(gòu)建與執(zhí)行是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要全員參與，持續(xù)改進(jìn)。只有這樣，才能在復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)環(huán)境中，保障銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度 13
1、設(shè)立專門的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保責(zé)任明確，執(zhí)行有力。
2、建立全面的環(huán)境監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤關(guān)鍵環(huán)境指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。
3、定期組織環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的環(huán)保意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。
4、加強(qiáng)與政府、行業(yè)組織和其他企業(yè)的交流，了解最新的.環(huán)保政策和技術(shù)動(dòng)態(tài)，以適應(yīng)變化。
5、設(shè)立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)新項(xiàng)目、新業(yè)務(wù)進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估，提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。
6、實(shí)施環(huán)境績(jī)效考核，將環(huán)保表現(xiàn)納入員工和部門的績(jī)效評(píng)價(jià)，激勵(lì)全員參與環(huán)保工作。
7、定期對(duì)外公開環(huán)境報(bào)告，展示企業(yè)在環(huán)保方面的努力和成果，提高公眾信任度。
通過上述方案的實(shí)施，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)有效且持續(xù)改進(jìn)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境保護(hù)的雙重目標(biāo)。
【全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度】相關(guān)文章：
全面審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理探究03-12
內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的全面結(jié)合02-27
全面風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展03-19
非金融企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系03-24
銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系總結(jié)（精選8篇）12-07
探析房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理03-20
淺析內(nèi)部控制與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理論文04-01
生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度03-16
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度05-24