引導(dǎo)語：出納員，大家知道是干什么的？下面是他們的崗位職責(zé)范本，供大家參考，歡迎大家閱讀！
1.嚴格遵守財務(wù)管理制度，忠于職守，堅持原則，工作認真，鉆研業(yè)務(wù)，嚴格管理，團結(jié)協(xié)作;
2.負責(zé)財務(wù)部資金運作方面的管理與操作;
3.負責(zé)全企業(yè)的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付工作，當天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)要在當天下午下班前送往銀行，不得積壓和延遲;
4.按規(guī)定結(jié)出每天借款發(fā)生額累計總數(shù)和當天余額，并做到日清日結(jié);
5.每月核對銀行對賬單，并做出“未到賬調(diào)整表”，調(diào)整賬目，與總分類賬核對;
6.管理和督導(dǎo)日常的外幣兌換儲蓄業(yè)務(wù)，包括對每個員工具體的檢查、督導(dǎo)、培訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)部經(jīng)理匯報;
7.每天根據(jù)賬簿的發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日報表”，送財務(wù)部經(jīng)理審閱;
8.對辦理報銷的單據(jù)，除按會計審查程序重新審核外，還須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后才予付款，凡不按規(guī)定程序簽批的單據(jù)，一律拒絕付款;
9.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以白條抵庫;
10.嚴格執(zhí)行外匯管理制度，不得違章代辦兌換手續(xù)，也不得私自套換外幣;
11.與銀行外匯管理部門聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項，承擔(dān)出國人員外匯領(lǐng)取的有關(guān)手續(xù)事項;
12.抽查各部門出納員的庫存現(xiàn)金和各收款員、售貨員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，并做出檢查報告呈報經(jīng)理審閱;
13.做好每天的業(yè)務(wù)預(yù)測，以準備足夠的備用金，必要時向經(jīng)理提供資料，申請暫借備用金;
14.不定期檢查各出納員的尾箱庫存，確保錢賬相符;
15.嚴格遵守企業(yè)各項規(guī)章制度，以身作則，帶領(lǐng)所屬員工努力做好財務(wù)工作，并加強對所屬員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)工作水平和工作質(zhì)量。
延伸閱讀:公司財務(wù)流程之主管工作流程
(一)月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金
1.結(jié)轉(zhuǎn)當月地方小稅
查詢當月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細賬——→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平
借：管理費用——房產(chǎn)稅/土地使用稅/車船使用稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅/應(yīng)交土地使用稅/應(yīng)交車船使用稅
2.結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅
(1)結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅
查詢當月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細賬——→將當月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄——→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù)——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出口-交稅——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(2)轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅
根據(jù)當月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
或如下：
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅
3.計提當月主營業(yè)務(wù)稅金及附加
查詢以及計算出當月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入——→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額——→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加——應(yīng)交堤防稅——應(yīng)交平抑物價——應(yīng)交教育發(fā)展基金
4.計提當月所得稅
按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
(二)復(fù)核會計憑證
將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況——→提請各核算崗改正(其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正)——→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號——→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單——→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊
(三)編制以及出具會計報表
將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證在微機的賬務(wù)系統(tǒng)進行逐個復(fù)核——→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務(wù)系統(tǒng)進行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存——→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確——→對已核準無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由副部長審定——→審定無誤后將其復(fù)印若干份——→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋——→再蓋上“法定代表人.財務(wù)總監(jiān).財務(wù)部門負責(zé)人”三章——→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團財務(wù)處的會計報表先予以傳真后再寄出——→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期
注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
(四)編制以及出具會計報表附注
將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——→編制會計報表附注——→復(fù)營—→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)
注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。
(五)編制快報
按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣——→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表——→交副部長審查——→將審定無誤的快報打營—→再傳真到國資公司財務(wù)部
注：每月的快報應(yīng)在當月最后一天下班前予以傳出。
(六)編制財務(wù)分析報告
每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析報告——→交部長審查——→將審定后的財務(wù)分析報各打營—→復(fù)印若干份——→向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員
注：3月和9月為季度財務(wù)分析.6月和12月為半年和年度財務(wù)分析;每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
(七)編制現(xiàn)金流量預(yù)測表
每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對——→從微機的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細——→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表——→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表——→交部長審查——→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打營—→復(fù)印若干份——→向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員
注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。
(八)收集員工考核資料
當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部(除部長外)各員工——→督促其填寫當月的工作計劃——→當月完后督促其填寫當月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊——→交部長考核
注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。