銀監(jiān)局三套利自查報告
銀監(jiān)局三套利自查報告怎么寫呢?下面YJBYS小編為大家整理了銀監(jiān)局三套利自查報告，歡迎閱讀參考!
銀監(jiān)局三套利自查報告一
銀監(jiān)會指出，監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機構通過違反監(jiān)管制度或監(jiān)管要求來獲取收益的套利行為。
針對監(jiān)管套利的檢查主要包括，一是規(guī)避監(jiān)管指標套利方面，要檢查規(guī)避信用風險指標、資本充足指標、流動性風險指標等;二是規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利方面，要檢查違反宏觀調控政策套利、違反風險管理政策套利、利用不正當競爭套利、增加企業(yè)融資成本套利等。
具體而言，銀監(jiān)會要求，在信用風險指標上，要檢查是否存在通過各類資管計劃違規(guī)轉讓等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調節(jié)監(jiān)管指標;是否違反監(jiān)管規(guī)定或會計準則，通過重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良貸款。
在資本充足指標方面，重點檢查是否通過違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過借助通道方設立定向資管計劃、有限合伙股權理財融資等;是否通過賣出回購或以表內(nèi)資產(chǎn)設立附回購協(xié)議的財產(chǎn)權信托等模式，將金融資產(chǎn)違規(guī)出表;是否存在以拆分時段買入返售相同票據(jù)資產(chǎn)，減少風險資產(chǎn)占用;是否存在考察期末時點將風險權重相對較高的同業(yè)資金繳存央行、期末立即轉回，人為調節(jié)會計報表和資產(chǎn)風險權重等。
在規(guī)避流動性風險指標方面，要檢查是否存在以票吸存虛增存貸款規(guī)模;是否存在將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵?是否存在違規(guī)開展資金池理財業(yè)務，理財產(chǎn)品期限嚴重錯配，發(fā)行分級理財產(chǎn)品;是否存在理財產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易，調節(jié)流動性，隱匿流動性風險。
除此，銀監(jiān)會還要求檢查：是否通過理財業(yè)務與自營業(yè)務之間相互交易，規(guī)避信貸規(guī)�？刂�;表外理財業(yè)務是否違規(guī)通過人為調整將非標準化轉為標準化; 是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團客戶集中度要求;是否存在通過重分類債券投資調整利潤，債券投資未準確估值或提足撥備。
對于規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利，銀監(jiān)會要求檢查，信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一剩”行業(yè)領域;是否通過同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一剩”等行業(yè)領域提供融資;是否人為調整企業(yè)標準形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個不低于”目標;是否違規(guī)發(fā)放信用證、簽訂買入返售三方合同等。
值得注意的是，銀監(jiān)會也要求檢查“明股實債”，即是否違反落實新預算法和國務院關于地方政府性債務管理的`有關要求，通過產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務，通過產(chǎn)業(yè)基金等進行非標資產(chǎn)投資等。
銀監(jiān)局三套利自查報告二
2017年1月10日，銀監(jiān)會召開的2017年全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會議上透露，今年要開展監(jiān)管套利、空轉套利、關聯(lián)套利的“三套利”專項治理，嚴肅查處一批違法違規(guī)問題，使查處真正成為監(jiān)管利劍。
銀監(jiān)會表示，2016年民營銀行、消費金融公司設立實現(xiàn)常態(tài)化，投貸聯(lián)動試點順利推進，市場化債轉股正式啟動，金融資產(chǎn)管理公司股份制改革全面落地，理財、信托登記系統(tǒng)持續(xù)完善。重點領域信用風險管控得到加強，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。
數(shù)據(jù)顯示，截至2016年12月末，銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)余額226.3萬億元，同比增長15.8%;全年實現(xiàn)凈利潤2萬億元，同比增長4%;截至12月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.81%、撥備覆蓋率175.5%，資產(chǎn)利潤率0.99%，資本利潤率13.2%，資本充足率13.3%。
同時，銀監(jiān)會表示，嚴控不良貸款風險。摸清風險底數(shù)，細化信貸資產(chǎn)分類，加大風險隱患排查力度。“風險出在哪里就改哪里，風險藏在哪里就改哪里，風險傳染在哪里就改哪里”。
銀監(jiān)會已于3月28日下發(fā)《關于開展銀行業(yè)“違法、違規(guī)、違章”行為專項治理工作的通知》(45號文)，“三違反”指“違反金融法律、違反監(jiān)管規(guī)則、違反內(nèi)部規(guī)章”，以此消除風險管控盲區(qū)，打造銀行合規(guī)文化，確保“不越監(jiān)管底線、不踩規(guī)章紅線、不碰違法違規(guī)高壓線”。
銀監(jiān)會于3月29日下發(fā)《關于開展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉套利、關聯(lián)套利”專項治理工作的通知》(46號文)，主要針對同業(yè)、投資、理財業(yè)務等跨市場、跨行業(yè)交叉性金融產(chǎn)品存在的杠桿高、嵌套多、鏈條長、套利多等問題。
據(jù)了解，銀監(jiān)會要求，對于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來源于誰，誰就要承擔管理責任，出了風險就要追究誰的責任;相應的監(jiān)管機構也要承擔監(jiān)管責任。
對于資金來源于自身的資產(chǎn)管理計劃，銀監(jiān)會要求，銀行業(yè)金融機構要切實承擔起風險管控的主體責任，不能將項目調查、風險審查、投后檢查等自身風險管理職責轉交給“通道機構”。
“銀行業(yè)要管好自己的員工、自己的業(yè)務和自己的資金。” 銀監(jiān)會強調，尤其是要建立銀行體系與資本市場、債券市場、保險市場、外匯市場之間的防火墻，不得為各類債券或票據(jù)發(fā)行提供擔保。禁止將非持牌金融機構列為同業(yè)合作交易對手。
經(jīng)對比，銀監(jiān)會在“三違反”“三套利”中均要求檢查，是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票投資;是否存在利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調節(jié)信貸指標;是否存在利用第三方機構，將票據(jù)資產(chǎn)轉為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調節(jié)會計報表并減少資本計提等行為�？梢�，貸款挪用、票據(jù)虛胖已經(jīng)成為銀行業(yè)最常見的違規(guī)操作。
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